资金和费用审批管理制度
相关主题
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
5.2.2公务借支：主要因为公务事务需要的借支，包括公关性应酬、交纳政府税费等（主
要是因为专项事情）。
5.2.3司机人员：主要司机人员的借支，一般实行“备用金”管理制度；因为过桥、过路
费、加油等临时性支出。
5.2.4出差借支：出差需要用的备用金，主要指营销人员出差借支；区域经理、大区经理、
总监等是按级别来概定的。
5.2.10借支连带责任赔偿：指借款人因故不辞而别，出现借款无法扣回，由审批人赔偿；
赔偿额等于借款人在公司服务期间收入扣减借款金额后余额。
5.2.11公司原则上不允许私人无故借款，若有特殊情况需借支，按“公务借支”审批流
程执行。
5.2.12借支需遵守“前款不清，后款不借支”原则；特殊情况，财务需在借支单上注明、
补到财务部，否则将按5.3.3规定进行处理，如有特殊紧急情况须经总裁批准后
方可办理。
5.3.5财务部报销时间定为每周二、四、六三天集中报销，业务人员出差费用必须三个工
作日之内报销，超过时间按5.3.3规定处理。
5.3.6出差费、司机出车费、业务招待费、修理费、外出办事费等其它经营费用的报销，
应在完成业务回厂的三个工作日内将报销凭证整理填写给部门负责人签字，中心
阿拉伯数字之间不得留有空白；金额数字一律填写到角分，无角分的，角分位写
“00”，有角无分的，分位写“0”。报销项目未填完的空白行用斜线从合计金额
上一行左下角划至有填内容的分位下一行右顶边。大写金额用汉字零、壹、贰、叁、
肆、伍、陆、柒、捌、玖，一律用正楷或行书字书写，大写金额最高位前用一个“”
封顶。
5.1.5不得涂改、刮擦、挖补。对填制错误的单据，即使有关负责人已经签字确认，也应
员借支、展销会借支、固定借支、年会借支、新员工借支及其它借支等。
4.3项目支出：指为完成特定的工作任务或投资项目，在基本的预算支出以外，财务预
算专款安排的支出，如高明工业园建设。
4.4专项费用：在预算内专门列支的项目费用，如展销会、经销商培训大会、年会等。
4.5费用包括：
a 管理费用（办公费、招待费、车辆费、文化活动费等）。
资金和费用审批管理制度
文件编号
JFY-2013-08
制订日期
2012年5月
修订日期
2013年3月26日
生效日期
2013年4月20日
编制
会 签
审核
批准
1、目的
1.1为加强费用和资金等财务管理，规范经营活动，理顺业务关系、提高工作效率；特制
订本管理制度。
2、适用范围
2.1适用于各中心、分公司、分厂及司属部门。
5.1.8其他人员代理填制报销单据的,实际报销人应签名确认。
5.1.9对于正确填制的单据，其后附原始单据必须用胶水粘贴整齐，不得使用订书
机或回形针装订。
5.2采购、出差、公务、个人工资现金借支说明
5.2.1采购借支：指原、辅材料、生产用工机具、低值易耗品、展会物料、办公用品、
外协加工等因为采购需要而暂时性借支，同时须有物料需求计划和预估采购金额。
5.2.5展销借支：指展销期间的临时借支；如果有超过标准情况，按“公务借支“办理。
5.2.6固定借支：指公司租房、水电费、财务保险费以及固定借款支出。
5.2.7团拜会：节假期间公司组织大型活动，因工作需要借支款项按预算标准限额借支。
5.2.8新员工借支：指员工未满试用期内，因生活困难而进行借款。
5.2.9其它借支：以上各借支项目未涉及到的项目。
前款金额未清的金额，并按流程上报批准后，方可办理。
5.3费用报销
5.3.1总裁助理、副总裁、常务副总裁费用报销一律由总裁审批后，方可报销。
5.3.2各中心、分公司在重大节日组织的活动开支，需由组织部门或中心提出策划方案和
预算，须经常务副总裁审核，再经总裁批准后方可实施。（如：展销会、公司年会、
企业文化活动等）。
5、管理操作规范
5.1报销单据填制规范
5.1.1内容真实。报销单据所填列的业务内容和数字必须真实可靠，符合实际情况，不
得弄虚作假，更不得伪造单据。
5.1.2内容完整。费用单据要求填列项目必须逐项填列齐全，不得遗漏或省略。
5.1.3手续完备。需相关部门和人员签字或盖章确认的必须签字或盖章；人员或物品外出
5.3.3现金采购报销以业务发生日的五个工作日内为正常报销时间，如8月1日发生的现
金采购，以8月6日前（含8月6日）传递给财务部报销复核的时间作为正常办
理报销结账的时间；超过该时间报销的，则按每单20元/次进行负激励；
5.3.4采购报销中出现手续不全的，业务员应在48小时内将单证齐全、手续完整的资料
第一负责人和副总裁在二个工作日内审核或审批后传递到财务复核报销（共五个
工作日），否则将按5.3.3规定进行处理。
的必须有放行条；要求提供发票的必须有发票等。所有相关部门的人员签字字样在
财务中心备案。
5.1.4书写清楚、规范。单据用黑色水笔填写（不可使用铅笔及圆珠笔），文字简明扼要；
字迹清晰，易于辩认。大小写金额必须相符且填写规范，小写金额用阿拉伯数字逐
个填写，不得连笔，在合计金额前要填写人民币符号“￥”，人民币符号“￥”与
3、职责
3.1各中心、分公司、分厂及司属部门提交报销的单据。
3.2公司领导和中心负责人按权限进行审核、审批。
3.3财务主管负责单据审核，财务总监按权限复核或审批。
3.4监察审计部负责监督审查报销全程。
4、定义
4.1权限负责人：指公司授权批准范围的各级人员。
4.2借支：指员工向公司借入的现金，包括采购借支、公务借支、司机人员借支、营销人
b 制造费用（水电费、厂房宿舍租金费、奖金等）。
c 营销费用（差旅费、招待费、公关费、广告费等）。
4.6贵宾招待：指政府、工商、税务、银行、市场业主方及VIP经销商。
4.7正常招待：指公安、社保、电力、质检、海关等上述没涉及的公务部门。
4.8一般招待；指供应商、经销商、关系单位经理及外训老师。
4.9客餐招待：指公司内部各分公司人员、内部职能部门。
作废重填，出纳退单不付款，不得涂改、刮擦、挖补。
5.1.6填制要及时。各种单据一定要在业务结束后三日内及时填制，并按规定的程序及时
送有关人员审核确认。
5.1.7填写部门。报销部门及费用承担部门必须按照金蝶K3里面细化分到最底下最明细
的部门，并填写Fra Baidu bibliotek整部门名称，所有费用承担部门第一负责人必须签字确认。
要是因为专项事情）。
5.2.3司机人员：主要司机人员的借支，一般实行“备用金”管理制度；因为过桥、过路
费、加油等临时性支出。
5.2.4出差借支：出差需要用的备用金，主要指营销人员出差借支；区域经理、大区经理、
总监等是按级别来概定的。
5.2.10借支连带责任赔偿：指借款人因故不辞而别，出现借款无法扣回，由审批人赔偿；
赔偿额等于借款人在公司服务期间收入扣减借款金额后余额。
5.2.11公司原则上不允许私人无故借款，若有特殊情况需借支，按“公务借支”审批流
程执行。
5.2.12借支需遵守“前款不清，后款不借支”原则；特殊情况，财务需在借支单上注明、
补到财务部，否则将按5.3.3规定进行处理，如有特殊紧急情况须经总裁批准后
方可办理。
5.3.5财务部报销时间定为每周二、四、六三天集中报销，业务人员出差费用必须三个工
作日之内报销，超过时间按5.3.3规定处理。
5.3.6出差费、司机出车费、业务招待费、修理费、外出办事费等其它经营费用的报销，
应在完成业务回厂的三个工作日内将报销凭证整理填写给部门负责人签字，中心
阿拉伯数字之间不得留有空白；金额数字一律填写到角分，无角分的，角分位写
“00”，有角无分的，分位写“0”。报销项目未填完的空白行用斜线从合计金额
上一行左下角划至有填内容的分位下一行右顶边。大写金额用汉字零、壹、贰、叁、
肆、伍、陆、柒、捌、玖，一律用正楷或行书字书写，大写金额最高位前用一个“”
封顶。
5.1.5不得涂改、刮擦、挖补。对填制错误的单据，即使有关负责人已经签字确认，也应
员借支、展销会借支、固定借支、年会借支、新员工借支及其它借支等。
4.3项目支出：指为完成特定的工作任务或投资项目，在基本的预算支出以外，财务预
算专款安排的支出，如高明工业园建设。
4.4专项费用：在预算内专门列支的项目费用，如展销会、经销商培训大会、年会等。
4.5费用包括：
a 管理费用（办公费、招待费、车辆费、文化活动费等）。
资金和费用审批管理制度
文件编号
JFY-2013-08
制订日期
2012年5月
修订日期
2013年3月26日
生效日期
2013年4月20日
编制
会 签
审核
批准
1、目的
1.1为加强费用和资金等财务管理，规范经营活动，理顺业务关系、提高工作效率；特制
订本管理制度。
2、适用范围
2.1适用于各中心、分公司、分厂及司属部门。
5.1.8其他人员代理填制报销单据的,实际报销人应签名确认。
5.1.9对于正确填制的单据，其后附原始单据必须用胶水粘贴整齐，不得使用订书
机或回形针装订。
5.2采购、出差、公务、个人工资现金借支说明
5.2.1采购借支：指原、辅材料、生产用工机具、低值易耗品、展会物料、办公用品、
外协加工等因为采购需要而暂时性借支，同时须有物料需求计划和预估采购金额。
5.2.5展销借支：指展销期间的临时借支；如果有超过标准情况，按“公务借支“办理。
5.2.6固定借支：指公司租房、水电费、财务保险费以及固定借款支出。
5.2.7团拜会：节假期间公司组织大型活动，因工作需要借支款项按预算标准限额借支。
5.2.8新员工借支：指员工未满试用期内，因生活困难而进行借款。
5.2.9其它借支：以上各借支项目未涉及到的项目。
前款金额未清的金额，并按流程上报批准后，方可办理。
5.3费用报销
5.3.1总裁助理、副总裁、常务副总裁费用报销一律由总裁审批后，方可报销。
5.3.2各中心、分公司在重大节日组织的活动开支，需由组织部门或中心提出策划方案和
预算，须经常务副总裁审核，再经总裁批准后方可实施。（如：展销会、公司年会、
企业文化活动等）。
5、管理操作规范
5.1报销单据填制规范
5.1.1内容真实。报销单据所填列的业务内容和数字必须真实可靠，符合实际情况，不
得弄虚作假，更不得伪造单据。
5.1.2内容完整。费用单据要求填列项目必须逐项填列齐全，不得遗漏或省略。
5.1.3手续完备。需相关部门和人员签字或盖章确认的必须签字或盖章；人员或物品外出
5.3.3现金采购报销以业务发生日的五个工作日内为正常报销时间，如8月1日发生的现
金采购，以8月6日前（含8月6日）传递给财务部报销复核的时间作为正常办
理报销结账的时间；超过该时间报销的，则按每单20元/次进行负激励；
5.3.4采购报销中出现手续不全的，业务员应在48小时内将单证齐全、手续完整的资料
第一负责人和副总裁在二个工作日内审核或审批后传递到财务复核报销（共五个
工作日），否则将按5.3.3规定进行处理。
的必须有放行条；要求提供发票的必须有发票等。所有相关部门的人员签字字样在
财务中心备案。
5.1.4书写清楚、规范。单据用黑色水笔填写（不可使用铅笔及圆珠笔），文字简明扼要；
字迹清晰，易于辩认。大小写金额必须相符且填写规范，小写金额用阿拉伯数字逐
个填写，不得连笔，在合计金额前要填写人民币符号“￥”，人民币符号“￥”与
3、职责
3.1各中心、分公司、分厂及司属部门提交报销的单据。
3.2公司领导和中心负责人按权限进行审核、审批。
3.3财务主管负责单据审核，财务总监按权限复核或审批。
3.4监察审计部负责监督审查报销全程。
4、定义
4.1权限负责人：指公司授权批准范围的各级人员。
4.2借支：指员工向公司借入的现金，包括采购借支、公务借支、司机人员借支、营销人
b 制造费用（水电费、厂房宿舍租金费、奖金等）。
c 营销费用（差旅费、招待费、公关费、广告费等）。
4.6贵宾招待：指政府、工商、税务、银行、市场业主方及VIP经销商。
4.7正常招待：指公安、社保、电力、质检、海关等上述没涉及的公务部门。
4.8一般招待；指供应商、经销商、关系单位经理及外训老师。
4.9客餐招待：指公司内部各分公司人员、内部职能部门。
作废重填，出纳退单不付款，不得涂改、刮擦、挖补。
5.1.6填制要及时。各种单据一定要在业务结束后三日内及时填制，并按规定的程序及时
送有关人员审核确认。
5.1.7填写部门。报销部门及费用承担部门必须按照金蝶K3里面细化分到最底下最明细
的部门，并填写Fra Baidu bibliotek整部门名称，所有费用承担部门第一负责人必须签字确认。