三项费用支出情况效能监察实施方案

三项费用支出情况效能监察实施方案

根据公司《XXXX 年企业方针目标与资源计划》，公司决定继续对XXXX年全年会议费、招待费、办公费（以下简称三项费用）管理和支出情况进行效能监察，确保公司三项费用控制目标得到落实,制定本实施方案。

一、监察依据和范围

1、监察依据：《关于做好XXXX年效能监察工作的通知》和财务管理程序等管理制度。

2、监察范围：分公司所属各单位、托管子公司。

二、监察目的

1、规范公司财务管理，增强财务预算职能发挥，提高公司资金管理水平。

2、严格执行公司三项费用预算指标，降低三项费用支出。

3、发现并纠正费用支出中的不良行为及存在的问题，并针对重点、关键问题提出整改。

三、监察内容

1、三项费用预算的执行情况。

2、财务部门三项费用管控措施的实施情况。

3、各单位和托管子公司月度三项费用的实际支出情况。

4、对三项费用失控的单位、部门是否进行了责任追究。

四、组织领导与人员分工

成立项目组，负责项目实施的组织协调、数据资料汇总和过程监督检查。

组长: 财务总监

副组长：财务部部长

成员：财务部、党群工作部工作人员和托管子公司纪检委员、各单位财务负责人。

五、工作方法

1、公司各单位三项费用的数据收集整理和分析总结等工作由财务部负责。

2、子公司负责对本单位三项费用的数据整理和分析总结等工作，并报财务部。

3、财务部按月将分公司、托管子公司三项费用实际支出数据进行汇总和分析后，次月初将上月数据资料报送公司党群工作部。

4、公司党群工作部每月10 日以前将上月的公司三项费用异常情况报告公司主管领导。

六、工作步骤及时间安排

1、财务部将批准核定的 XXXX 年三项费用预算指标通知各单位、托管子公司，4 月完成。

2、财务部对各单位X XXX 年1～3 月份每月三项费用情况进行汇总。托管子公司对本单位 XXXX 年 1～3 月份每月三项费用情况进行汇总，并报财务部，4 月完成。

3、财务部负责填报《三项费用月度支出情况统计报表》，每月5日上报公司党群工作部。次年1月汇总全年三项费用月度支出情况。

4、项目组对X XXX 年项目内容实施情况进行总结，完成总结报告，XXXX年12 月完成。

5、《效能监察档案卷宗》立卷归档。项目成果核定以后，将立项表、实施方案、查证材料、建议书、总结报告等效能监察过程记录材料立卷归档，于次年1月上旬完成。

七、考核评价

对未完成月度三项费用控制目标的单位下达效能监察建议书，公司主管部门根据有关规定对单位党政一把手进行考核。

八、工作要求

1、公司在去年开展的三项费用降低10%效能监察工作中，公司上下严格控制三项费用支出，圆满的完成了降低三项费降10%的目标。今年，各单位要继续提高遵守制度的自觉性，单位负责人要以身作则，抓好落实，不折不扣完成好三项费用控制目标。

2、公司党群工作部要认真做好对各单位、托管子公司的监督、检查，加强沟通与协调，帮助解决好工作中出现的问题，及时向分管领导或有关单位通报相关事项。

3、工作人员要认真履行职责，严守工作纪律，保守企业秘密，依法依规进行监察，不得向无关人员透露与监察事项

有关的信息。监察中遇有重大事项或涉及企业核心机密的事项，必须向公司效能监察领导组办公室请示或报告。