XX公司货币资金管理制度
货币资金管理制度模版(3篇)
货币资金管理制度模版第一章总则第一条为加强货币资金管理，实行全面预算体制，结合本公司实际情况，制定本规定。
第二条本规定是在全面预算体制下、月份资金计划基础上，对本公司经济业务的所有货币资金的收支进行管理、控制和监督。
货币资金包括银行存款、现金以及其他货币资金(外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款等)。
第三条财务本部和各所属企业财务部负责本规定的具体贯彻实施，并设专职稽核员负责经济业务的收支计划和审核管理工作。
第二章总公司资金计划控制第四条总公司财务本部负责对总公司资金运作进行“全面计划、整体协调、统筹安排、宏观控制”。
第五条各所属企业必须于每年____月底前将各自下年度用款计划上报总公司财务本部，财务本部于每年底根据总公司下年的发展计划及资金情况进行统筹安排，并制订总体资金年度安排计划及季度、月份资金计划，报总公司总经理批准后下达。
第六条各所属企业财务部门负责各自单位的年、季、月资金计划的安排和落实，并在实际工作中控制、监督资金计划的执行情况。
第七条总公司各部门、各所属企业借领计划内大额款项，采劝提前通知，积极筹措”的办法。
(1)金额在____万元以下的，必须提前____天通知财务部。
(2)金额在____万元以上的，必须提前____天通知财务部。
(3)在手续齐全的情况下，开信用证须提前____天，改证须提前通知财务部，信用证原则上允许改____次。
(4)办理汇票须提前____天通知财务部。
第八条计划外借领大额款项，业务部门或专业公司须办理调整计划手续，经公司总经理批准后交财务部，财务部根据资金情况进行安排、筹集，提前通知期暂定为____天。
第九条各部门不按规定的提前期通知财务部而影响用款的，申办部门自负其责。
第三章现金管理第十条现金的收入、支出范围。
(1)现金收入包括。
公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款项的退回现金等。
(2)支出范围包括以下几项。
①职工工资、各种工资性津贴、劳务费、劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出。
中小企业信用担保公司货币资金管理制度范文（3篇）
中小企业信用担保公司货币资金管理制度范文一、总则1.为规范中小企业信用担保公司（以下简称“公司”）的货币资金管理，有效提升资金利用效率，促进公司健康发展，特制定本制度。
2.本制度适用于公司货币资金的管理和使用，包括公司的存款、支出、收入、拨付等各项资金活动。
3.公司应严格按照国家有关法律法规和监管部门的要求，科学合理地开展货币资金管理活动，确保资金安全、高效、合规。
4.公司应制定完善的内部控制机制，确保货币资金管理的规范性和有效性。
二、存款管理1.公司应按照资金需求和风险特征，合理安排货币资金的存款期限和金额。
2.公司应确保存款资金的安全性，选择有信誉和稳定经营的银行作为主要存款账户。
3.公司应定期对存款利率进行比较分析，寻求最佳的利率收益。
4.公司应根据实际需求，及时调整存款期限和金额，合理配置存款。
三、资金支付管理1.公司应建立完善的资金支付流程，确保支付合规、准确、及时。
2.在支付过程中，应遵循尽量使用电子支付工具、减少现金支付的原则。
3.公司应严格执行付款审批制度，确保支付活动的合规性和正确性。
4.支付过程中应严格控制资金风险，采取必要的防范措施，如支付双重确认等。
四、资金收入管理1.公司应建立并执行完善的资金收入确认制度，确保收入的准确性和合规性。
2.公司应及时、准确地核对收入金额和来源，确保资金的安全。
3.公司应建立内部核对机制，防止虚假收入和错误入账。
4.对于收入的账务处理，应及时进行确认、核对、入账，并保留相关凭证。
五、资金拨付管理1.公司在实施担保业务时，应建立拨付审批制度，确保资金拨付的合规性。
2.拨付审批程序应包括审批人员、审批程序和审批要点等，并记录审批结果。
3.公司应确保拨付的资金用途合规，避免将资金用于非担保业务。
4.拨付后应及时跟踪和核对资金使用情况，确保拨付的资金得到合理使用。
六、资金运作管理1.公司应根据市场情况和资金需求，合理安排资金的运作方式。
2.公司应制定资金运作计划，及时跟踪和分析运作情况。
厦门公司货币资金管理制度
厦门公司货币资金管理制度1. 引言货币资金是企业最基本、最重要的资产之一，具有极高的流动性和价值。
为了规范和管理企业的货币资金，确保资金的安全性和有效利用，制定本《厦门公司货币资金管理制度》。
2. 货币资金的定义与范围货币资金包括企业现金、银行存款和其他货币资产。
本制度适用于所有厦门公司及其关联企业的货币资金管理。
3. 货币资金的保管和使用原则3.1 货币资金的保管原则 - 货币资金必须由专人负责保管，任何人不得私自使用或挪用。
- 货币资金必须存放在安全可靠的银行机构或其他合法金融机构。
- 临时闲置的货币资金应及时存入银行，并按规定频率进行存取。
3.2 货币资金的使用原则 - 货币资金的使用必须符合相关法律法规和企业内部规定。
- 货币资金的使用必须经过授权，且用途必须明确、合法。
- 货币资金的使用必须进行规范的预算管理，遵守预算控制和费用合理性原则。
4. 货币资金的管理流程4.1 货币资金的申请与支付流程 - 货币资金的申请需要填写《货币资金申请单》，包括申请金额、用途、预计支付时间等信息。
- 申请单经相关部门审批后，提交给财务部门进行支付。
- 财务部门按照申请单上的信息进行支付，并做好相应的凭证记录。
4.2 货币资金的收款和入账流程 - 货币资金的收款必须由专人进行，确保收款的准确性和完整性。
- 收款后，及时确认收款金额和款项用途，并及时入账。
- 入账后，财务部门做好相应的凭证记录，并及时反馈给相关部门。
4.3 货币资金的调拨和冻结流程 - 货币资金的调拨需要经过授权，并填写《货币资金调拨单》，明确调拨金额、调拨时间、调拨原因等信息。
- 调拨单经相关部门审批后，由财务部门进行调拨操作，并做好调拨凭证记录。
- 若要对某笔货币资金进行冻结，必须经过合法授权，并及时通知相关部门和银行机构。
5. 货币资金的监督和审计5.1 货币资金的内部监督 - 部门经理负责对本部门货币资金的使用情况进行监督，并定期报告给上级领导。
某公司货币资金管理制度范文(3篇)
某公司货币资金管理制度范文一、总则(一)为防范公司货币资金的存放和支付风险，特制订本制度。
(二)本制度的货币资金是指现金、银行存款、其他货币资金(如各类票据保证金)和有价证券。
二、货币资金内部控制原则(一)严格遵循不相容职务分离原则1、出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
2、公司资金收付业务由财务部出纳人员统一办理。
出纳外出办事时，可由财务部负责人指定会计人员代为收款，出纳回来后，必须立即将代收款项交由出纳保管。
出纳核对无误后，在收款凭证存根、记账联出纳处签名确认。
3、相关银行票据、收据、法人印章、票据领用登记表由出纳人员负责保管，财务专用章由财务经理负责保管。
(二)货币资金内部控制相关规定1、各类收款凭据必须连续编号，使用时按编号顺序开具，不得隔号开具。
2、各类收付款凭证已经开出，应即加盖收付款印戳，并由收款人在相应位置签名确认。
3、所有收付款单据严禁套开、涂改，大小写金额必须相符。
4、出纳人员在办理收付款项后，应及时登记货币资金流水账，并及时与相关日记账和总账相互核对，以确定账账相符。
(三)盘点、对账与报告制度1、财务部不定期____现金盘点，并填写《库存现金盘点表》，每月一次，财务部经理、主管会计有权随时核对出纳库存现金，并将核对情况书面报告直接上级。
2、每月由资金管理会计编制银行余额调节表，及时清理未达款项，发现问题及时处理。
3、出纳、资金管理会计必须随时掌握资金状态，定期向公司总经理、主管财务副总、财务经理汇报资金使用及结余情况，每日上报资金余额，每周上报资金周报。
三、现金具体管理规定(一)库存现金使用范围1、支付职工工资、各种工资性津贴、各种奖金、劳务费、劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出。
2、出差人员必须随身携带的差旅费。
3、____元以下的零星支出。
(二)公司各部门严禁设小金库，严禁私自收款，严禁公款私存。
(三)经公司总经理批准使用超过____元以上(含____元)的现金支出，除按规定程序办理审批手续外，须提前一天向财务部报使用计划。
担保公司货币资金管理制度
第一章总则第一条为加强担保公司货币资金管理，提高资金使用效率，防范和降低货币资金风险，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国担保法》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于担保公司及其所属分支机构、子公司。
第三条本制度所称货币资金是指担保公司所拥有或控制的现金、银行存款、银行承兑汇票、银行承兑汇款、信用证、信用卡等。
第二章货币资金管理原则第四条货币资金管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：货币资金收支活动必须符合国家法律法规和公司内部管理制度。
（二）安全性原则：确保货币资金的安全，防止货币资金被盗、被诈骗、被挪用等风险。
（三）流动性原则：保证货币资金在满足公司日常经营需求的同时，保持一定的流动性。
（四）效益性原则：提高货币资金使用效率，降低资金成本，实现公司经济效益最大化。
第三章货币资金管理职责第五条公司董事会负责制定货币资金管理制度，监督和指导货币资金管理工作。
第六条公司总经理负责组织实施货币资金管理制度，确保货币资金管理工作落到实处。
第七条财务部门负责公司货币资金的日常管理工作，具体职责如下：（一）建立健全货币资金管理制度，制定操作规程。
（二）负责货币资金的收支、划拨、结算等业务。
（三）定期对货币资金进行盘点，确保账实相符。
（四）及时向公司领导和相关部门汇报货币资金情况。
第四章货币资金管理内容第八条货币资金收支管理：（一）货币资金收支必须严格按照国家法律法规和公司内部管理制度执行。
（二）收支凭证必须齐全、真实、合法，并经财务部门审核。
（三）禁止挪用、侵占、私分货币资金。
第九条货币资金结算管理：（一）公司银行账户的开设、变更、注销必须按照规定程序办理。
（二）银行账户的使用必须符合国家法律法规和公司内部管理制度。
（三）银行账户的余额不得低于最低限额。
第十条货币资金盘点管理：（一）财务部门应定期对货币资金进行盘点，确保账实相符。
（二）盘点过程中发现的问题应及时处理，并向公司领导和相关部门汇报。
某公司货币资金管理制度(四篇)
某公司货币资金管理制度第一章总则第一条为加强对公司货币资金的内部管理，保证货币资金的安全，根据《____会计法》、《____票据法》、《支付结算办法》、《现金暂行管理条例》等法律、法规及《公司章程》的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度所称“货币资金”是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。
其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信____卡存款、信用证保证金存款、在途货币资金等。
第三条公司财务部负责货币资金的收支核算，公司负责人对货币资金内部控制制度的建立健全和有效实施以及货币资金的安全负责。
第二章授权与审批第四条公司实行业务部门与财务部双线控制，并最终由有权审批的机构审批的货币资金管理制度。
（一）任何一项货币资金支出都必须分别经过业务部门和财务部的审核。
业务部门的审核是指包括主管、部门经理在内的各级人员，按照规定的权限，对货币资金支出所对应业务的真实性、合理性进行审核。
财务部的审核是指包括资金计划和财务审核人员、财务经理在内的各级人员，按照规定的制度，对货币资金支出相关财务票证的真实性、合法性和审批手续的完整性进行审核。
货币资金支出审批流程为。
办理人员→部门经理→分管副总→财务经理→财务总监→董事长或总经理→出纳。
（二）公司董事会、董事长、总经理负责货币资金支付的最终审批。
具体审批权限见公司《资金审批权限表》。
在董事长和总经理均出差的情况下，必须通过书面授权的方式（紧急情况下可通过____、电话、短信等方式授权，但事后必须补交书面授权）授权财务总监行使审批权。
在财务总监出差的情况下，可通过上述方式授权财务经理行使审批权。
第五条公司的审批人应在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
公司财务部应当按照审批人的批准意见办理货币资金业务。
对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，会计人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级或授权人报告。
第三章现金管理第六条公司按照《现金管理暂行条例》和《现金管理暂行条例实施细则》等规定，确定现金开支范围。
某公司货币资金管理制度范文（三篇）
某公司货币资金管理制度范文这是一个货币资金管理制度的范本，供参考：第一章总则第一条为规范公司货币资金的管理，提高资金利用效率，确保公司的资金安全和合法性，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内所有相关部门和人员。
第三条公司货币资金包括银行存款、现金及其他融资工具等。
第四条公司货币资金应遵循合法、合规、稳健的原则进行管理。
第五条公司货币资金应主动进行理财，并确保合理安全的收益。
第六条公司货币资金应定期进行核查和监督，确保账务准确无误。
第二章货币资金管理第七条公司货币资金的管理应遵循以下原则：1. 备足流动资金，确保日常运营的正常进行。
2. 优化货币资金结构，降低资金成本。
3. 控制货币资金风险，保证资金的安全性。
第八条公司货币资金管理应按照以下流程进行：1. 制定年度货币资金计划，根据公司经营情况确定资金需求的规模和时间。
2. 按照资金计划进行资金调配，确保流动资金的充足。
3. 加强对银行账户的管理和监督，建立健全授权和审批制度。
4. 定期进行货币资金结构的分析和调整，确保资金的有效利用。
5. 对外投资时，应进行严格的风险评估和把控，确保资金安全。
第三章货币资金监督与内控第九条公司货币资金监督与内控应遵循以下原则：1. 坚持内部合规和风险控制，建立健全内部控制制度。
2. 建立完善的授权和审批制度，明确资金使用权限和审批流程。
3. 完善资金操作的记录和审计制度，确保货币资金的真实性和准确性。
4. 设立专门负责货币资金管理的部门或岗位，明确职责和权限。
第十条公司货币资金的监督与内控应按照以下要求进行：1. 对公司银行账户进行定期对账，核实账务准确性。
2. 对资金流动进行实时监控，及时发现异常情况。
3. 对公司的财务报表和相关数据进行审计，确保数据的真实性和合理性。
4. 对重要交易进行备案和审批，确保资金使用的合法性和合规性。
5. 定期组织内部审计，发现问题并及时纠正。
第四章货币资金利用与投资第十一条公司货币资金的利用与投资应遵循以下原则：1. 进行风险评估，确保投资与公司的风险承受能力相匹配。
某公司货币资金管理制度
某公司货币资金管理制度货币资金是企业运作过程中的重要资产之一，对于企业的正常运营和经济效益具有重要影响。
因此，为了更好地管理和利用货币资金，某公司制定了相应的货币资金管理制度。
本制度的目的是规范公司货币资金的使用、管理和监督，确保资金的安全性、流动性和收益性，为公司的可持续发展提供有力支持。
一、资金预算与管理1. 货币资金预算的制定为了明确企业每月、每季、每年的货币资金需求和使用情况，公司会制定货币资金预算。
预算的制定应参考过去的资金使用情况、业务发展情况以及预计的经营活动。
预算内容包括资金收入、支出、周转、储备等，确保合理安排资金使用。
2. 资金管理的原则公司在进行货币资金管理时，始终遵循以下原则：（1）安全性原则：确保资金的安全性，防止遭受盗窃、损毁、丢失等风险。
（2）流动性原则：确保资金的流通性，做到资金的及时回笼和周转。
（3）收益性原则：合理安排资金投资，追求最大的收益。
二、资金运作管理1. 资金的募集和运用公司在进行资金募集时，应根据需求和市场情况选择适合的融资方式，如银行贷款、债券发行等。
同时，企业应根据资金需求和收益性进行资金运用，如进行投资、购买固定资产、支付货款等。
2. 资金的周转和回笼公司应根据日常经营和项目需求，合理安排资金的周转和回笼。
通过加强与供应商、客户的沟通，优化库存管理和账期管理，提高资金周转效率。
三、风险管理与控制1. 市场风险管理公司需要密切关注金融市场的变化和资金价格波动，了解市场风险，及时制定应对措施，如调整投资组合、选择适当的投资时机等。
2. 流动性风险管理公司应确保资金的流动性，减少流动性风险的发生。
通过合理配置流动性资产，管理资金的进出，防止资金卡位和短缺。
3. 信用风险管理公司与合作伙伴的往来涉及信用问题，因此需要进行严格的信用风险管理。
加强对客户的信用评估，建立健全的信用管理制度，减少坏账风险的发生。
四、绩效评估与监督1. 绩效评估指标的制定公司会制定科学合理的绩效评估指标，对货币资金的管理和运营进行定量评估。
某公司货币资金管理制度（3篇）
某公司货币资金管理制度公司货币资金管理制度应包括以下内容：1.资金管理目标：明确公司货币资金管理的主要目标，如保持现金流的稳定性、最大化资金利用效率等。
2.资金计划和预算：制定年度资金计划和预算，确保公司有足够的资金满足日常运营和发展需求。
3.资金筹集：确定资金筹集的方式和渠道，包括通过贷款、股权融资等方式来获取资金。
4.资金运营：对公司的现金流进行监控和管理，确保资金的合理运营和利用。
包括设置合理的资金流转周期、库存和应收账款管理等。
5.现金流预测：根据公司的业务特点和市场环境，制定现金流预测，提前预测资金需求和风险。
6.资金投资：对闲置资金进行投资，以获取更高的回报。
制定明确的投资策略，并设立投资审批程序和限额。
7.风险管理：对公司面临的各种风险进行评估和管理，包括市场风险、信用风险等。
8.资金监控与报告：建立资金监控和报告机制，定期进行资金状况的分析和报告，提供给公司管理层和股东。
9.内部控制：确保公司资金操作的安全性和规范性，包括建立清晰的资金流程和授权机制，防范内部欺诈风险。
10.法律合规：遵守相关法律法规和公司内部制度，确保资金管理活动的合法性和合规性。
某公司货币资金管理制度（2）第一章总则第一条为加强资金的内部控制和管理，保证资金安全，根据《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》及其应用指引等有关规定，制定本制度。
第二条资金管理的基本任务。
围绕公司经营目标，加强资金营运全过程的管理，统筹协调在生产经营过程中的资金需求，切实做好资金在采购、生产、销售等各环节的综合平衡，全面提升资金营运效率。
第三条资金管理的原则。
预算控制、适度____、分级管理、统一调度、防范风险、有偿使用。
第四条本制度适用于____有限公司(以下简称“公司”)各部门。
第二章岗位分工及授权批准第五条建立岗位责任制，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。
货币资金支付的授权批准、实际办理、会计记录、稽核检查及与该项货币资金支付直接有关的业务经办等岗位必须相互分离、相互制约，出纳员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。
企业货币资金管理制度(5篇)
企业货币资金管理制度1、强化企业资金预算管理。
企业应依据市场经济环境的发展变化、企业的经营发展需要和企业资金资金的实际状况来科学合理的编制企业资金预算。
企业要严格按照资金预算来筹集、使用和管理企业资金，不可随意的筹集使用资金，确保企业的资金预算更好的服务于企业的资金管理，对企业资金的有效管理发挥作用。
资金预算管理有切实有效的贯彻执行，规范货币资金的管理程序，确定货币资金执行的审批权限和制度，超限额或重大事项资金支付要实行____审批，严格控制无预算或超审批权限的资金支出。
严格企业内部资金收入和支出审批程序以先进的计算机技术为手段，健全财务规章制度，减少人为因素，实现高效率的信息化管理。
加强对货币资金、会计凭证、原始的管理，要依法建账，及时核对银行账目，认真履行定期对账、报账的制度，建立定期进行检查的制约机制。
不符合审核程序不能支付资金，按规定实事求是报账，不作假账。
但如果在预算的执行过程中确实发现了预算的不合理，可以对于企业的资金预算进行全面的考察并结合企业决策者的意见了合理的修订企业的资金预算，以确保企业的资金预算更符合企业的需要。
2、建立健全资金管理制度体系，强化日常资金管理3、完善资金管理监督制度，确保企业资金的安全、完整。
企业货币资金管理制度（2）是指企业对其资金流动进行规范管理的一套制度。
其目的是确保企业资金的安全和合理利用，提高企业的资金使用效益。
企业货币资金管理制度应包括以下内容：1. 资金流动规程：明确资金流动的程序和要求，包括资金的收入、支出、调拨等操作流程。
规定资金流动需要经过哪些环节和责任人的审批、核准。
2. 资金收付管理：规定资金的收付方式，要求企业建立健全的资金收付凭证和账务系统，确保资金的真实性、准确性和完整性。
同时，要求明确规定资金收付的时间和金额限制，避免超出合理范围的资金收付。
3. 资金运营规定：明确企业对资金的运营管理原则和方法，包括资金的投资、融资、周转等方面的规定。
公交公司货币资金管理制度
第一章总则第一条为加强我公司货币资金管理，规范资金运作，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制规范——基本规范》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及货币资金的业务活动，包括现金、银行存款和其他货币资金。
第二章职责与权限第三条公司财务部门负责货币资金管理的组织、实施和监督，具体职责如下：1. 制定和实施货币资金管理制度，组织相关培训；2. 负责编制和审核货币资金收支计划；3. 负责办理货币资金收支业务，确保资金安全；4. 定期进行货币资金盘点，确保账实相符；5. 定期向公司管理层汇报货币资金管理情况。
第四条各部门在办理货币资金业务时，应明确责任人和权限，确保资金使用的合规性和效率。
第三章管理内容与方法第五条货币资金收支管理1. 公司货币资金收支必须严格执行预算管理，确保资金使用的合理性和合规性；2. 严格执行审批制度，任何货币资金收支业务都必须经过授权审批；3. 现金收支管理：a. 公司库存现金限额根据实际需要核定，不得超过规定额度；b. 现金收支必须逐笔登记现金日记账，确保账实相符；c. 现金收入应及时存入银行，不得坐支现金；4. 银行存款管理：a. 公司银行账户的开立、变更和撤销必须经过财务部门审核，并报公司管理层批准；b. 银行存款收支必须及时入账，确保账实相符；c. 定期与银行核对银行存款余额，确保资金安全。
第六条货币资金监督1. 公司内部审计部门负责对货币资金管理进行定期和不定期的审计，发现问题及时报告公司管理层；2. 公司管理层应定期听取财务部门关于货币资金管理情况的汇报，并对存在问题提出整改要求。
第四章附则第七条本制度由公司财务部门负责解释。
第八条本制度自发布之日起施行。
原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。
第五章监督与考核第九条公司设立货币资金管理监督小组，负责监督本制度的执行情况。
第十条对违反本制度的行为，公司将按照相关规定进行处理，情节严重的，将追究相关责任人的法律责任。
公司货币资金管理制度范文
第一章总则第一条为加强公司货币资金的内部控制和管理，确保货币资金的安全，提高货币资金的使用效率，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、子公司及分支机构，公司全体员工应严格遵守。
第三条本制度旨在规范公司货币资金的收、付、存、用等环节，确保公司财务状况良好，防范财务风险。
第二章货币资金管理范围第四条本制度所称货币资金包括以下内容：（一）现金：指公司所拥有的现金、备用金等。
（二）银行存款：指公司在银行开设的各种存款账户中的存款。
（三）其他货币资金：指公司持有的外埠存款、银行汇票、银行本票、信用证保证金、信用卡等。
第三章货币资金管理制度第五条货币资金管理实行分级负责、岗位分离、权限明确、监督有力的原则。
第六条货币资金管理分为收、付、存、用四个环节：（一）收款管理：各部门收到货币资金时，应填写收款凭证，及时上交财务部门，财务部门负责核对、登记、入账。
（二）付款管理：各部门提出付款申请，经审批后，财务部门负责办理付款手续。
（三）存款管理：财务部门根据公司业务需要，合理开设银行账户，并对账户进行统一管理。
（四）货币资金使用管理：各部门使用货币资金时，应严格按照预算执行，不得超支、挪用。
第七条货币资金收支审批权限：（一）一般性支出：各部门负责人审批，财务部门审核。
（二）大额支出：各部门负责人审批，报公司总经理审批。
（三）专项资金：各部门负责人审批，报公司董事会审批。
第八条货币资金管理内部控制：（一）不相容岗位分离：出纳、审核、记账等岗位相互分离，确保相互制约。
（二）收支凭证管理：财务部门对收付款凭证进行登记、归档，确保凭证完整、准确。
（三）定期盘点：财务部门定期对现金、银行存款等进行盘点，确保账实相符。
（四）风险管理：财务部门对货币资金风险进行评估，制定防范措施。
第四章财务审批流程第九条财务审批流程如下：（一）提出申请：各部门提出资金使用申请，填写相关表格。
2024年某公司货币资金管理制度范文（2篇）
2024年某公司货币资金管理制度范文尊敬的领导：随着经济的发展和公司规模的扩大，货币资金的管理也变得日益重要。
为了加强对公司货币资金的管理，规范资金运作，确保公司资金的安全和有效利用，特制定了以下《某公司货币资金管理制度范文》：第一章总则第一条为了规范公司货币资金管理工作，保障公司利益最大化，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及货币资金的管理工作。
第三条公司货币资金包括现金、银行存款和其他货币性资产。
第四条货币资金管理的目标是确保资金的安全性、流动性和收益性。
第五条公司货币资金管理应遵循合法、合规、规范、高效的原则。
第二章资金申请及审批第六条公司各部门、项目在需要使用货币资金时，应按照规定的程序提出资金申请。
第七条资金申请表应包括资金用途、金额、时间等必要信息，并由相关部门负责人签字。
第八条资金申请表应经所属部门负责人审批后，方可提交至财务部门审批。
第九条财务部门应根据公司资金状况和需求合理分配资金，并保留相关申请和审批记录。
第十条大额资金申请需按照公司相应流程，经公司领导审批才能获得资金支持。
第三章资金收付及结算第十一条公司财务部门应按照公司年度预算编制月度和季度资金收付计划。
第十二条公司收款方式包括现金、银行转账等，支付方式包括电汇、支票等。
第十三条公司凡有收款的业务都应开立票据，并妥善保管。
第十四条公司财务部门应及时核对公司账户的收支情况，确保账目的准确和真实性。
第四章资金投资及风险控制第十五条公司财务部门应根据公司的资金状况和风险偏好制定投资方案，并提交公司领导审批。
第十六条公司在进行资金投资时，应遵循适度、稳健的原则，控制风险。
第十七条公司财务部门应定期对投资情况进行跟踪和分析，做好风险预警和风险防范工作。
第五章资金监督及检查第十八条公司对货币资金的管理应建立完善的监督体系，确保资金的安全和合规。
第十九条公司领导应定期对财务部门进行资金管理工作的检查和评估。
第二十条公司应配备专业的财务人员，确保资金管理工作的专业性。
货币资金管理制度(优秀4篇)
货币资金管理制度（优秀4篇）1.目的：为规范公司货币资金管理，特制定本办法。
2.适用范围：本规定适用于公司及各分子公司。
分子公司应在本规定权限内制定本单位货币资金管理权限的实施细则，并同时将实施细则报公司财务部备案。
3.货币资金日常管理货币资金是指企业在生产经营活动中停留于货币形态的那部分资金，包括现金、银行存款和其它货币资金。
一切收支必须严格遵守国家和本公司的有关规定。
对货币资金必须有效控制，各单位不得将生产经营资金挪作他用、不得以任何理由为外单位垫付资金和货款。
3.1财务部的管理权限3.1.1公司财务部内部银行是本公司货币资金集中管理的机构。
对外办理融资业务，对内集中管理销货回款、按计划及工作进度向分公司和控股子公司拨付生产经营资金、办理公司总部其他资金收、付业务。
分子公司未经公司批准无权自行对外融资。
3.1.2公司财务部对货币资金实行计划管理，对其收支进行综合平衡，严格控制，确保生产经营所需资金及时筹措和合理使用。
货币资金的支付，必须根据公司的审批权限经由公司主要负责人或分管领导审批，并在财务部内部银行办理相应手续后才能支付。
3.1.3财务部（含分、子公司财务部，下同）根据各职能部门提供的货币收支计划，进行综合平衡，按年、季、月编制公司资金平衡计划，经领导批准后，严格按计划执行，并认真做好货币资金收支的日常管理工作。
3.1.4财务部有权拒绝支付计划外资金。
特殊情况须经有关领导批准，办理追加计划手续，财务部视其当时资金状况，予以安排支付。
3.2各职能部门的管理权限3.2.1总工办负责执行材料物资采购支出计划和多余材料物资销售处理，并有效控制存货（储备资金）、应付帐款（含预付帐款）的资金占用水平：负责备品备件采购支出及购进固定资产指标，并有效控制库存设备、备品备件、应付帐款（含预付帐款）的资金占用水平。
负责并有效控制药政、质量管理等方面的费用支出计划。
3.2.2商务部负责产品销售收入和营销费用指标，有效控制存货（发出产品）、应收帐款的资金占用水平。
2024年某公司货币资金管理制度范文（二篇）
2024年某公司货币资金管理制度范文财务资金及现金、银行存款管理规定一、资金使用及结余情况报告主管财务副总及财务经理需每日上报资金余额，并每周提交资金周报，详细汇报资金使用情况及结余情况。
二、现金具体管理规定1. 库存现金使用范围用于支付职工工资、各类工资性津贴、奖金、劳务费、劳保、福利费及国家规定的对个人的其他支出。
出差人员必须随身携带的差旅费。
低于规定金额（如____元）的零星支出。
2. 小金库及公款私存禁令公司各部门严禁设立小金库，严禁私自收款及公款私存。
3. 大额现金支出管理经公司总经理批准，使用超过____元（含）的现金支出，除完成规定的审批手续外，需提前一日向财务部提交使用计划。
4. 库存现金限额库存现金余额不得超过____万元，超出部分应及时存入银行，并确保现金的安全管理。
5. 大额现金存取安全为确保资金安全，大额现金的存取需由公司派车陪同出纳办理。
三、银行存款具体管理规定1. 非现金支付范围不属于上述现金支付范围的开支，应通过银行转账结算。
2. 银行账户管理公司银行账户的开设与使用需遵循国家相关规定，由财务部统一管理，严禁出租、出借。
未经公司结算需要，不得随意将账号提供给他人。
定期检查银行账户使用情况，及时处理无用账户及发现的问题。
3. 银行结算管理出纳收到支票后，需在一个工作日内办理进账；收到商业汇票后，需在到期日起____日内提示付款。
结算凭证需内容正确完整、传递及时，并明确保管责任，损失由责任人承担。
付款前需审核授权审批手续及付款申请书要素是否齐全清晰。
内部账户间转存资金需经财务总监、总经理同意。
四、银行票证管理1. 购买与保管出纳负责银行票证的购买、填写与保管，购买时需逐一检查，确保无误。
2. 领用登记建立领用登记明细表，防止空白票据丢失或误用。
3. 使用与作废不得提前加盖印章于空白票据，不得出借或转让。
作废票据需加盖“作废”戳记并妥善保管。
4. 丢失处理票据丢失需及时挂失，损失由责任人承担。
xx公司货币资金管理制度
XX公司货币资金管理制度（草拟）第一章总则第一条为了加强公司货币资金管理，提高货币资金使用效率，确保货币资金的安全与完整，根据《中华人民共和国会计法》、《公司法》、《企业会计制度》、《支付结算管理办法》、《票据法》等法规，为规范公司货币资金管理，结合公司实际，制定本制度。
第二条本办法所指货币资金是指在生产经营活动中停留于货币形态的资金，包括现金、银行存款和其他货币资金。
第三条一切收支必须严格遵守国家和本公司的有关规定。
对货币资金必须有效控制，各分公司不得将生产经营资金挪作他用、不得以任何理由为外单位垫付资金和货款。
第四条XX分公司和XX分公司财务处为总公司财务处的下设机构，总公司财务处负责对公司所有货币资金统一管理，统一核算，。
第五条适用范围：本规定适用于总公司及各分子公司。
分子公司可以在本规定权限内制定本单位货币资金管理权限的实施细则，并同时将实施细则报公司财务处审批通过后备案。
第四条各部门要加强对合同收入的管理，设立专人催收应收等未达账项，确保合同资金及时入账。
第五条任何部门或个人未经公司授权或委托，不得擅自以公司名义出具各种收款凭据（发票或收据）。
第二章出纳岗位工作及牵制办法第六条公司办理货币资金业务，应当配备合格的人员，并根据公司具体情况进行岗位轮换。
办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。
第七条为保证货币资金安全，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
公司不得由一人办理货币资金业务的全过程。
第三章货币资金保管安全保管制度第八条各种支票购买时有出纳写出申请，写明本次所需支票种类、现存数量、需购买数量，财务处长审核，财务总监审批。
第九条出纳人员负责支票的保管工作，对有支票购入和领用必须及时逐笔记载，支票领用人在支票领用登记薄上签字，不准代签。
公司货币资金管理制度模板
公司货币资金管理制度模板一、总则1. 为了加强公司货币资金的管理，保证资金的安全、合法、高效使用，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
2. 本制度适用于公司及其下属各分支机构的货币资金管理工作。
二、管理机构及职责1. 财务部门是公司货币资金管理的主管部门，负责制定和执行货币资金管理制度。
2. 财务部门应设立专职或兼职的出纳人员，负责日常的现金收付工作。
3. 审计部门负责对货币资金的管理和使用情况进行监督和审计。
三、账户管理1. 公司应在银行开设基本存款账户，用于处理日常的现金收支业务。
2. 对于大额交易，应通过银行转账或其他电子支付方式进行，减少现金的使用。
3. 任何个人或单位不得私自设立账户或使用公司账户进行非法活动。
四、现金管理1. 出纳人员应严格遵守现金管理制度，确保现金的安全。
2. 现金的收付必须有合法的凭证，并由授权人员签字确认。
3. 每日结束前，出纳人员应对现金进行清点，并与账面记录核对一致。
五、银行存款管理1. 财务部门应定期检查银行对账单，确保银行账户的资金安全。
2. 对于超过一定金额的银行存款，应及时进行投资或理财，以提高资金使用效率。
3. 严禁未经授权的人员操作银行账户，防止资金被挪用或盗用。
六、内部控制1. 建立健全内部控制体系，对货币资金的收付、存储、管理等环节实施有效控制。
2. 定期进行内部审计，发现问题及时纠正，防范财务风险。
3. 加强对员工的培训和教育，提高员工的财务管理意识和能力。
七、监督检查1. 审计部门应定期对公司的货币资金管理进行检查，并向管理层报告检查结果。
2. 对于违反本制度的行为，应根据情节轻重，给予相应的处罚。
八、附则1. 本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释。
2. 如有与国家法律法规相抵触的地方，以国家法律法规为准。
某公司货币资金管理制度范文
某公司货币资金管理制度范文1. 综述公司货币资金管理制度的目的是为了确保公司的资金安全，提高资金利用效率，实现公司的经济目标。
该制度适用于公司的货币资金管理工作，并规定了资金管理的基本原则、管理流程、责任分工以及监督控制等内容。
下面将对该制度进行详细的说明。
2. 基本原则货币资金管理应基于以下原则进行：2.1 管理科学原则：根据公司的经营特点和资金需求合理进行资金计划和预测，使公司的资金运转处于良好的状态。
2.2 风险控制原则：通过建立完善的风险管理体系，及时发现和解决可能存在的风险问题，确保资金的安全性和稳定性。
2.3 高效利用原则：通过合理配置资金，降低资金成本，提高资金利用效率，实现资金的最大化利用。
2.4 合规经营原则：严格遵守相关法律法规和公司内部管理制度，确保资金管理的合法性和合规性。
2.5 透明公开原则：对于资金的流向和使用情况，及时进行公示和披露，提高资金管理的透明度，加强内外部监督。
3. 管理流程货币资金的管理流程包括以下几个环节：3.1 资金计划根据公司的经营计划和资金需求，制定年度、季度和月度的资金计划，包括收入预测、支出预测和资金筹措计划。
3.2 资金调配根据资金计划和经营需要，将资金进行合理调配，包括内部调剂和外部筹措，以满足公司各项经营活动的需求。
3.3 资金运营对货币资金进行日常的管理和运营，包括现金管理、存款管理、投资管理等，确保资金的安全和利用效率。
3.4 监督控制对公司资金管理工作进行监督和控制，包括内部审计、风险控制、业务评估等，及时发现和解决存在的问题。
4. 责任分工为了保证货币资金管理工作的有效进行，明确各岗位的责任分工是必要的：4.1 财务部门负责制定公司的资金计划和预测，进行资金调配和日常运营，并定期对资金管理工作进行报告和评估。
4.2 资金部门负责货币资金的收付、管理和运营，包括现金管理、存款管理、投资管理等，并配合财务部门完成相关工作。
4.3 内部审计部门负责对公司资金管理工作进行内部审计，发现和解决存在的问题，并向公司管理层提供改进建议。
货币资金管理制度(5篇)
货币资金管理制度第一部分总则第一条目的为了规范公司财务管理，保证资金的安全性，形成内部稽核、职责分明、运作高效、账目清晰的货币资金运行机制，特制定本制度。
第二条范围货币资金包括库存现金、银行存款、承兑保证金、远期支票、承兑汇票以及其他具有有价证券性质的票据等。
第二部分现金管理第三条现金的定义现金是指由公司所有，存放于公司财务部门，用于公司日常开支，由出纳人员保管的现钞。
第四条现金的收入(一)现金的收入主要包括零星收入、银行提现、个人还款等。
为了保证资金的安全，原则上不收取大额的现金，若确实需收取大额现金，必须在当日及时送存银行。
(二)公司取得的现金收入必须及时全额送存银行，不得坐支。
第五条现金支出、保管与稽核(一)现金的支出主要包括零星开支、银行存现、个人借支等。
财务部对公司内部员工的费用及借支原则上一律实行银行转账结算，不直接支付现金。
(二)现金支出时，出纳人员凭已签批的原始凭证，按单付款，并在原始凭证上加盖“现金付讫”，以防止重复付款。
出纳人员应以实际的支出凭证作为其入账的依据，严禁白条抵库等行为。
领款人应在支出凭据(含借支单)上签收确认。
(三)公司备用金限额为____元，以保证公司临时性的日常开支。
出纳负责现金的保管，并合理配置各现钞面值的头寸，以保证正常结算。
现金超过限额时，应及时送存银行；现金不足时，应及时提现补充库存现金。
(四)出纳应妥善保管现金，所有现金必须存放保险箱内；保险箱密码与钥匙不得对外泄露，由出纳人员保管；若因出纳保管不善或未能辨别钞票真伪而造成的现金损失，由出纳承担全部赔偿责任。
(五)出纳逐日登记现金日记账，日清日结，以保证现金的账目的清晰。
出纳入账后，及时交会计入账，会计应及时登账核对，登记有关账目，并核销债权债务或记录其他事项。
季度终了，出纳应对库存现金进行实地盘点，并填报《库存现金余额表》，由会计负责监盘及确认，由会计归档保存。
第三部分银行存款管理第六条银行存款的定义银行存款是指存放在银行公司账户内，不受特定限制而直接用于公司日常结算的款项，不含具有特定用途的商业汇票保证金、专项应付款等。
某公司货币资金管理制度范本(三篇)
某公司货币资金管理制度范本一、总则1.1 目的：为了规范公司货币资金的管理，提高资金利用效率，保证资金安全，制定本制度。
1.2 适用范围：本制度适用于公司所有部门、职能单位和全体员工。
1.3 货币资金管理原则：合理、规范、高效、安全。
二、资金预算与计划2.1 年度资金预算：每年制定并执行资金预算，包括收入、支出、投资等方面的计划。
2.2 资金计划报批程序：制定资金计划应提交上级部门审批并报备财务部门备案。
2.3 资金计划执行情况分析：资金计划执行情况应定期进行分析，及时发现问题并采取相应措施。
三、资金收付与结算3.1 资金收付管理：公司应建立完善的资金收付管理制度，包括收款、付款、款项保管、汇款等方面的规定。
3.2 银行账户开立与管理：公司应根据实际需要开立相应的银行账户，并加强对银行账户的管理和监督。
3.3 资金结算程序：制定资金结算的具体程序和流程，确保结算的准确和及时。
四、资金投资管理4.1 资金投资决策：公司应根据自身的经营需要和风险承受能力，进行合理的资金投资决策。
4.2 资金投资控制：建立资金投资的控制机制，对投资项目进行评估和监督。
4.3 资金投资回报评估：对资金投资的回报进行定期评估，及时调整投资策略。
五、风险控制与应急预案5.1 资金风险评估：公司应定期进行资金风险评估，识别和评估潜在的风险因素。
5.2 风险控制措施：针对不同的风险，制定相应的控制措施和管理方法。
5.3 应急预案：制定应急预案，及时应对突发事件和紧急情况，保证资金安全。
六、监督与检查6.1 内部控制：建立完善的内部控制制度，确保资金管理流程的规范和有效性。
6.2 外部监督：接受上级部门和相关监管机构的监督和检查。
6.3 审计评估：定期进行资金管理的内部审计评估，及时发现问题并提出改进意见。
七、违规处理7.1 违规行为认定：对于违反公司货币资金管理制度的行为，按照公司内部规定进行认定和处理。
7.2 处罚措施：违规行为者将根据情节轻重受到相应的处罚，包括警告、罚款、停职、撤职等。
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厦门福慧达股份有限公司货币资金管理制度第一章总则第一条为加强对货币资金的内控制度，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效益，公司制订本制度。
第二条本制度适用于公司及各控股子公司的货币资金业务。
第三条本制度依据本公司章程、本公司财务管理制度和《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国票据法》等相关法律、法规，以及财政部发布的内部会计控制规范等制订。
第四条公司及各控股子公司货币资金业务管理中，应强化对以下关键方面或关键环节的风险管理，并采取相应的控制措施：1.职责分工、权限范围、审批流程应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理；2.现金、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、核对、清理应当严格有效，现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行；3.与货币资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整的记录；银行预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效。
第五条本制度所述货币资金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。
第二章岗位分工和授权批准第六条财务部门对货币资金业务应严格按照岗位职责分工，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、相互牵制和监督。
1.钱账分管；2.收付款申请人、批准人、会计记录、出纳、核查岗位分离，不由一人办理收付款业务的全过程；3.出纳人员不兼任核查、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
第七条公司关于货币资金业务实行归口办理的办法，具体如下：4.公司的现金收付款业务由财务部门统一办理，并且只能由出纳办理；5.非出纳人员不得直接接触公司的货币资金；6.银行结算业务只能通过公司开立的结算户办理；7.收款的收据和发票由财务部门的专人开具。
第八条公司应当配备合格的人员办理货币资金业务，并结合实际情况，对办理货币资金业务的人员定期进行岗位轮换，原则上三年换一次。
第九条公司货币资金的使用按金额大小、业务性质及责任大小实行分级授权批准制度。
具体规定如下；1.一般经营支付须经财务负责人、总经理审批，总经理发生的费用由董事长审批。
总经理如需对其他人员授权，则由公司以文件的方式由总经理签字明确授权事项；2.发生的重要资金支付须经总经办集体决议后报董事长审批，如该事项按章程规定需要公司董事会、股东会审议的，则须履行相关的审议程序，经审议通过后执行；3.公司对外投资支付按公司章程和投资内控制度的规定执行；4.公司总部及控股子公司间资金调度，由财务总监、总经理、董事长审批，未经公司总部履行审批决策程序，所属控股子公司不得因任何理由对外提供拆借资金。
第一零条对货币业务有批准权的审批人，应按授权批准制度的规定，在授权的范围内进行审批，不得超越审批权限。
对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人及财务部门均有权拒绝办理，并及时向审批人的上级部门报告。
第一一条办理货币资金业务必须经过支付申请、支付审批、支付复核、办理支付四个环节后方可支付。
具体规定如下：1.支付申请：公司有关部门或个人用款时，由经办人填写资金支付申请凭证，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附（原始批准件、计划、发票、验收入库单、经济合同或证明）等原始单据，需经股东大会、董事会批准的，须附有关股东大会决议、董事会决议。
2.支付审批：申请审批至少应履行的程序为：经办人---经办人部门负责人----财务主管---总经理（属董事长权限的，还需报董事长）。
各层审批人根据其职责、权限、和相应程序对支付申请进行审批，对存在不真实、不合理、不符合法律法规、以及公司规定等情形的支付申请，审批人应当拒绝批准，性质或金额较大的，还应该及时报告有关部门。
3.支付复核；主管理会计应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备、合法合规，金额是否计算准确。
复核无误后，交由出纳等相关负责人办理支付手续。
4.办理支付；出纳人员对会计示凭证进行形式上复核，复核无误后按规定办理货币资金支付手续，付款后在付款凭证及附件上盖上“付讫”章，及时登记现金和银行存款日记账。
第三章现金和银行存款的管理第一二条现金的管理控制。
现金是指公司财务部门为了支付日常零星开支而掌握的现款，主要包括；库存现金和备用金。
1.现金使用范围:职工工资、各种工资性津贴、各项奖金、各种劳保、福利费用，出差人员随身携带的差旅费，个人劳务报酬，企业零星采购及其他经营性零星用现。
2.公司在办理有关现金收付业务时，必须遵守以下规定；1)公司现金收入应于当日送存银行。
当日送存确有困难时，应报告财务负责人，采取防范措施，妥善保管，次日送存银行。
2)公司支付现金，可以从库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从公司的现金收入中直接支付（即坐支）。
3)公司从开户银行提取现金，应当写明用途，提取金额在人民币伍万元以下，由财务经理审批签字，提取金额在伍万以下，由总经理审批签字。
4)公司应当根据实际情况确定每日库存现金限额，不得超限额保存现金，超限额部分应当于当日存入银行。
3.日常现金收支的管理；1)公司由出纳人员负责办理现金收付和保管工作，实行钱账分管。
2)现金出纳，必须严格遵守有关业务手续制度，即收支现金必须有据，符合财经纪律和财务制度规定。
3)收支现金，收支双方必须当面点清，并进行复核，以防差错；4)收支现金后，必须在现金收支凭证上加盖有日期的“现金收讫”或“现金付讫”章、当事人的签字或盖章，以防重收重付。
5)每日终了，应结出库存现金余额，进行账实核对，不准以白条抵库，发现现金余缺应及时列账，并向上级领导逐级报告，查明原因处理。
第一三条银行存款的管理控制。
银行存款是指公司存入银行的货币资金。
公司收入的一切款项，除国家另有规定外，都必须当日送存银行；公司一切支出，除规定可以用现金支付外，都必须通过银行办理转账结算。
1.公司开立银行账户须经财务总监、总经理审批，不使用的银行账户经审批后，应及时清理销户。
2.严格遵守银行结算纪律，不准出租出借银行账户。
3.公司应当期检查、清理银行账户的开立和使用情况，发现未经审批擅自开立银行账户或者不按规定及时清理、撤销银行账户等问题，应当及时处理并追究有关责任人的责任。
4.办理银行存款收支业务时，必须遵守下列规定：1)公司财务部对各种支票和付款凭证，必须认真保管，使用时要按编号面顺序登记，支票如有遗失，必须及时向开户行办理挂失手续，并对责任人视情节及损失额度给予相应处罚。
2)签发支票必须盖有公司财务专用章和有关负责人的印鉴（与银行预留印鉴相同），方为有效。
财务专用章和有关负责人名章应分别指定专人保管，不得由一人统一保管使用。
印鉴保管人临时外出，由财务负责人指定人员临时代管。
3)保管人必须亲自在银行结算凭证等单据、文件上加盖银行印览鉴，不允许由他人代替。
4)一般情况下，不要携带银行印鉴外出使用，如确实需要，应事先经本公司财务负责人批准，印鉴保管人必须亲自携带各自的印鉴外出使用，印鉴保管人应当建立财务印鉴使用登记簿，记录临时代管和外出使用情况。
5)公司发生结算业务，可以根据情况，按照中国人民银行颁布的《银行结算办法》的规定，采用适用业务需要的结算方式办理银行结算业务，不签发没有资金保证的票据或远期支票。
6)出纳应根据审批手续和原始凭证完整的银行存款收付凭证，签发银行结算单据。
银行印鉴保管人应对签发的银行结算单据进行复核，复核金额与银行收付凭证是否相符，审批手续是否完整等内容，然后再加盖银行印鉴。
特殊情况（如审批人不在公司）需经与审批人联系确认，事后补签。
7)不允许开具空白银行支付凭证：如确实需要，经财务总监批准后，注明收款单位名称和支付限额。
签发的银行支付凭证，应将日期、收款人、金额、用途等填写完整。
8)银行结算业务完成后，应序时逐笔登记银行存款日记账，不准多笔汇总登记，也不准以收支差额记账。
会计人员应当按月与银行对账单核对未达账项，并编制调节表，确认银行余额是否调节相符，如不相符，应当查明原因，及时处理.第四章其他货币资金的管理第一四条其他货币资金是指公司除现金、银行存款以外的其他各种货币资金，包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金等。
其他货币资金应按照会计制度规定的内容核算，不得使用其他会计科目代替。
第五章其他规定第一五条公司与控股股东及其他关联方的资金往来，应当遵守以下规定：1.控股股东及其他关联方与公司发生的经营性资金往来中，应当严格限制占用公司资金。
公司不得为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用，也不得互相代为承担成本和其他支出；2.公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用；1)有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用；2)通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；3)委托控股股东及其他关联方进行投资活动；4)为控股股东及其他关联方开具没有交易背景的商业承兑汇票；5)代控股股东及其他关联方偿还债务。
第一六条本制度由公司董事会负责解释。
第一七条本制度自公司董事会审议通过日起实施。
二00八年十月十日。