财务管理体系建设详细规划

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财务体系建设方案

财务体系建设方案

财务体系建设方案一、引言随着现代经济的发展,财务管理在企业中扮演着不可或缺的重要角色。

一个健全的财务体系可以帮助企业规范财务操作、提高财务效率、降低风险,并为企业的发展提供有力支撑。

本文旨在提出一套完善的财务体系建设方案,帮助企业在财务管理方面取得更好的效果。

二、目标及原则为了确保财务体系建设方案的顺利实施,我们需要明确目标和原则。

具体而言,我们的目标是提高财务信息的准确性、透明度和时效性,降低财务风险,并优化财务流程。

在实施过程中,我们应遵循以下原则:一体化整合、科技支持、规范操作、持续改进、风险控制和资源优化。

三、建设方案1. 财务信息系统建设在财务体系建设中,财务信息系统的建设是关键环节。

我们将采用先进的财务软件,实现财务信息的自动化、数字化和集中化管理。

这将帮助企业提高财务数据的准确性、可靠性和时效性,同时也提高了财务处理的效率。

2. 财务流程规范化规范财务流程是提高财务管理效率的重要手段。

我们将建立一套完善的财务流程,确保每个环节都能按照规定的程序和标准进行操作。

同时,我们将加强对流程的监控和控制,保证每个环节都能够得到有效执行。

3. 财务数据分析与报告财务数据分析和报告可以帮助企业管理层更好地了解财务状况、预测未来趋势以及做出明智的决策。

我们将建立一套科学的财务数据分析和报告体系,包括财务指标分析、财务报告编制和财务报告解读等环节,以提供给管理层准确、及时的财务信息。

4. 财务风险管控财务风险是企业发展的重要威胁之一。

我们将制定一套科学的财务风险管控措施,包括建立风险预警机制、加强内部控制、制定合理的财务政策等,以降低财务风险的发生概率,并及时应对财务风险事件。

5. 财务人员培训与素质提升一个高效的财务体系需要配备专业素质高、业务能力强的财务人员。

我们将加强对财务人员的培训与素质提升,包括财务知识的培训、财务软件的操作培训、财务管理经验的分享等,以提高财务人员的能力和素质。

四、实施计划为了确保财务体系建设方案的有效实施,我们将按照以下步骤进行:1. 确定项目组成员:选派专业的项目组成员,包括财务、信息技术和管理等领域的专业人员。

财务管理的架构和规划方案

财务管理的架构和规划方案

财务管理的架构和规划方案引言财务管理是企业运营中至关重要的一个方面,它涉及到企业的资金、预算、投资、风险管理等诸多方面。

一个良好的财务管理体系能够帮助企业实现资金优化配置、降低风险、提高利润等目标。

本文将探讨财务管理的架构和规划方案,以提供一个指导性框架供企业参考。

财务管理的架构财务管理的架构包括以下几个关键要素:1. 财务目标财务目标是财务管理的核心,企业应该明确自己的财务目标,如增加市场份额、提高盈利能力、降低成本等。

这些目标应该与企业的战略目标相一致,并通过制定相应的指标进行监测和评估。

2. 资金管理资金管理是财务管理的基础,它包括现金流管理、资金调度和资金筹措等方面。

企业应该建立一个有效的现金流预测和管理体系,确保资金的充足和合理利用。

同时,企业还应该制定资金调度策略,使资金在各个业务之间进行优化配置。

另外,企业还应该合理选择资金筹措方式,如银行融资、股权融资等。

3. 预算管理预算管理是财务管理的重要环节,它通过制定和执行预算来指导企业的经营活动。

预算管理应该包括财务预算和经营预算,前者主要涉及盈利能力和资金运作,后者主要涉及销售额、生产能力等。

预算应该与企业的财务目标相一致,同时也要与实际经营情况相匹配。

4. 投资管理投资管理是财务管理的重要组成部分,它涵盖了项目投资决策、投资组合管理、投资绩效评估等方面。

企业应该建立一个科学的投资决策流程,包括项目筛选、可行性分析、投资评估等环节。

投资组合管理则涉及到资产配置、风险控制等方面。

此外,企业还应该根据投资绩效,定期评估和调整投资决策。

5. 风险管理风险管理是财务管理的重要任务,它包括市场风险、信用风险、操作风险等方面。

企业应该建立一个有效的风险管理体系,包括风险评估、风险控制和风险应对等环节。

风险管理应该结合企业的财务目标,并制定相应的风险管理策略和措施。

财务管理的规划方案财务管理的规划方案应该基于企业的整体战略和目标,具体包括以下几个步骤:1. 确定财务目标企业应该明确自己的财务目标,并根据目标制定相应的指标和时间表。

财务管理体系建设策划方案

财务管理体系建设策划方案

财务管理体系建设策划方案1. 前言财务管理是企业管理的重要组成部分,良好的财务管理体系能够提升企业的经济效益、降低财务风险。

本文将详细介绍如何建设一套完善的财务管理体系,以更好地管理企业财务事务。

2. 建设目标建设完善的财务管理体系旨在实现以下目标: - 满足企业内部财务管理需要,规范企业财务制度; - 提升财务管理水平,规避财务风险; - 为企业未来的发展提供财务支持。

3. 建设内容3.1 制定财务规章制度企业应建立健全的财务规章制度体系,明确企业内部财务管理流程和制度。

具体包括以下内容: - 财务管理规程:明确企业财务管理流程及各部门职责分工; -资金管理规程:规范企业资金的使用、监督、管理等内容; - 会计核算规程:规范公司的会计核算流程; - 税务管理规程:明确企业纳税义务及对应的操作流程; -财务报告制度:规定财务报告的格式、内容、统计期间、报告程序、审核程序等内容。

3.2 建设财务管理信息体系企业应将财务管理信息化,建设财务管理信息系统,实现财务信息的统一管理和高效流转。

具体包括以下内容: - 财务管理信息系统:根据财务业务特点,选择相应的财务管理信息系统; - 数据库建设:建设企业财务核算、报表生成等关键性数据仓库,确保数据的准确性、完整性和安全性; - 报表生成:建立自动化报表生成系统,将财务信息转化成可视化的报表,方便决策。

3.3 建立财务管理人员制度企业应该建立健全的财务管理人员制度,明确企业内部财务管理流程和制度。

具体包括以下内容: - 财务管理人员的能力标准:为财务管理人员设定必要的技能、知识和能力标准; - 岗位职责和权限:明确各个岗位的职责、权限和分工; - 奖惩制度:为财务管理人员建立奖励和惩罚机制。

4. 实施步骤4.1 确定建设目标企业应该首先明确财务管理体系的建设目标,根据建设目标制定详细的计划,并制定相应的时间表和预算。

4.2 确定建设方案企业应该根据自身特点、内外环境因素等,制定财务管理体系建设方案,明确财务管理体系的建设目标、内容、实施步骤、责任部门等。

财务管理体系建设方案实施方案

财务管理体系建设方案实施方案

财务管理体系建设方案实施方案一、背景和目标在现代企业管理中,财务管理是一个重要的组成部分,对于企业的发展具有重要的影响力。

建立科学、高效的财务管理体系是企业实现稳定经济增长、保持竞争优势的关键。

本实施方案旨在建立和完善企业的财务管理体系,提升财务管理水平,优化财务决策机制,确保企业财务活动的合规性和透明性。

具体目标如下:1. 建立完善的财务管理制度和流程,确保财务管理工作有序进行;2. 提高财务信息的准确度和及时性,为决策提供科学依据;3. 建立风险管理机制,降低财务风险,保证企业财务稳定;4. 加强财务内部控制,防范经济犯罪和财务损失;5. 培养和提升企业财务管理人员的专业素质,进一步优化人才队伍。

二、实施步骤1. 制定财务管理制度和流程- 成立财务管理制度和流程制定小组,明确制度制定的责任和时间节点;- 调研和借鉴其他企业的财务管理制度和流程,在此基础上制定适合本企业的制度和流程;- 组织相关部门对制定的制度和流程进行讨论、修订和最终确定;- 在全体员工中宣传财务管理制度和流程,确保所有人员理解并按照制度执行。

2. 提升财务信息的准确度和及时性- 引入先进的财务管理信息系统,实现财务信息的自动采集、处理和生成报表;- 建立和完善财务会计制度,规范财务会计核算,确保会计数据的准确性;- 加强财务与其他部门的沟通和协作,及时获取各部门的财务数据,避免信息滞后和误差累积;- 建立财务报告审核机制,确保财务报告的准确性和合规性。

3. 建立风险管理机制- 对企业可能面临的财务风险进行全面分析,并制定防范措施;- 建立风险管理制度,明确风险管理的责任和流程;- 建立风险监测和预警机制,及时发现并应对潜在风险;- 加强对财务风险的培训和教育,提高员工对财务风险的认识和应对能力。

4. 加强财务内部控制- 审查和完善财务内部控制制度,确保其有效性和合规性;- 加强对财务岗位人员的培训和考核,提高其风险意识和责任意识;- 建立财务内部控制监督机制,定期对财务内部控制进行检查和评估;- 引入第三方机构进行财务内部控制的审计、监督和评估,提供专业意见和建议。

财务体系搭建实施方案

财务体系搭建实施方案

财务体系搭建实施方案一、背景介绍。

随着企业规模的扩大和业务的多元化发展,财务管理变得日益复杂。

传统的财务管理模式已经无法满足企业的发展需求,因此需要建立一个完善的财务体系,以提高财务管理的效率和精度,为企业的可持续发展提供有力支持。

二、目标与意义。

1. 目标,建立完善的财务体系,实现财务管理的规范化、精细化和科学化。

2. 意义,提高财务管理的效率和准确性,为企业管理决策提供可靠的数据支持,降低财务风险,提升企业的竞争力。

三、实施步骤。

1. 确定需求,与各部门沟通,了解各部门对财务数据的需求,明确财务体系的功能和要求。

2. 系统选择,根据企业规模和业务特点,选择适合的财务管理系统,包括财务软件、财务报表系统等。

3. 数据整合,将企业各个部门的财务数据进行整合,确保数据的一致性和准确性。

4. 流程优化,优化财务管理流程,简化审批流程,提高财务管理效率。

5. 内部控制,建立健全的内部控制机制,加强对财务风险的管控。

6. 人员培训,对财务人员进行系统培训,提高其对财务管理系统的操作和应用能力。

四、关键问题及解决方案。

1. 数据安全,采用先进的数据加密技术,建立完善的数据备份和恢复机制,确保财务数据的安全性和完整性。

2. 财务报表准确性,建立财务报表审核机制,加强对财务报表的审计和核对,确保财务报表的准确性和真实性。

3. 内部控制,建立健全的内部控制流程,明确财务管理的职责和权限,加强对财务风险的预警和控制。

五、实施效果评估。

1. 财务管理效率,通过比对实施前后的财务处理时间和成本,评估财务管理效率的提升情况。

2. 数据准确性,通过对比实施前后的财务报表数据,评估财务数据准确性的改善情况。

3. 内部控制效果,通过对内部控制执行情况的监测和评估,评估内部控制效果的提升情况。

六、总结与展望。

通过实施财务体系搭建实施方案,可以有效提升企业财务管理的效率和精度,为企业的可持续发展提供有力支持。

未来,随着企业业务的不断拓展和财务管理的不断深化,还需要不断优化和完善财务体系,以适应企业发展的需求。

财务管理体系及建设方案

财务管理体系及建设方案
目标达成填写
要对该岗位完成每一项主要职责所应达到的工作要求进行具体描述,从时间要求、质量要求、数量要求和成本要求四个方面进行考虑,不一定四个方面都具备。示例:“于每月25号前提交下个月的月度生产计划,尽可能满足销售需求和新产品试生产的需要,使产品按期按量交付”。
……
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2 如何设计岗位职责
编写优化不是人力资源部门单独可以完成的,要以其为主,吸收其他管理专业资深人员参加,也可以请专业的咨询公司,而且有时会不可避免地影响到正常工作需协调。
针对“岗位”,而非针对”个人“;着重那些“应该”做的工作,而非“目前正在”做的;分析岗位的职责,而非岗位的明细。
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岗位说明书的编制是一个持续、渐进的过程,需要不断地修改、补充和完善才能逐步优化与提升。
在企业财务管理实践中,属于制度范畴的有:章程、规定、办法、细则、规范等;不属于制度范畴的有:公司简介、指导意见、战略发展规划、年度计划、工作 计划、说明书、帮助手册、合格标准、配置规范等。
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3 如何设计管理制度
1.管理制度的条款构成 良好的财务管理制度不仅可以保障企业财务部门的运作有序化、规范化,降低企业财务部门的运作成本,而且可以防止管理的任意性,保护员工的合法权益。管理制度的条款主要由三个方面的内容构成,具体如图所示。
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财务管理体系设计全案框架
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如何设计实用表单
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如何设计实施方案
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财务管理问题分析与解决工具设计
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3 如何设计管理制度
制度是企业为完成其组织目标、维系其组织稳定,针对生产经营及管理活动制定的具有普遍约束性、反复适用性、权利义务并存的行为准则。 管理制度一般指企业为完成某项任务或目标,要求相关人员共同遵守的办事规程或行动准则。财务管理制度设计作为财务管理各体系中的一个维度,主要作用是使财务管理人员能够按照制度的规定开展工作,确保工作的规范化、标准化。 注:制度必须以公文形式发布才能正式生效,而用来发布制度的公文、通知本身不算制度。

搭建全新的财务管理体系三篇

搭建全新的财务管理体系三篇

搭建财务管理体系三篇《篇一》我计划搭建一个财务管理体系,以提高财务管理的效率和准确性,确保公司的财务状况健康稳定。

1.分析当前的财务管理状况,找出存在的问题和不足之处。

2.设计新的财务管理体系,包括财务报表、财务分析和财务决策等方面。

3.确定新的管理体系的实施步骤和时间表。

4.培训员工,确保他们能够熟练掌握新的管理体系。

5.监督和评估新管理体系的实施情况,及时进行调整和改进。

6.在接下来的一个月内,进行当前财务管理状况的分析,找出存在的问题和不足之处。

7.在接下来的三个月内,设计新的财务管理体系,并与相关部门进行沟通和协商,确保设计的可行性。

8.在接下来的六个月内,确定实施步骤和时间表,并开始培训员工。

9.在接下来的十二个月内,监督和评估新管理体系的实施情况,并根据需要进行调整和改进。

工作的设想:1.通过新的财务管理体系,能够及时准确地获取财务数据,为公司的决策有力的支持。

2.通过新的财务管理体系,能够有效地控制成本和风险,提高公司的盈利能力。

3.通过新的财务管理体系,能够提高财务管理的透明度和合规性,避免财务风险的发生。

4.每个月进行一次当前财务管理状况的分析,找出存在的问题和不足之处。

5.每三个月进行一次新的财务管理体系的设计,并与相关部门进行沟通和协商。

6.每六个月进行一次实施步骤和时间表的确定,并开始培训员工。

7.每十二个月进行一次新管理体系的监督和评估,并根据需要进行调整和改进。

8.确保新的财务管理体系的设计符合公司的实际情况和需求。

9.确保员工能够熟练掌握新的管理体系,提高工作效率和准确性。

10.确保新管理体系的实施能够顺利进行,避免出现实施中的问题和困难。

11.组织专门的团队来进行当前财务管理状况的分析,确保分析的全面和深入。

12.与相关部门进行沟通和协商,确保新的财务管理体系的设计符合公司的实际情况和需求。

13.制定详细的培训计划,确保员工能够熟练掌握新的管理体系。

14.制定详细的监督和评估计划,确保新管理体系的实施能够顺利进行。

财务体系建设方案

财务体系建设方案

财务体系建设方案一、引言财务体系是一个组织内部的金融管理系统,涵盖了会计、预算、报告和内部控制等重要方面。

本文将提出一个财务体系建设方案,旨在帮助组织提高财务管理效率和准确性,加强内部控制,以实现可持续发展。

二、背景在当今日益复杂和竞争激烈的商业环境中,建立一个高效的财务体系至关重要。

良好的财务体系不仅可以提供准确的财务信息,还可以支持组织的战略决策,确保合规性,并促进内部流程的透明度和沟通。

三、目标1. 提升财务管理效率:通过引入自动化和数字化工具,简化财务流程,减少人工操作,提高财务管理效率。

2. 加强内部控制:建立严格的内部控制机制,确保资金的合理使用和防止财务风险。

3. 提高决策支持能力:通过财务分析和报告,为组织的战略决策提供准确和及时的信息支持。

四、建设方案一、会计系统升级1. 系统选择:根据组织规模和需求,选择符合管理要求的会计软件系统,确保系统的功能完善、易用性和安全性。

2. 数据集成:整合各个业务系统和会计系统,实现数据的自动传输和集中管理,避免数据冗余和错误。

3. 自动化处理:优化核算和报表流程,引入自动化处理,减少人工错误,提高数据准确性和处理效率。

二、预算管理改进1. 预算制定:建立合理的预算制定流程,明确负责人和时间表,确保预算的准确性和合理性。

2. 预算执行:建立严格的预算控制机制,实施预算管理制度,定期进行预算执行的评估和调整。

3. 预算分析:通过对预算执行情况的分析,提供决策支持和预测能力,为组织的运营和战略决策提供科学依据。

三、报告和分析改进1. 指标体系:建立适应组织需求的财务指标体系,预留必要的灵活性,以便定期报告和绩效评估。

2. 报告自动化:引入报告自动化工具,减少人工操作,提高报告的准确性和及时性。

3. 数据分析:通过数据分析方法,提炼并解读关键财务信息,为组织提供全面的财务洞察力。

四、内部控制强化1. 流程规范化:明确财务流程和操作规范,确保每一环节的透明度和合规性。

财务体系建设方案

财务体系建设方案

财务体系建设方案一、背景介绍随着企业规模的扩大和业务的复杂化,财务管理变得日益重要。

为了提高财务管理效率、完善财务监督与控制机制,公司决定进行财务体系建设。

本文将就该建设方案进行细致的阐述,以期达到优化财务管理的目标。

二、目标定位公司财务体系建设的目标是为了提高财务决策的准确性和效率,加强内部控制,提升整体运营绩效,并最终为公司的可持续发展提供坚实的财务支撑。

三、建设内容1. 制定财务管理制度和规范流程在建设财务体系的过程中,制定全面的财务管理制度至关重要。

该制度应包括财务核算、报告制度、预算管理、资金管理等方面的规定,并确保各项规范流程得到有效执行。

2. 强化财务信息化建设为了提高信息管理效率和数据的准确性,要加强财务信息化建设。

这包括引入先进的财务软件,构建完善的财务系统,实现财务数据的集中管理和实时更新。

3. 设立内部控制机制建立健全的内部控制机制,是保证财务运作正常和规范的重要举措。

该机制应包括授权制度、财务监督、风险内控和审计等,以保证企业财务管理的透明度和准确性。

4. 增强财务团队建设打造一支高素质的财务团队,是财务体系建设的核心。

公司应重视培训和人才引进工作,不断提升财务人员的专业素质和综合能力,以适应日益复杂的财务管理要求。

5. 加强与其他部门的沟通与协作财务体系建设需要与其他部门的良好配合,因此要加强跨部门之间的沟通和协作,确保财务信息的畅通和及时传递。

此外,财务部门还需积极参与公司战略决策,为公司发展提供决策支持。

四、实施步骤1. 研究和分析在正式进行财务体系建设之前,首先需要深入研究和分析公司目前的财务管理现状和问题,明确建设的目标和重点。

2. 制定建设方案根据分析结果,制定详细的财务体系建设方案,明确建设的内容、责任和进度计划,并确定相应的预算和资源支持。

3. 落实建设方案按照方案,逐步实施财务体系建设工作,确保各项建设内容的顺利进行。

同时,及时跟进进度,及时解决建设过程中遇到的问题和困难。

财务体系建设方案

财务体系建设方案

财务体系建设方案一、引言随着企业发展的不断壮大,财务管理的重要性也日益凸显。

一个完善的财务体系是企业健康发展的基础。

本文将提出一个全面的财务体系建设方案,旨在帮助企业实现高效、规范和透明的财务管理。

二、目标及原则1. 目标(1)确保财务信息的准确性和完整性;(2)优化财务流程,提高财务管理效率;(3)加强内部控制,防范风险;(4)提供有力的财务报告,支持企业决策。

2. 原则(1)合规性原则:遵守法规和会计准则,确保财务操作合法合规;(2)规范性原则:建立完善的财务制度和流程,保证各项工作按规定进行;(3)透明性原则:提供真实、准确、及时的财务信息,对内对外透明;(4)风险控制原则:加强内部控制,防范各类风险的发生。

三、建设方案1. 会计制度建设(1)根据企业特点和行业要求,设计适合的会计制度;(2)规范会计核算方法和核算流程,确保数据准确性;(3)建立会计档案,做到凭证真实、完整、有序。

2. 财务流程优化(1)明确各项财务流程,制定详细的操作规范;(2)合理划分财务岗位职责,并明确各岗位的权限与责任;(3)建立财务审批流程,确保支出合理、合规。

3. 内部控制加强(1)明确财务控制目标和要求,建立内部控制制度;(2)完善财务控制措施,包括预算控制、凭证控制、现金管理等;(3)加强财务风险评估,及时发现和应对各类风险。

4. 财务报告改进(1)建立准确的财务核算和报告制度,并按时编制财务报表;(2)加强财务分析,提供有关企业财务状况和经营情况的分析报告;(3)建立财务报告的披露机制,确保信息透明。

四、实施计划1. 确定实施时程和详细计划,明确责任人和具体任务;2. 分阶段推进,先进行内部控制和流程优化,再进行会计制度和财务报告改进;3. 不断完善并评估方案的实施效果,及时进行调整和改进。

五、预期效果1. 财务信息准确、完整,提高财务数据的可信度;2. 财务管理效率提高,减少重复和浪费的工作;3. 内部控制得到加强,风险得到有效控制;4. 提供可靠的财务报告,支持企业决策,提升企业竞争力。

财务管理体系建设方案

财务管理体系建设方案

财务管理体系建设方案1.引言财务管理是企业重要的管理职能之一,是企业发展和经济效益提高的重要保障。

财务管理体系建设是企业财务管理改善和提高的必要手段和途径,可以提高财务管理水平,确保企业财务存在的合规性和风险控制。

2.目标与任务2.1 目标建立并完善财务管理体系,提高财务管理水平,确保企业财务存在的合规性和风险控制,为企业的发展和经济效益提高提供保障。

2.2 任务通过以下几个方面的工作来实现目标:1.建立完整的财务管理组织架构;2.完善财务管理制度;3.建立规范化的财务流程;4.实现财务信息化自动化;5.建立财务管理绩效评价体系。

3.建设措施3.1 建立完整的财务管理组织架构根据企业实际情况,建立财务管理组织架构。

明确各财务职能岗位的职责和权限,保证财务管理层级清晰、职责明确、协作紧密。

3.2 完善财务管理制度企业要根据实际情况建立并完善财务管理制度,包括会计制度、财务制度、内部控制制度等。

制度要严明,且可操作,确保各项财务管理行为符合法律法规、合规、透明,保证财务管理的规范性和效率。

3.3 建立规范化的财务流程建立规范化的财务流程,减少重复性操作和手工工作,提高工作效率和质量。

在流程方案的设计与实施中,要注重标准化、规范化、流程化、自动化,确保财务流程的科学化和标准化。

3.4 实现财务信息化自动化应用财务管理信息系统,提高财务信息化水平,优化财务管理工作流程,提高管理效率。

企业要根据自身需要,规划好信息系统建设方案,拓展信息网络,完善软硬件设施,确保财务数据实时交换和管理。

3.5 建立财务管理绩效评价体系建立财务管理绩效评价体系,为企业的财务管理工作提供科学评价手段。

评价指标要具备客观性、可比性、可操作性和反映实际情况的准确性。

评价过程应该及时、周期性、动态追踪,为企业提供参考决策的依据。

4.总结财务管理体系建设是企业财务管理的基础和核心,对企业的发展和经济效益提高起到了重要保障作用。

建设财务管理体系需要综合考虑企业实际情况,根据实际情况制定建设方案。

建设一流财务管理体系方案

建设一流财务管理体系方案

建设一流财务管理体系方案随着市场竞争的日益激烈,企业越来越意识到优秀的财务管理体系对企业未来的发展至关重要。

本文将从整体流程出发,结合详细描述,为企业建设一流的财务管理体系提供方案。

一、整体流程建设一流的财务管理体系,需要经过以下流程:1.明确企业战略规划,明确财务管理目标和任务。

2.建立团队,分配职责并制定财务管理方案。

3.建设财务管理制度,完善内部控制,规范核算和管理流程。

4.建立精细化的账务管理和成本控制体系,实现财务信息采集、处理和分析的数字化。

5.提高财务人员的业务素质,加强财务管理能力培训,完善绩效考核机制。

二、详细描述1.明确企业战略规划,明确财务管理目标和任务企业的战略规划是财务管理的基础,明确了企业的目标和任务,为财务管理的开展提供了方向。

在确定财务管理目标时,需要综合考虑企业整体竞争力、资本结构、经营规模和行业特点等因素。

明确之后,需要制定可行的财务管理策略,落实好各项财务管理任务。

财务管理要与企业战略相互协调,实现财务管理的精准对接和支撑。

2.建立团队,分配职责并制定财务管理方案成功的财务管理需要有专业、高效、稳定的管理团队。

在建立团队时,需要考虑人员的资历、专业技能和管理经验,在此基础上制定合理的职责分工方案。

财务管理团队的功能要结合企业的财务需求,合理制定工作计划和管理标准,确保财务管理工作的顺利实施。

团队还应注重信息交流和学习,保持敏感性和创造力,及时对财务风险做出正确决策。

3.建设财务管理制度,完善内部控制,规范核算和管理流程制度是保证财务管理有效性和稳定性的基础。

完善的财务管理制度包括财务管理配套政策、计划和控制程序,应能够覆盖企业的全部财务活动,包括会计核算、财务预算、成本控制、财务分析、税务管理等。

内部控制也是财务管理的重要环节,应建立和完善内部控制机制,加强财务风险控制和防范自然灾害等风险的能力。

规范核算和管理流程也是财务管理制度中不可或缺的一环,应重点检查财务业务流程中存在的问题,并对重要环节进行标准化、流程化管理。

财务体系建设方案

财务体系建设方案

财务体系建设方案一、背景介绍随着企业的发展和规模的扩大,建立一个强大可靠的财务体系变得至关重要。

本文将重点讨论财务体系建设方案,旨在提供一个全面有效的指导方案,以确保企业财务管理的稳定和可持续发展。

二、目标设置1. 提高财务决策的准确性和可靠性。

2. 强化内部控制,防范财务风险。

3. 优化财务流程,提高工作效率。

4. 提高财务报告的透明度和准确性。

5. 建立全员参与的财务意识。

三、重点措施1. 优化财务组织架构根据企业规模和业务需求,建立合理的财务组织架构,明确各部门之间的职责与协作关系。

重点设立财务部门和内部审计部门,确保财务管理和内控体系的有效运作。

2. 建立完善的财务流程制定详细的财务管理制度和流程,包括财务核算、成本控制、预算管理等方面。

加强对财务流程的监督和控制,确保财务操作的合规性和准确性。

3. 引入先进的财务管理系统采用先进的财务管理软件,如SAP、Oracle等,实现财务数据的集中管理和实时监控。

通过系统的数据分析和报表生成功能,提高财务决策的科学性和准确性。

4. 建立健全的内部控制机制加强内部控制建设,包括风险评估、控制流程、审计机制等方面。

建立完善的审计工作制度,定期对财务活动进行审计,及时发现和纠正问题。

5. 加强财务人员的培训与发展提高财务人员的素质和业务水平,注重培养财务人员的创新能力和团队合作精神。

定期组织财务培训和知识分享活动,推动财务人员的学习与成长。

6. 加强沟通与合作强化各部门之间的沟通与合作,加强协同,促进信息共享与共同发展。

建立跨部门的财务分析会议,定期汇报财务状况并提供决策支持。

四、预期效果1. 财务决策的准确性和可靠性将大幅提升,企业管理层将能够更好地制定战略和决策。

2. 内部控制的有效性将得到增强,财务风险将得到及时预警和控制。

3. 财务流程的优化将提高工作效率,提高财务人员的工作满意度。

4. 财务报告的透明度和准确性将提高,有助于提升企业的形象和信誉。

公司财务管理体系构建方案

公司财务管理体系构建方案

公司财务管理体系构建方案简介公司财务管理体系是一套全面的财务管理规范体系。

它包括了财务管理的各个层面:财务部门、会计科目、会计制度、内部控制、审计、税务等。

本文将重点介绍公司财务管理体系的构建方案。

构建方案第一步:梳理业务流程要构建一套完整的财务管理体系,首先需要梳理公司的业务流程,并根据流程设置账务科目。

例如,对于一个制造企业来说,其业务流程包括了原材料采购、生产加工、入库、销售等流程,因此要设置相关的会计科目以便于财务人员进行会计记账。

另外,还要搭建一个合理的成本核算体系,对于成本和费用进行合理分摊。

第二步:建立内部控制制度内部控制制度是企业进行财务管理的重要手段。

该制度能够有效的控制财务风险,避免公司在财务上发生失误或者受到欺诈行为的侵害。

因此,在财务管理体系中,建立内部控制制度是非常必要的。

内部控制制度需要确定制度的制定部门、制定日期、适用范围、内容以及相关责任人。

同时,还需要不断地监督和检查执行情况,及时发现和解决制度执行中的问题。

第三步:设置会计制度会计制度是企业进行会计核算的重要规范。

它需要规定企业的会计准则、会计政策以及会计处理程序。

制定企业的会计制度需要充分考虑企业的业务性质、规模、操作难度等因素,保持合理、灵活和适应性。

会计制度的监督和检查是非常重要的。

企业需要通过内部审计、外部审计等手段对会计制度进行监督和检查,及时发现存在的问题并进行改进。

第四步:建立财务管理运作体系建立财务管理运作体系包括完善公司的财务流程、规范财务行为、合规经营等。

企业应该建立健全的预算管理、投资决策、融资决策、资金管理等财务管理措施。

同时,应该开发出完善的财务管理信息系统,方便管理人员进行财务管理。

第五步:加强审计和监督其中一项重要任务就是要加强财务审计和监督。

这是企业财务管理体系的重要组成部分。

企业应该定期对财务管理体系进行审计,发现问题及时纠正。

同时还需要加强对会计师事务所等财务机构的监督与管理,确保他们的行为符合法律规定,有助于企业财务管理水平的提升。

财务体系建设方案

财务体系建设方案

财务体系建设方案一、引言随着经济的不断发展和企业规模的扩大,财务体系的建设对企业的稳健运营和管理至关重要。

本文旨在提出一套有效的财务体系建设方案,以帮助企业实现财务管理的优化,提高财务决策的科学性和准确性。

二、财务流程优化财务流程是财务管理的核心,良好的财务流程可以提高工作效率和减少错误发生的可能性。

以下是财务流程优化的几个关键步骤:1.账务处理建立科学的会计制度和准确的账务处理流程,确保每一笔财务数据都能够被及时、准确地录入系统。

对于日常的收入支出管理,可引入自动化的财务软件进行辅助,以提高处理效率。

2.财务报表财务报表是财务管理的重要依据,准确、及时的财务报表对企业管理具有重要意义。

应该建立规范、统一的财务报表编制流程,确保报表的准确性和及时性。

3.审计与风险控制定期进行内部审计和外部审计,及时发现财务风险和问题,并采取相应措施进行纠正。

同时,建立完善的内部控制制度,强化财务风险的预警和控制。

三、财务数据管理良好的财务数据管理对于企业财务管理的有效性和准确性至关重要。

以下是财务数据管理的几个方面:1.数据收集与整理建立完善的财务数据收集机制,明确数据来源和采集方式,确保数据的完整和准确。

同时,建立合理的数据整理和归档机制,便于数据的存档和查阅。

2.数据分析与应用通过对财务数据的分析,及时了解企业财务状况和经营情况,为决策提供科学依据。

可以采用数据可视化工具和财务分析软件辅助分析,提高数据利用的效率和准确性。

3.数据安全与保密财务数据的安全和保密对于企业的稳定和信誉至关重要。

建立完善的数据安全制度和权限管理机制,加强数据的备份和防护,防止数据泄露和丢失。

四、财务人员培训和发展财务人员是财务体系建设的核心力量,他们的专业素养和能力决定了财务管理的质量和效果。

以下是财务人员培训和发展的几个方面:1.专业知识培训定期组织财务人员参加相关培训,提高他们的财务专业知识和技能。

可以邀请外部专家进行培训,也可以组织内部经验分享和学习交流。

根据公司财务部体系搭建财务规划建议

根据公司财务部体系搭建财务规划建议

根据公司财务部体系搭建财务规划建议概述本文档旨在根据公司财务部体系,提供一些建议来搭建财务规划。

通过合理利用公司财务部的资源和专业知识,实施有效的财务规划,可以帮助公司提高财务管理的效率和准确性。

建议1. 建立合理的预算制度:制定详细的财务预算计划,包括收入、支出、资产和负债等方面。

预算制度应该具有明确的目标和时间表,并进行定期评估和调整。

2. 加强内部控制:建立完善的内部控制机制,确保财务流程的可靠性和准确性。

这可能包括制定并执行授权和审计程序,限制对财务记录和资产的访问,并确保财务活动符合法规要求。

3. 优化现金流管理:积极管理现金流,通过预测和规划,确保公司有足够的资金来支付日常运营和未来发展所需。

可以考虑采取措施如加强应收账款管理、优化供应链管理、合理安排资金投资等。

4. 提高财务报告的准确性和可理解性:财务部门应确保财务报告准确无误,并按时发布。

报告应清晰明了,方便公司内外部利益相关方理解。

同时,建议与其他部门合作,确保财务数据的录入和整合的准确性。

5. 进行风险管理和投资规划:财务部门应对公司的风险进行评估,并制定相应的风险管理策略。

同时,可以与其他部门合作,制定可持续发展的投资规划,以实现公司的长期增长目标。

6. 加强沟通与协调:财务部门应与其他部门保持紧密的沟通和协调,了解各部门的财务需求和目标,并提供相应的支持和建议。

通过与其他部门的合作,可以更好地实施财务规划,并为公司的决策提供可靠的财务数据。

总结根据公司财务部体系搭建财务规划是确保公司财务管理有效性和准确性的重要步骤。

通过建立合理的预算制度、加强内部控制、优化现金流管理、提高财务报告的准确性和可理解性、进行风险管理和投资规划,以及加强沟通与协调,公司可以实现更好的财务规划和管理。

这些建议应根据具体情况进行定制,并与公司的整体战略目标相一致。

财务体系建设方案

财务体系建设方案

财务体系建设方案目录1. 财务体系建设方案 (2)1.1 背景分析 (2)1.2 目标与原则 (3)2. 财务管理体系框架 (4)2.1 财务管理目标 (5)2.2 财务管理原则 (6)2.3 财务管理体系构成 (7)2.3.1 财务控制体系 (7)2.3.2 财务信息系统 (8)2.3.3 财务报告体系 (8)2.4 人员组织架构 (10)2.4.1 财务管理岗位设置 (11)2.4.2 财务管理职责分工 (12)3. 财务体系实施策略 (14)3.1 系统建设策略 (15)3.2 流程优化策略 (16)3.3 制度建设策略 (17)3.3.1 内控制度建设 (17)3.3.2 规章制度建设 (19)3.4 技术支持策略 (20)3.4.1 IT系统支持 (21)3.4.2 技术培训 (22)4. 财务体系的运行与维护 (23)4.1 效能评估 (24)4.2 问题反馈机制 (25)4.3 持续改进计划 (26)4.4 维护保障 (27)4.4.1 硬件维护 (27)4.4.2 软件维护 (28)1. 财务体系建设方案在企业运营中,财务体系的建立与完善是确保企业经济活动健康有序进行的基础。

有效的财务体系建设不仅有助于提升资金管理效率,增强风险控制能力,还能为企业战略决策提供准确的数据支持。

本方案旨在通过全面优化企业的财务管理制度、强化内部控制系统、提升财务管理信息化水平等措施,构建一个高效、规范、透明的财务体系。

1.1 背景分析随着我国市场经济体制的不断完善,企业在激烈的市场竞争中面临着日益复杂的外部环境和多变的经济形势。

财务作为企业的核心管理系统,其重要性不言而喻。

然而,许多企业在财务管理方面存在诸多问题,如财务制度不完善、内部控制薄弱、信息化程度不高、数据不准确、风险防范能力不足等。

近年来,国家对财务体系建设提出了更高的要求,旨在通过构建科学合理的财务管理体系,提升企业财务管理水平,增强企业核心竞争力,促进企业持续健康发展。

财务管理体系的建设方案

财务管理体系的建设方案

财务管理体系的建设方案1. 背景随着企业的发展,财务管理变得越来越重要。

建立一个高效、科学、规范的财务管理体系对于企业的发展具有至关重要的意义。

因此,本文拟就财务管理体系的建设方案进行阐述。

2. 建设目标建立高效、科学、规范的财务管理体系,以提高企业的效益和竞争力。

具体目标如下:•提高财务信息披露的透明度和准确度;•优化财务流程,提高财务管理效率;•降低财务风险,确保企业财务安全。

3. 建设内容3.1 设立财务部门在企业中设立财务部门,由专业人员管理。

财务部门应设立具体的职责和工作流程。

财务部门应是企业内部财务管理的核心,通过财务管理体系,实现财务管理目标。

3.2 规范财务流程规范财务流程,提高财务管理效率。

具体措施包括:•设立科学、规范的财务流程;•加强各类账单的审批管理,避免漏审和误审现象;•保证财务信息的准确、及时。

3.3 建设财务信息系统企业应建立财务信息系统,以提升财务信息披露的透明度和准确度。

同时,可以提高企业内部财务管理效率。

具体措施包括:•选择可靠的财务管理软件;•建立系统独立性的网络环境;•加强对软件和硬件设备的管理。

3.4 建立财务制度建立一套完备、科学的财务制度,以确保财务管理的规范性和透明度。

财务制度应包括:•财务管理制度;•财务报告制度;•财务审计制度;•费用控制制度;•税收管理制度等。

3.5 优化人力资源管理建立合理的薪酬制度,招聘、选拔和培养优秀的财务人才,为财务部门提供充足的资源保障。

4. 建设要求为提高财务管理效率和管理水平,企业应该落实以下要求:•高效、科学管理:建设财务管理体系,提高信息管理效率;•严格监管:加强对财务管理过程的监督;•简化流程:简化财务管理流程,降低管理成本;•优化人力资源:招聘、选拔和培养优秀的财务人才,实现人力资源最优化。

5. 结论落实本文提出的财务管理体系建设方案,企业可以提高效益和竞争力,实现企业长期稳定发展。

然而,建设财务管理体系是一个长期而迂回的过程,需要企业的领导和企业全体员工的共同努力才能实现。

财务管理体系建设详细规划

财务管理体系建设详细规划

财务管理体系建设详细规划目录一. 出纳岗工作流程…………………………………………………3-5二. 销售费用岗工作流程…………………………………………………5-8三. 管理费用岗工作流程…………………………………………………9-12四. 固定资产岗工作流程…………………………………………………12-15五. 材料审核岗工作流程…………………………………………………16-20六. 成本核算岗工作流程…………………………………………………20-24七. 销售核算岗工作流程…………………………………………………24-26八. 工资福利岗工作流程…………………………………………………26-31九. 税务岗工作流程…………………………………………………31-33十. 内部审计岗工作流程…………………………………………………34-38 十一.主管岗工作流程…………………………………………………39-41一、出纳岗工作流程(一)现金收付1、收现根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联(或发票联)给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证——→工资及固定资产岗(水电费、代收款项)——→管理费用岗(其他应收款)——→销售核算岗(货款)——→成本核算岗(加工费、材料款)注:(1)原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有“转账”字样,后加盖“转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

(2)随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。

2、付现(1)费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核(2)人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3:30视库存现金余额送存银行注:(1)下午下班后,现金库存应在限额内。

健全财务管理体系工作计划

健全财务管理体系工作计划

健全财务管理体系工作计划健全集团公司财务管理体系工作计划一、目的本次完善集团公司财务管理体系工作目的存有以下两点:1、基于集团公司目前业务经营现状及财务管理现状,以及未来两三年内可预见的业务经营情况,对现有的财务管理体系进行健全和优化,使现有的财务管理体系更加完善、合理、规范。

2、针对集团公司直属业务单元众多、业态繁杂,相互之间存有一定的业务往来,为减少内部业务往来过程中成本,防止不必要的税负;同时保证对直属业务单元经营业绩能准确精确地核算,制订集团公司内部业务往来核算办法。

二、原则1、合法合规;2、可操作性强;3、针对性强;4、满足用户资金分散管控的须要;5、充分考虑集团公司全体财务人员的能力水平。

三、工作安排本项工作预计在年12月31日前顺利完成,全部工作分为三个阶段:第一阶段:剖析、规范工作1、开始时间:待定,应在固原土豆收获完成之后。

2、工作内容(1)介绍各业务单元业务模式,重点分析业务运营流程以及在流程中总收入同时实现和成本内容、出现的过程。

(2)将集团公司现有基础财务工作分为四个板块,分别是会计核算、报表编制、费用报销、资金预算和其他基础财务制度的规范完善,在充分调研现有业务经营框架的基础上,分析上述基础财务工作的现状及存在的问题。

(3)化解存有的问题,明确提出规范和改良的方案3、工作要点1)、会计核算和报表编制(1)明晰财务会计期间和每月乌帐日期;(2)了解现有会计科目体系,分析和业务特性的适配度,以及是否能够满足财务管理要求。

(3)会计凭证:现有凭证若想满足用户财务管理须要,格式内容设计与否合理,与否存有明晰的采用规定?(4)收付款流程的规范合理性。

(5)成本费用划付办法:有没有操作方式细则?核算的细致程度?若想从财务角度真实精确及时的反应成本费用实际出现情况?(6)财务报表a:财务报表种类:会计报表(资产负债表、损益表和现金流量表中)和内部管理报表(例如费用明细表),种类与否齐全,与否能满足用户财务管理须要?b:财务报表规范程度和适用性;c:财务报表的形成过程及合理性;d:财务报表出具时间的及时性(7)集团公司财务人员和报账员在制单、审查、报表基本建设过程中,目前就是如何分工的,工作量评估,对各自的工作能力和分工情况展开评价。

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财务管理体系建设详细规划目录一. 出纳岗工作流程…………………………………………………3-5二. 销售费用岗工作流程…………………………………………………5-8三. 管理费用岗工作流程…………………………………………………9-12四. 固定资产岗工作流程…………………………………………………12-15五. 材料审核岗工作流程…………………………………………………16-20六. 成本核算岗工作流程…………………………………………………20-24七. 销售核算岗工作流程…………………………………………………24-26八. 工资福利岗工作流程…………………………………………………26-31九. 税务岗工作流程…………………………………………………31-33十. 内部审计岗工作流程…………………………………………………34-38 十一.主管岗工作流程…………………………………………………39-41一、出纳岗工作流程(一)现金收付1、收现根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联(或发票联)给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证——→工资及固定资产岗(水电费、代收款项)——→管理费用岗(其他应收款)——→销售核算岗(货款)——→成本核算岗(加工费、材料款)注:(1)原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有“转账”字样,后加盖“转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

(2)随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。

2、付现(1)费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核(2)人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3:30视库存现金余额送存银行注:(1)下午下班后,现金库存应在限额内。

(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全。

4、管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额。

(二)银行存款收付1、银收(1)收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计(2)其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位(3)贷款收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位2、银付(1)日常性业务款项根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核,计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票(汇票、电汇)——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称)——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证——→材料核算岗(材料采购)——→成本核算岗(外协加工、车间质保费用)——→管理费用岗(管理部门用款)——→销售费用岗(销售部门用款)——→工资福利岗(工资兑现、福利)——→及固定资产岗(GMP部门费用、固定资产购建)注:(1)开出的支票应填写完整,禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。

(2)开出的支票(汇票、电汇)收款单位名称应与合同、发票一致。

(3)有前期未报账款项的个人及所在部门,一律不办理付款业务。

(2)打卡工资根据工资岗位开具的付款审批单(经财务部长签字)开具支票——→填写进账单——→连同工资盘交司机送南湖建行——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗注:(1)每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行,并按时从工行将工资款划入首义招行。

(2)打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。

(3)业务员兑现凭销售会计传来的付款审批单(经财务部长签字)开具支票——→填写进账单——→交司机送银行倒进账——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗(4)还贷及银行结算收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证——→登记单据传递登记本——→传管理费用岗(5)交税①完税收到税务岗位传来的税票(附付款审批单)——→填写划款行银行账号及进单②进税卡凭税务岗填写的付款审批——→开具支票——→填写进账单——→交司机送银行进账——→凭回单及支票存根登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证③从税卡交税收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条——→登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证(6)及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表,对调节表上挂账及时进行清理和查询,责成相关岗位进行下账处理。

3、根据银行收付情况统计各银行资金余额,随时掌握各银行存款余额,避免空头。

4、熟练掌握公司各银行户头(单位名称、开户银行名称、银行账号)。

(三)工作要求1、熟悉公司各类财务管理制度。

2、了解财务部各岗位工作内容,做好与各岗位的衔接工作。

3、准确收付现金,妥善保管现金及有价证券,保证资金安全。

4、坚持每天盘点现金,及时核对现金日记账,做到日清月结。

5、随时掌握各银行户头余额,禁止签发空头支票。

6、树立良好的窗口形象。

二、销售费用岗工作流程(一)部门日常费用审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠——→审核审批手续是否完备——→审核部门费用支出进度(如超计划额度,可拒绝报销)——→编制记账凭证借:营业费用—相关明细科目(部门专项)贷:现金/银行存款/其他应收款——→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核注:(1)非工资性费用支出原则上须取得税务局监制的发票或收据,填写规范,大小写一致,无涂改痕迹,增值税票须严格遵守填写规范。

(2)保证凭证及附件左上角整齐,附件长宽折叠以记账凭证大小为度,不能带有订书钉。

(3)费用审核依据《2001年费用控制办法》、《差旅费开支范围及标准》、《通讯费管理办法》等,其要点有:计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务部长审批;计划外费用须有总经理批示的报告;市内交通费、通讯费须经总经办登记;固定资产须经行政事务部登记;差旅费须附审批后的行程安排表,招待费须附经审批的招待费用明细表。

(4)准确使用明细科目(见科目表),正确选取专项。

(5)报销人有前期欠款时,报销费用一律先冲抵欠款,在编制凭证时须附管理费用岗开具的还款收据。

(6)支取现金的凭证编制完毕,若遇出纳无现金时,应暂时保存记账凭证,待出纳取回现金时通知领款。

(二)办事处费用1、日常费用审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核原始凭证粘贴规范——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证借:营业费用——相关明细科目(部门专项)贷:现金/银行存款/其他应收款——→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核2、购置固定资产审核是否附申请报告——→审核发票合法——→审核是否有行政事务部开具的固定资产调拨单——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证借:固定资产——相关明细科目贷:现金——→传出纳岗注:(1)办事处购置生活、办公用品,使用年限超过一年且单位价值在1000元以上,须到行政事务部办理固定资产登记手续。

(2)记账凭证摘要栏须注明固定资产名称、办事处。

3、房租、仓租审核是否附租赁合同——→审核是否附合法收据——→审核签字手续是否完备——→编制记账凭证借:营业费用——房租\仓租\区域房租(部门专项)贷:现金——→传出纳岗4、运费审核运输发票合法,金额正确——→审核无抵扣联、且运费金额超出100元以上运输发票附在同一张支出证明单上(以别针或回形夹住,无需粘贴和复印)—→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证借:营业费用——运费—市外运费\市内运费(部门专项)应交税金——应交增值税—进项税贷:现金——→传出纳岗注:(1)计算抵扣金额以运费金额作为基数,不包括包装费、装卸费、保险费、力资费等附加费。

(2)抵扣联或准予抵扣进项税的运输发票上须标注凭证号和抵扣金额。

5、途损审核途损合法依据、途损报告——→审核签字手续完整——→编制记账凭证借:营业费用——途损(专项)贷:应收账款注:(1)途损须取得客户单位或运输单位出具的有效证明。

(2)途损报告须经办事处主任、销售部长、分管领导签字,财务部长审批。

(3)途损金额直接开具收据冲减对应客户应收账款,不允许提取现金,账务处理上可以“现金”科目过渡。

6、高开冲红审核是否附高开冲红表——→审核是否附合法收据——→审核是否有销售会计审核签名——→审核审批手续是否完备——→编制记账付款凭证借:营业费用——高开冲红贷:银行存款\现金——→传出纳岗注:(1)冲红、返利原则上须以银行存款支付给客户单位,或抵减客户单位应收账款,确需以现金支付,须经分管领导批准,并在支出证明单上注有“现金”字样。

(2)以冲红、返利抵减客户单位应收账款,须由销售核算岗开具收据,由于业务系统核算需要,应收账款与冲红、返利分开核算,以现金科目相联系。

7、返利审核是否附协议——→审核是否附合法收据——→审核是否有销售会计审核签名——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证借:营业费用——宣传费—现款返利\品种返利\年终返利(部门专项)贷:银行存款\现金——→传出纳岗8、赞助费审核是否附申请报告——→审核是否附合法收据——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证借:营业费用——宣传费—赞助费(部门专项)贷:银行存款\现金——→传出纳岗注:(1)办事处费用报销,原始凭证须分类规范粘贴。

(2)各项非工资性费用支出原则上须取得合法原始凭证,如不能取得合法原始凭证一律按20%代扣个人所得税。

(3)审核具体依据《2001年费用控制办法》、《差旅费开支范围及标准》、《通讯费管理办法》、《2001年销售政策》等。

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