货币银行学 第六章 商业银行

提供最佳投资机会和最广泛金融服务 增加银行和客户联系 业务风险分散，储蓄和投资之间转化
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货币银行学
第六章 商业银行
我国主要金融控股公司一览表
金融集团 公司
光大集团
中信集团
平安保险公司
山东电力公司
银行
光大银行
中信实业银行
平安银行
华夏银行 （第二大股东）
控股或参股的金融企业
信用贷款和担保贷款的区别：
（一）组织制度
分支行制（绝大多数国家） 单元制（美国1927年，麦克马登法案） 银行持股公司制（花旗银行，控制300多家银行） 连锁银行制 跨国联合制
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货币银行学
第六章 商业银行
第一节 商业银行概述 三、商业银行类型和组织制度
单元制优点：
遏制金融资本垄断、进而避免严重影响经济 管理费用低，符合经济效益原则 银行与地方关系密切，为发展地方经济服务
第二节 商业银行业务 一、商业银行的负债业务－－（三）借入款项
1、银行同业拆借 2、向中央银行借款（再贴现和直接抵押借款） 3、证券回购协议借入资金 4、欧洲美元与国际货币市场借款 5、在资本市场发行长期债券 6、其它负债(结算中短期占用) 主动负债
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货币银行学
第六章 商业银行
备，用来满足商业银行的流动性（支付）需要的。
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第六章 商业银行
第二节 商业银行业务 二、商业银行的资产业务
（二）贷款
1、按贷款期限划分：
活期、定期、透支 短期、中期和长期贷款
2、按贷款有无担保与担保的形式不同：
担保贷款和信用贷款 保证贷款、抵押贷款和质押贷款、票据贴现
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货币银行学
第六章 商业银行
第一节 商业银行概述 一、商业银行的演进及其未来发展趋势
（一）商业银行起源和发展
1、货币经营业 2、早期银行业 3、现代银行业
（二）商业银行未来发展趋势
全能化、集中化、电子化、全球化和国际化、股份制
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中国光大集团通过中国光大（集团）总公司（北京总部）和中国光大集团有 限公司（香港总部）管理境内外业务。最高决策机构为集团董事会，经由国家授 权，经营管理国家投入集团的国有资产。集团党委在集团中发挥政治核心作用。 集团监事会由国务院依法派驻。
中国光大集团实行母子公司体制，按照建立规范化金融控股公司的要求，实 行扁平式、开放性管理模式，并在产权清晰、权责明确的基础上，建立和完善现 代企业法人治理结构。
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第六章 商业银行
第六章 目录
第一节 商业银行概述 第二节 商业银行业务 第三节 商业银行经营管理
本章作业
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第六章 商业银行
第一节 商业银行概述
一、商业银行的演进及其未来发展趋势 二、商业银行的性质与职能 三、商业银行的类型和组织制度
资本的功能和作用：营业功能、保护功能和管理功能
银行开业的前提条件； 对不可预见损失起缓冲作用 参加资金周转，作为长期稳定的资金来源加以使用； 银行实力和信誉的标志
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第六章 商业银行
第二节 商业银行业务 一、商业银行的负债业务－－自有资本
中国人民银行在1997年根据《巴塞尔协议》的精神，结合我 国商业银行的实际，对商业银行的资本作如下规定：
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第六章 商业银行
第二节 商业银行业务 一、商业银行的负债业务－－自有资本
自有资本，即银行资本，是指银行股东的投资和由税后留存利润转化 成的投资。
1、股本（注册资本和实缴资本） 2、资本公积金和盈余公积金 3、未分配利润 4、各项准备金（呆帐、坏帐准备金和投资风险准备金）
（二）商业银行职能
信用中介 支付中介 创造信用（信用工具和信用量） 信息中介和金融服务
以上四种职能之间有着密切联系，信用中介是最基本的，支付职能 是货币职能延续和转化，其余两个职能是信用中介职能的派生。
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货币银行学
第六章 商业银行
第一节 商业银行概述 三、商业银行类型和组织制度
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货币银行学
第六章 商业银行
第一节 商业银行概述 三、商业银行类型和组织制度
（三）资本性质
国营、私营、公私合营
（四）经济形式
独资、股份制、合资
（五）地域和范围
地方银行、区域性银行、全国性银行、跨国银行
（六）职能性质
中央银行、商业银行、专业银行
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货币银行学
目前，中国光大集团在境内拥有中国光大银行、光大证券有限责任公司和光 大永明人寿保险公司等金融机构，也是申银万国证券公司的第一大股东。在香港 拥有光大控股、光大科技、光大国际三家上市公司，并通过光大控股参股港基银 行。集团以全资、控股、参股等形式管理着60多家直属企业，充分利用境内外市 场拓展业务。
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货币银行学
第六章 商业银行
CON’D
1996年 资本充足率 =资本/(信用风险+市场风险)加权总资产 >=8%
2003年4月修订版, 资本充足率 =资本/(信用风险+市场风险+运营风险)加权总资产 >=8%
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第六章 商业银行
第二节 商业银行业务 一、商业银行的负债业务－－（二）存款业务
2、特殊企业（分配环节）
经营货币资本、有条件的暂时让渡、所有权与使用权分离、高负债比例
3、区别于其它银行
唯一吸收活期存款、创造和收缩存款货币（现代商业银行全能化）
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第六章 商业银行
第一节 商业银行概述 二、商业银行性质和职能
我国商业银行法第2条规定：
依法设立的吸收公众存款，发放贷款，办理结算的企业法 人。
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第六章 商业银行
链接：www.bis.org
1988年年:巴塞尔协议,国际清算银行: 《关于统一国 际银行的资本协议和资本标准的协议》
对资本充足率的规定,1992年开始执行主要内容是对 资本充足率进行定义,其次是对具体的比率进行规定.
资本=核心资本+附属资本, 附属资本/总资本<=50% 资本充足率=资本/ 风险加权资产>=8%, 当时主要为信用风险衡量,表外业务没有计算入内.
第六章 商业银行
第一节 商业银行概述 二、商业银行性质和职能
（一）商业银行的性质
商业银行：原本指专门融通短期商业性贷款资金的银行，即以吸收可 开出支票的活期存款货币为主，从事短期贷放，又称“存款货币银 行”。不同国家名称不一。
1、具有一般工商企业的基本特征
以盈利为目的、独立核算、照章纳税、自负盈亏
5、按贷款承担经济责任（风险和收益）不同：
自营贷款和委托贷款
6、贷款质量分等级：
正常、关注、次级、可疑、损失（不良资产）
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第六章 商业银行
担保贷款、信用贷款、保证贷款、抵押贷 款、质押贷款、票据贴现的区别
信用贷款：
是指以借款人的信誉（品德、能力等）为依据发放的贷款
第六章 商业银行
第二节 商业银行业务
一、商业银行的负债业务 二、商业银行的资产业务 三、商业银行的中间业务和表外业务
信用业务――资产业务和负债业务（表内业务） 代理业务――中间业务（表外业务）
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第六章 商业银行
第二节 商业银行业务 一、商业银行的负债业务
自有资本 吸收存款 借入款项 其它
1、职能分离型：
真实票据论－短期自偿性贷款（英国、美国、日本）
2、全能型：
银行可以经营全部金融业务，德国、瑞士、荷兰 英国和美国现也实行全能制。美国1999年《金融服务现代化法》
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第六章 商业银行
第一节 商业银行概述 三、商业银行类型和组织制度
全能型优点：
3、按贷款偿还方式：
一次还清贷款和分期还清贷款； 浮动利率贷款和固定利率贷款
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第六章 商业银行
第二节 商业银行业务 二、商业银行的资产业务
（二）贷款
4、按借款者和贷款用途：
工业、商业、农业、不动产、消费、国际、 其它：租赁、应收款、存货、证券交易等等
担保贷款：
是指以借款人提供的履行债务的担保为依据而发放的贷款
保证贷款：
第三者的担保是指保证以其财产为选择还款来源的（信用）
抵押贷款：
借款人的财产（主要指固定资产）为抵押物
质押贷款：
借款人的动产和权利为质押物
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第六章 商业银行
担保贷款、信用贷款、保证贷款、抵押贷 款、质押贷款、票据贴现的区别
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第六章 商业银行
第二节 商业银行业务 一、商业银行的负债业务－－（一）自有资本
银行资本
股本
资本公积 留存收益 一般准备金 债务资本
普通股 优先股
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股票发行溢价 收入部分
银行资产价值 重估增值部分
以及捐赠
盈余公积 未分配 利润
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损失 准备金
也称 附属资本
1、活期存款（支票存款、往来存款） 2、定期存款 3、储蓄存款
以上是商业银行传统的存款业务
4、可转让大额定期存单CDs 5、新型活期存款帐户：
NOW帐户、S－NOW帐户、自动转帐帐户ATS、
6、货币市场帐户、协定帐户等等 是商业银行最主要的负债业务
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第六章 商业银行
金融控股公司
Βιβλιοθήκη Baidu
证券公司
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银行
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保险公司
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第六章 商业银行
中国光大集团
中国光大集团组织架构图
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第六章 商业银行
中国光大集团
中国光大集团是中央管理的国有重要骨干企业。集团以金融业为核心，主要经营 银行、证券、保险、投资管理等业务。截至2002年底，集团总资产达3600亿元人 民币，金融资产占集团总资产的97%。
分支行制优点:
规模效益和范围效应，管理费用相对降低 彼此之间可以调剂资金，分散风险 国家易于宏观控制和干预
两种制度各有缺点
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第六章 商业银行
第一节 商业银行概述 三、商业银行类型和组织制度
（二）业务分工
职能分离型和全能型（混业经营型）
银行业务和证券业务（信托业务、保险业务等） 防火墙（Fire Wall）(Chinese Wall)
证券公司
保险公司
申银万国证券 光大证券 中信证券
中加合资人寿保险 公司
信诚人寿保险公司
平安证券
平安保险公司
信托公司
光大国际信托投资 公司
中信兴业信托投资 公司
平安信托投资公司
湘财证券 （第一大股东） 蔚深证券
英大信托投资公司
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货币银行学
第六章 商业银行
金融控股公司结构示意图
特点：
1．商业银行是一个信用受授机构，它是依靠吸收存款作为 其发放贷款的主要来源。
2．商业银行具有创造存款货币的机能。 3．商业银行经营业务范围极其广泛，可为客户提供一切金
融服务，具有综合性多功能的特点。
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货币银行学
第六章 商业银行
第一节 商业银行概述 二、商业银行性质和职能
1．核心资本
由商业银行的自有资本构成，主要包括实收资本、资本公积、盈余公积和 未分配利润。它占资本总额的比例不得低于50%。
2．附属资本
主要由贷款呆账准备金、坏账准备金、投资准备金和五年以上的长期债券 组成。这类资本在一定情况下可以弥补银行亏损。
资本总额占风险资产的比率不低于8%，其中核心资本最少为4%。
第二节 商业银行业务 二、商业银行的资产业务
不生息业务－－现金资产 贷款 贴现 投资 其它
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货币银行学
第六章 商业银行
第二节 商业银行业务 二、商业银行的资产业务
（一）现金资产
1、库存现金 2、准备金（法定准备金和超额准备金） 3、存放同业的资金 4、托收未达款（浮金） 现金资产是非盈利资产（或低息），是商业银行的第一准
货币银行学
第六章 商业银行
第六章 商业银行
教学要求：
1、了解商业银行产生和发展历程及国际发展的新潮流；理 解我国银行体制改革的意义和难点。理解管理理论的思路 和不同理论的重点。
2、掌握商业银行性质、职能、类型与组织制度，熟悉商业 银行的主要业务，掌握《巴塞尔协议》的主要内容。
3、重点掌握商业银行的资产负债业务，商业银行的经营管 理原则。