货币资金和往来款项的管理要点
货币资金管理制度
货币资金管理制度货币资金管理制度是一个企业内部管理制度的一部分，主要规定了企业内部的货币资金的收取、使用、保管、监管等方面的要求。
该制度将帮助企业合理规划、使用资金，避免因资金失控而引发的风险，提高企业的经济效益。
一、货币资金的收取管理规定1、货币资金的来源（1）进货收入：收取进货费用；（2）销售收入：收取销售费用；（3）随机事件：如合同解除、不良应收款的收回，保险赔偿、投资回收等。
2、货币资金的收款管理（1）收据制度：所有收款都应经过收据，中介机构收款必须与企业名一致；（2）内部审批：审批部门必须鉴别收款是否真实有效；（3）操作系统记录：与实际现金收款一致。
二、货币资金的使用管理规定1、货币资金的支出方式（1）内部转账：仅限人民币；（2）支票支付：仅限与本企业业务往来且账户名受理和企业名一致，并要求承兑银行开具支票；（3）现金支付：仅限于特殊需要或小额支付。
2、货币资金的支出审批（1）内部审批：注意支出可行性，审批权必须确定；（2）单据完整性：任何支出必须附加完整单据，如发票、收据等。
三、货币资金的保管管理规定1、货币资金的保管（1）财务区域化：财务存款应区分，定期/薪资储蓄/流动现金等；（2）权限分配：存款及取款权限必须与个人职务相关，取款必须经过内部授权。
2、风险防止（1）信用风险：资金应在高信誉银行存放；（2）流动性管理：资金应预留一定流动性；（3）操作风险：为减少操作风险，应设置财务内部控制制度。
四、货币资金的合理使用1、利用结余资金（1）合理运用：预测公司未来业务需求，运用储备资金。
（2）风险评估：评估一定风险下公司的现金流量可能进一步降低。
2、银行融资（1）考虑报价限制：数据报表必须替代公司信誉提供资料；（2）发行额度：融资额度必须在承销证券最大额之内；（3）还款比率：每年必须还款，贷款额度必须在年度净收入之内。
结论：货币资金管理制度是企业内部管理制度的一部分，起到管理和监督资金收取、使用、保管等方面的作用，保证企业的正常经营，防范各种风险。
货币资金及往来款项的管理制度
货币资金及往来款项的管理制度一、目的和依据二、资金管理岗位设立和职责1.资金管理岗位的设立为了实现资金管理的专业化和分工管理，应设置相应的资金管理岗位，包括资金负责人、资金管理员等。
2.资金管理岗位的职责资金负责人应负责制定资金管理制度和相关规定，并监督执行情况；资金管理员应负责资金的接收、保管、支付等日常资金管理事务，并及时向上级报告资金的使用情况。
三、资金收支管理1.资金收入管理2.资金支出管理拟定规范支出管理的各项流程和制度，包括支出审批、支付方式选择、支票的使用和银行转账等。
同时，对各项支出进行分类管理，确保支出的合理性和合法性。
四、资金保管管理1.现金保管设立专门的现金保管库房，并配备专人负责现金的接收、保管和支付等工作。
对现金进行登记、验收和盘点，并及时上交银行。
2.银行存款管理对银行存款进行严密管理，确保资金的安全性。
包括开立银行账户、设立银行控制账户、定期存款的管理等。
五、往来款项管理1.往来款项核定和结算对与企业有往来的各方款项进行核定和结算，确保按时收到应收款项，及时支付应付款项，并保持往来款项的清晰记录。
2.往来款项的监督和核对建立往来款项的监督和核对制度，对往来款项进行定期的审核和核对，确保每一笔款项的真实性和准确性，防止资金流失和错误。
六、资金使用的审批和监督对资金使用进行审批和监督，确保资金的用途合理、遵守合同协议，并符合公司的战略和财务规划。
同时建立相应的审批流程和控制机制，确保资金使用的合规性和效率性。
七、资金管理的报告和分析建立相应的资金管理报告和分析制度，对资金的收支情况进行定期统计、分析和汇报，为企业提供决策依据，优化资金管理。
八、违纪违法处理对于未按照制度执行或者违反法律法规的行为，要及时进行处理，包括劝阻、通报、纪律处分等，以维护制度的权威性和有效性。
以上就是关于货币资金及往来款项的管理制度的详细介绍。
通过制定和严格执行这些制度和规定，可以确保企业的资金安全，规范资金管理流程，提高资金使用效率，为企业的稳定发展提供有力保障。
财务管理制度__往来款
一、目的为了规范公司往来款项的管理，加强资金流转，提高财务管理水平，确保公司财务状况的稳定，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内部各部门、子公司及分支机构之间的往来款项。
三、职责分工1. 财务部负责往来款项的核算、管理、监督和报告工作。
2. 各部门负责人对本部门往来款项的真实性、合法性负责。
3. 各子公司及分支机构负责人对本单位往来款项的真实性、合法性负责。
四、往来款项的管理原则1. 依法合规：往来款项的收支必须符合国家法律法规和公司内部制度。
2. 实事求是：往来款项的核算必须真实、准确、完整。
3. 及时处理：及时办理往来款项的收付，确保资金流转顺畅。
4. 加强监督：对往来款项的收支进行严格监督，防止违规操作。
五、往来款项的核算1. 建立往来款项台账，详细记录每笔往来款项的借贷方、金额、时间、用途等信息。
2. 按照会计准则和公司内部制度进行核算，确保会计信息的真实、准确。
3. 定期核对往来款项，确保账实相符。
六、往来款项的收付1. 收款：各部门、子公司及分支机构收到往来款项时，应立即开具收据，并填写《收款凭证》。
2. 付款：各部门、子公司及分支机构支付往来款项时，应按照审批程序办理，并填写《付款凭证》。
3. 收付款凭证应经相关人员签字确认，并附相关原始单据。
七、往来款项的监督1. 财务部定期对往来款项进行审计，确保往来款项的真实性、合法性。
2. 各部门、子公司及分支机构应定期对往来款项进行自查，发现问题及时整改。
3. 发现违规操作，应及时上报财务部，并按照公司内部制度进行处理。
八、附则1. 本制度由财务部负责解释。
2. 本制度自发布之日起实施。
3. 本制度如与国家法律法规、公司内部制度相抵触，以国家法律法规、公司内部制度为准。
4. 各部门、子公司及分支机构应严格按照本制度执行，确保往来款项管理的规范化和高效化。
公司的货币资金管理制度
公司的货币资金管理制度一、总则为了加强公司货币资金管理，保证资金的安全、合法、高效运用，根据国家有关法律法规及公司的实际情况，特制定本制度。
本制度适用于公司所有涉及货币资金收付、保管、核算和监督的业务活动。
二、职责划分1. 财务部门负责货币资金的日常管理工作，包括资金的收支、记账、报表编制等。
2. 审计部门负责对货币资金管理的监督和审计工作，确保资金使用的合规性。
3. 各业务部门应按照预算和审批程序，合理申请和使用资金。
三、账户管理1. 公司应设立基本账户和一般账户，基本账户用于日常经营收支，一般账户用于特定项目或临时性资金需求。
2. 任何账户的开设、变更或撤销，均需经过财务部门审核并报公司高层批准。
3. 严禁私自开设账户或以个人名义存储公司资金。
四、收付款管理1. 收入管理：所有收入必须及时入账，严禁坐支现金或挪用公款。
2. 支出管理：所有支出必须有合法有效的凭证支持，严格按照预算执行，超预算支出需特别审批。
3. 大额交易应通过银行转账进行，减少现金交易的风险。
五、现金管理1. 现金库存量应控制在合理范围内，超出限额的现金应及时存入银行。
2. 现金收支要有严格的审批流程，确保每一笔现金交易的真实性和合法性。
3. 定期进行现金盘点，确保账实相符。
六、银行结算管理1. 银行结算应遵循“谁的钱进谁的账，谁的账出谁的钱”的原则。
2. 定期核对银行对账单，及时发现并处理未达账项。
3. 对于长期未动账的存款，应进行清理或合理安排使用。
七、内部控制1. 建立健全内部控制体系，对货币资金管理进行有效监督。
2. 实行双人审批制度，对于关键环节如现金收付、银行结算等操作，需有两名以上工作人员共同完成。
3. 定期对财务人员进行培训，提高其业务能力和职业道德水平。
八、违规处理1. 对于违反本制度的行为，公司将视情节轻重给予相应的纪律处分。
2. 严重违规行为可能涉及法律责任，公司将依法追究相关责任人的法律责任。
九、附则本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释，如有变更，按公司规定程序修订。
对公司往来款项的管理制度
第一章总则第一条为加强公司往来款项的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有与外部单位或个人发生的往来款项，包括应收款项、应付款项、预收款项和预付款项等。
第三条公司往来款项的管理应遵循以下原则：（一）合规合法原则：严格按照国家法律法规和政策执行，确保交易合法合规；（二）权责明确原则：明确各部门、各岗位的职责，确保往来款项的审批、核算、监督等环节责任到人；（三）真实准确原则：确保往来款项的记录真实、准确，反映公司财务状况；（四）及时准确原则：及时处理往来款项，确保财务报表的真实性和及时性；（五）效益最大化原则：优化资金结构，提高资金使用效率，降低财务成本。
第二章职责分工第四条公司财务部门负责往来款项的日常管理，包括：（一）制定和实施往来款项管理制度；（二）审核、审批往来款项；（三）负责往来款项的核算和报表编制；（四）监督各部门执行往来款项管理制度。
第五条各部门负责本部门往来款项的管理，包括：（一）按照公司规定，及时编制和提交往来款项申请；（二）配合财务部门进行往来款项的审核和审批；（三）按照审批结果执行往来款项；（四）及时向财务部门反馈往来款项执行情况。
第三章往来款项的审批与核算第六条往来款项的审批流程：（一）提交申请：各部门根据业务需要，向财务部门提交往来款项申请；（二）审核审批：财务部门对申请进行审核，必要时进行实地调查；（三）审批通过：经公司领导审批后，财务部门办理相关手续；（四）执行反馈：各部门按照审批结果执行往来款项，并及时向财务部门反馈。
第七条往来款项的核算：（一）财务部门根据审批通过的往来款项，及时进行会计核算；（二）会计核算应确保准确、完整，反映往来款项的真实情况；（三）定期对往来款项进行核对，确保账实相符。
第四章监督与检查第八条公司审计部门负责对公司往来款项的管理进行定期或不定期的监督检查，确保制度执行到位。
探讨企业货币资金的管理要点
探讨企业货币资金的管理要点企业在进行货币资金管理时，需要关注以下要点：1 .资金的来源与运用企业资金的来源包括自有资金、借款、股权融资等，而资金的运用主要涉及到投资、运营和筹资等方面。
企业应审慎管理和监控资金的来源和运用，确保资金的合理流转和最大化利用。
2 .资金流量管理企业需进行资金流量管理，掌握资金流向和变化，制定合理的资金计划和预算，保证资金的充分利用和合理支配。
企业应该制定资金流量管理制度并加强监控，定期进彳亍资金分析和监测,及时发现异常情况并采取措施加以解决。
3 .风险管理企业货币资金管理需要注意风险管理，防范各种潜在风险，降低企业经营风险。
主要包括市场经营风险、信用风险、流动性风险等。
企业要审慎制定资金管理策略，采取有效的风险控制和管理措施，确保资金的安全和稳定。
4 .现金流管理企业应进行现金流管理，保证每天的现金流动充足和合理。
企业要加强财务预测和现金周转规划，合理划分现金用途，以保证资金的可持续性和稳定性。
5 .利润最大化企业货币资金管理的最终目的是实现企业收益最大化。
企业应从资金运用层面提升资金效益，降低资金成本，提高回收率，以达到提高企业利润的目的。
6 .使用合理的工具企业货币资金管理需要使用合理的工具，如银行结算工具、短期融资工具、长期融资工具等，确保资金的流动性和稳定性。
企业应全面了解和掌握各种融资和结算工具的运作规则和使用流程，合理选择和运用。
7 .加强内部控制企业应加强内部控制，建立完善的资金管理机制和制度，规范各项资金流程，从而防范各种资金风险和内部失控，保证资金的安全和稳定。
总之，企业货币资金管理是企业经营活动中不可忽视的重要工作。
企业在进行货币资金管理时，需要关注上述要点，并建立完善的资金管理机制和制度，以保证企业营运的持续性和稳定性。
往来资金款项管理规章制度
往来资金款项管理规章制度第一章总则为规范往来资金款项管理，维护公司财务安全，提高资金利用效率，特制定本规章制度。
第二章负责机构财务部门负责公司往来资金款项的管理工作，具体包括收款、付款、结算等职责。
第三章往来款项管理1. 公司应建立往来款项账户，明确各账户用途和资金流向。
财务部门根据实际业务情况定期核对各账户余额，确保资金的准确和完整。
2. 往来款项应按照合同或协议规定的时间付款，并保证付款及时、准确。
3. 若出现往来款项逾期未支付情况，应及时督促相关部门及时支付，并向财务部门报告逾期原因。
第四章收款管理1. 公司应建立健全的收款流程，确保收款的合法性和安全性。
接待收款人员应核对收款人身份，并及时录入系统。
2. 收款凭证应按规定归档保存，以备日后查阅。
3. 财务部门应定期对收款记录进行核对，确保收款的准确性和完整性。
第五章付款管理1. 公司应建立严格的付款审批流程，确保付款的合法性和合规性。
付款前应提交相关合同、发票等付款凭证，并经过审批后方可支付。
2. 财务部门应核对支付金额及收款人信息，确保支付准确无误。
3. 付款凭证应按规定归档保存，以备日后查阅。
第六章结算管理1. 公司应建立健全的结算制度，对未来收支情况进行合理预测和规划。
2. 结算前应核对各项款项，确保结算的准确性。
3. 结算记录应详细、清晰，并进行存档保存，以备日后查阅。
第七章往来资金监督1. 公司应派专人负责往来资金款项监督工作，认真监督资金流动情况。
2. 定期进行资金清算和审核工作，发现问题及时处理。
3. 建立风险控制措施，加强对风险活动的监督和管理。
第八章处罚及奖励1. 对违反规章制度者，依据公司规定进行处理，包括警告、罚款、停职甚至开除等。
2. 对符合规定，出色完成任务者，应给予适当奖励，以激励其工作积极性。
第九章附则1. 本规章制度自发布之日起正式执行。
2. 公司各部门应详细学习和执行本规章制度，定期检查执行情况。
3. 本规章制度如需修改，应由公司领导批准并经过备案，方可生效。
企业货币资金管理制度（3篇）
企业货币资金管理制度是指企业对货币资金的收支、运用、监督和管理等方面进行规范的制度。
一、收款管理1. 设立专门的收款账户，确保资金安全；2. 严格按照合同约定或服务完成情况进行收款，不得私自减少或修改收款金额；3. 定期对收款账户进行对账，确保收款记录准确无误。
二、支付管理1. 设立专门的支付账户，确保资金安全；2. 严格按照合同约定或相关规定进行支付，不得私自增加或修改支付金额；3. 对支付申请进行审批流程管理，确保支付合规。
三、资金运用管理1. 根据企业经营需要和财务状况，制定资金运用计划；2. 运用资金应合理、高效，并确保安全、稳健；3. 对资金运用进行风险评估和控制，避免出现风险问题。
四、资金监督管理1. 设立专门的资金监督部门或岗位，负责监督资金的收支和运用情况；2. 定期对资金进行盘点和核对，确保资金安全；3. 对资金监督过程中发现的问题及时处理和报告，确保问题得到及时解决。
五、内部控制管理1. 设立完善的财务管理制度，规范资金的收支和运用；2. 对资金流程进行审计和监督，确保内部控制有效；3. 加强内部审计，对资金管理制度的执行情况进行评估，发现问题及时纠正。
以上是企业货币资金管理制度的基本内容，具体实施可以根据企业的实际情况进行调整和完善。
同时，企业应建立健全的财务制度，加强内部控制，规范资金管理，确保企业资金的安全和有效运用。
企业货币资金管理制度（2）一、总则为规范企业货币资金的管理，提高资金利用效率，降低风险，保障企业的正常经营和发展，制定本企业货币资金管理制度。
二、资金管理目标1. 安全性：确保企业资金的安全，防止资金流失和风险损失。
2. 有效性：提高资金的利用效率，实现资金的最大化利益。
3. 稳定性：维持企业的正常运营和发展，避免资金断供等风险。
4. 透明度：确保资金管理的公开、透明性，保护利益相关方的权益。
三、资金预算管理1. 定期编制年度和季度资金预算，明确资金需求和来源，合理安排资金运用。
浅谈往来款管理制度
浅谈往来款管理制度一、往来款管理制度的重要性1. 规范财务往来往来款管理制度能明确资金的去向和来源，规范企业与客户、供应商之间的资金往来，避免因款项未到账或未支付而产生纠纷，提高了财务管理的透明度和规范性。
2. 提高资金利用效率通过往来款管理制度，企业能及时掌握应收款项和应付款项的情况，做到及时回款和付款，有效地提高了资金周转速度和利用效率，降低了资金占用成本。
3. 防范风险往来款管理制度能够建立财务风险的防控机制，监控客户和供应商的支付能力，避免因对方资金问题而导致企业蒙受损失，保障企业的财务安全。
4. 优化内部控制往来款管理制度涉及到企业内部各部门的协作，明确了资金流转的责任分工和流程要求，有利于加强内部控制、协调内外部关系，提升企业管理水平和运营效率。
二、往来款管理制度内容要点1. 往来款管理流程制定明确的往来款管理流程，包括应收款项的确认、核对、催收和计提坏账准备等环节，应付款项的审核、支付和记录等环节，确保每一步操作符合规定，减少错误和风险。
2. 资金监控机制建立健全的资金监控机制，包括资金预算、资金到账及支付的核对、异常资金情况的处理等内容，及时发现和解决资金短缺或盈余情况，有效规避资金风险。
3. 内部控制制度建立内部控制制度，包括岗位职责分工、权限设置、审批流程、凭证管理等，加强资金往来业务的审批监督和账务核查，保证财务数据的准确和真实。
4. 风险管理措施明确风险管理措施，包括客户信用评估、应收款项拖欠风险应对措施、供应商支付能力评估等内容，建立风险预警机制，防范财务风险的发生。
5. 内外部沟通协调建立内外部沟通协调机制，加强企业与客户、供应商之间的沟通和协作，及时解决往来款业务中的问题和纠纷，维护企业与商业伙伴之间的合作关系。
三、往来款管理制度实施步骤1. 制定往来款管理制度企业应根据自身经营特点和规模制定适合的往来款管理制度，明确制度的内容要点、执行标准和责任人，做到具体、明确、可操作。
公司往来款项的管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范往来款项的收支行为，确保公司资产的安全和完整，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有涉及往来款项的业务活动，包括但不限于应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
第三条公司往来款项的管理应遵循以下原则：1. 实事求是，真实反映公司财务状况；2. 严谨细致，确保业务处理的准确性；3. 及时清理，防止坏账损失；4. 合规经营，遵守国家法律法规和公司规章制度。
第二章账户管理第四条公司应设立专门的往来款项账户，由财务部门负责管理。
第五条财务部门应建立健全账户管理制度，包括账户的设立、变更、注销等手续，确保账户的合法性和有效性。
第六条财务部门应定期核对账户余额，确保账实相符，如有不符，应及时查明原因，进行处理。
第三章应收账款管理第七条应收账款的管理应实行岗位责任制，明确各岗位职责。
第八条销售部门在签订销售合同后，应及时将合同副本送交财务部门备案。
第九条财务部门在收到客户付款后，应及时办理收款手续，并做好记录。
第十条对逾期未收回的应收账款，财务部门应定期进行催收，必要时采取法律手段。
第十一条财务部门应定期对应收账款进行分析，评估坏账风险，并采取相应的防范措施。
第四章应付账款管理第十二条应付账款的管理应实行预算管理，明确各部门的付款责任。
第十三条采购部门在签订采购合同后，应及时将合同副本送交财务部门备案。
第十四条财务部门在收到供应商发票后，应及时进行审核，确认付款事项。
第十五条财务部门应严格按照合同约定和审批权限办理付款手续。
第十六条对逾期未付款项，财务部门应积极与供应商沟通，争取宽限期或采取其他措施。
第五章预收账款和预付账款管理第十七条预收账款和预付账款的管理应遵循权责发生制原则。
第十八条销售部门在签订销售合同并收取预收款后，应及时将收款凭证送交财务部门。
第十九条采购部门在支付预付款项后，应及时将付款凭证送交财务部门。
第二十条财务部门应定期核对预收账款和预付账款，确保账实相符。
货币资金及结算资金的管理制度
货币资金及结算资金的管理制度1、库存现金的管理①现金出纳必须做到日清月结，随时清点库存现金。
不得挪用现金和以白条抵库，财务部领导及有关人员必须定期或不定期对库存现金进行抽查，以保证帐实相符。
②出纳人员到银行提取现金，必须同时有两个人前往办理。
③凡能用支票支付的款项不得支付现金。
④现金的支出必须由财务部总监（经理）签字方可付款，财务部总监（经理）短暂离岗，则由财务部总监（经理）书面委托人签字。
⑤现金支付范围：发给职工工资、各种津贴及奖金；出差人员差旅费；向个人收购农副产品和其他物资的价款；结算起点以下的零星开支等。
⑥差旅费的借款，必须由出差人员填写借款申请单，写明出差时间、地点、申请金额[按“车费＋（住宿费＋生活补助）×出差天数”计算申请借款金额]。
按借款审批程序审批，经财务部总监（经理）核准签字后,方可按集团公司规定借款。
出差人员回企业后必须在一周内报销清帐，不报销者由财务人员从工资中扣回。
其他借款，由借款人填写申请单，经公司经理级以上领导签字，并由签字人负责此款的归还，如不能按期归还或出现损失，全部责任由签字人负责。
⑦、一切现金往来，必须收付有凭证，严禁口说为凭。
严禁代外单位或私人转帐套现和大额度（１万元以上）支付往来或贸易现金。
2、银行存款的管理１）、银行帐户必须按国家规定开设和使用，•银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。
2）、银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。
集团公司各管理部门原则上不许开设银行帐号，确因工作需要开设帐户的，需报集团公司财务部批准，已经开设的，需向集团公司财务部补办备案手续。
3）、银行帐户印鉴的使用实行３章分管并用制；即：财务章由会计保管，另外2枚由各自本人保管，不准１人统一保管使用。
印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。
4）、银行支票的使用规定：a、业务人员到财会机构领用银行支票，必须凭付款审批单，经主管领导及经办人签字，写明用途、金额、日期；b、会计人员出单后，出纳才能签发银行支票，同时要求业务人员在银行支票使用簿上签字，登记银行支票号码、金额、收款人；c、签发银行支票必须按照要求填上日期、大小写金额、收款人、用途等，不得签发空白支票、空头支票。
公司货币资金管理制度
公司货币资金管理制度一、概述公司货币资金管理制度是为了规范公司内部货币资金的合理运作，保障资金安全、提高资金利用效率而制定的管理制度。
本制度适用于公司内所有与货币资金相关的活动和决策。
二、资金收款管理1. 收款方式1.1 公司接受的支付方式包括现金、银行转账、支票、电子支付等。
1.2 收款人员应当核实支付方的身份和付款信息，并正确记录相关数据。
1.3 不同收款方式的操作流程应在内部审批并明确记录。
2. 收款信息记录与核对2.1 收款人员应当将每笔收款记录准确记录在公司指定的财务软件系统中，并及时核对确认。
2.2 收款记录应包括但不限于：收款日期、收款金额、付款方信息、支付方式等内容。
2.3 收款记录应及时归档并备份，以备查阅和审计需要。
3. 非现金收款核销3.1 非现金收款的核销应严格按照公司规定的程序进行。
3.2 已核销的收款应及时更新系统记录，并在核销单上经过核对和签字确认。
三、资金支付管理1. 支付授权1.1 资金支付需经过授权流程，支付人员需根据授权权限进行支付操作。
1.2 支付授权应该包括合理的审批流程，确保资金支付的合法性和准确性。
2. 支付信息准备2.1 支付人员在进行支付操作前，应核实收款方信息的准确性。
2.2 支付人员应准备好支付所需的文件、凭证等，并妥善保存。
2.3 不同支付方式的操作流程应在内部审批并明确记录。
3. 支付录入与核对3.1 支付人员应将每笔支付记录准确录入财务软件系统。
3.2 支付记录应包括但不限于：支付日期、支付金额、收款方信息、支付方式等内容。
3.3 支付记录应及时归档并备份，以备查阅和审计需要。
四、资金存款管理1. 存款渠道选择1.1 公司应选择稳定可靠的金融机构作为存款渠道。
1.2 存款渠道的选择应综合考虑利率、安全性、便利性等因素。
2. 存款管理2.1 公司应建立存款账户，并分类管理各项资金。
2.2 存款账户应定期进行余额调节，确保账户资金的合理利用。
货币资金与往来款项
(二)库存现金的总分类核算 1、收入现金： 借：库存现金 贷：有关账户 2、支出现金： 借：有关账户 贷：库存现金 3、备用金：设置“其他应收款”或“备用金” 账户。
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(三)库存现金的明细分类核算 为了全面、系统、连续、详细地反映有关现金的收支 情况，应设置“现金日记账”，由出纳人员根据审核 无误的收付款凭证，按照业务发生的先后顺序逐日逐 笔登记，每日终了时应计算现金收入合计、现金支出 合计及结余数，并同库存现金数核对，保证账款相符。 现金日记账必须是订本账，一般采用三栏式账页，借 方栏根据现金收款凭证登记，贷方栏根据现金付款凭 证登记，但对于从银行提取现金的业务因为只编制银 行存款付款凭证，故此应根据银行存款付款凭证登记 现金日记账的借方栏。每次办理完收付款业务应及时 结出账面余额，每日终了，将账面余额与库存现金数 核对，月末与现金总账核对，做到账款相符、账账相 符。
第二章 货币资金与往来款项
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第一节 货币资金
一、库存现金 小企业的库存现金是指由财务或会计部门的出 纳人员保管的货币。现金是流动性最强的资产， 小企业应严格遵守国家有关现金管理制度，正 确进行现金收支的核算，监督现金使用的合法 性与合理性，防止现金管理中各种违法乱纪行 为的发生。
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(一)现金管理制度 根据国务 院发布的《现金管理暂行条例》的规定，现金管理制度 主要包括以下内容：
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2．库存现金的限额 库存现金的限额是指为了保证日常零星开支的需要， 允许小企业留存现金的最高数额。现金限额由开户银 行根据小企业的实际情况，一般按照3—5天日常零星 开支的需要确定。边远地区和交通不便地区小企业的 库存现金限额，可多于5天，但不得超过15天的日常零 星开支。核定后的库存现金限额，小企业必须严格遵 守，超过部分应于当日终了前存人银行。需要增加或 减少库存现金限额的小企业，应向开户银行提出申请， 由开户银行核定。
物业管理公司货币资金和往来结算管理
物业管理公司货币资金和往来结算管理1、货币资金由出纳人员负责管理（1）、出纳人员负责办理公司现金收付和银行结算业务；（2）、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据审核签章的原始凭证进行复核，办理款项收付。
并在原始凭证上加盖“收讫”、“付讫”截记。
（3）、库存现金不得超过规定的限额，超过部分要及时送存银行，每天下班前将限额内现金存入保险柜，不得以“白条”抵库存现金，更不得挪用现金。
（4）、严格签发空白支票。
特殊情况需签发不填金额的转账支票时，必须经董事成员、财务总监批准，在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额，由领用支票人在专设登记本上签章，并向领用人说明期限。
逾期未用的空白转账支票，要及时收回注销。
填写错误的支票，必须加盖“作废”截，与存根一并保存。
支票遗失时，要立即办理挂失手续。
（5）、及时登记现金和银行日记账。
（6）、根据已经办理完毕的收付业务，逐笔顺序登记现金或银行存款日记帐，当日的收支款项必须当日入账，并结出余额。
每日终了，现金账面金额要同库存现金核对相符。
每月终了，银行存款的账面余额要与银行对账单核对，如不一致，要编制“银行存款余额调节表”，使账面余额与账单上余额相符。
如有差错，要及时查找处理。
（7）、随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。
（8）、出纳人员不得监管收入、费用、债权、债务账本的登记工作，以及审核工作、会计档案管理工作，不得编制记账（收、付）凭证。
（9）、保管库存现金和各种有价证劵。
对于现金和各种有价证劵，要确保其安全和完整无缺。
如有短缺，要负赔偿责任。
要保守保险柜密码和秘密，保管好钥匙，不得任意交给他人。
（10）、保管有关印章（印章必须分管）、空白支票、汇票。
（11）、出纳人员按分工所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。
（12）、空白支票及汇票必须严格管理，专设登记本登记，认真办理领用注销兑现手续。
财务管理制度往来款项管理
财务管理制度往来款项管理概述往来款项指公司与合作伙伴之间的货款、服务费、佣金、保证金等互相往来的资金。
往来款项的管理对于财务稳健和企业信誉都至关重要。
为了规范公司往来款项管理，制定本财务管理制度，以便于企业合法、规范的经营。
基本原则往来款项管理应符合以下基本原则：•合法性原则：明确合法权利义务关系，规范资金往来。
•准确性原则：确保资金的准确、及时、完整，不会产生差错。
•安全性原则：建立有效的往来款项管理制度，防止资金遗失、盗窃及其他风险。
•诚信性原则：建立诚信合作的企业形象，在与合作伙伴往来款项过程中，秉持信用、守法、诚信原则。
管理办法往来账户管理公司将与各合作伙伴开立账户，并确保账户信息的真实准确，定期清理不需账户，确保正确的账户清晰。
在往来款项交易中，需及时更新往来账户余额和交易记录，确保账户余额和合作伙伴提供账期一致。
往来款项支付管理公司往来款项的支付应遵循合同规定，并严格按照付款条件执行。
在支付过程中，需要在核实发票及资金实付情况后进行付款，确保账款真实情况的记录和账目的准确性。
往来款项收款管理公司往来款项的收款应及时核实与往来合作伙伴欠款的清晰情况进行处理。
在收款过程中，应核实往来款项金额、收款账户、手续费用等信息的准确性，防止往来款项遗失或出现差错。
往来款项清账管理公司应每月对往来款项进行清账，明确与合作伙伴的账款结算情况，及时调整账户余额，并记录好各项往来款项清账的详细情况，以便于公司及时掌握往来款项的账目情况。
往来款项保密管理公司应根据合理商业保密的需要，对往来款项的保密性进行管理，防止往来款项的泄露。
其他管理风险控制为降低往来款项管理过程中的风险，公司需做好风险控制工作。
公司应合理制定财务计划和预算，并定期进行风险分析和评估，查找和纠正问题，防范风险。
监督检查公司应建立审计与监控制度，对往来款项管理进行监督、检查、审计和评估。
对发现的问题，进行及时整改，并建立问题报告和下发有关部门，确保问题解决。
货币资金管理有哪些控制重点
货币资金管理有哪些控制重点货币资金流动性最强，容易被贪污、偷窃或挪用，因此，加强货币资金的管理控制尤为重要，而只有理解和把握其重点才能达到事半功倍的效果。
那么，货币资金有哪些控制重点呢？（1）把好“一关”，即货币资金的支出关。
常言说，节流等于开源。
因此，控制非法和不合理的资金支出，等于带来了等量的资金流入。
但如何判定哪些支出合法、合理，而哪些支出有问题、有“嫌疑”呢？关键是看支出程序是否合法、合理。
为此，要做到“四审四看”，即：一是审支付申请，看是否有理有据；【看是否有预算，在预算内，相应的合同或协议依据是否充分】二是审支付程序，看审批程序、权限是否正确，审批手续是否完备；三是审支付复核，看复核工作是否到位；四是审支付办理，看是否按审批意见和规定程序、途径办理，出纳人员是否及时登记现金和银行存款日记账。
（2）管住“七个点”。
①管住货币资金的流入点。
具体地说，就是要分清钱是从哪儿来的，以什么形式来的，来了多少，还缺多少，没来的钱怎么办。
同时，对已取得的货币资金收入必须及时入账，不得私设小金库，不得账外设账，严禁收款不入账。
【钱是什么性质的，同样重要，进入公司的款项是应收款，还是代收款项，还是归还借款等，都需要了解清楚，从而便于进行财务进行核算】②管住银行开户点。
对银行账户的开立、管理等要有具体规定。
有些单位以各种理由在同一银行的不同营业网点开立账户，或者同时跨行开户、多头开户、随意开户，甚至将单位公款以职工个人名义私存银行。
究其原因，不外乎一是为了防止银行扣款而“改头换面”、“狡兔三窟”；二是搞“小金库”，方便支出。
因此，按照有关规定，应及时、定期对银行开户点进行认真清理和检查。
【银行开户应建立审批程序，不得私自开立新账户，这一点对于资金账户管理，应建立相应的一套相应的较全的资金管理制度来完善】③管住现金盘存点。
有些单位的日常现金盘点工作是由现金出纳人员自行完成的，这种做法需要改进，至少应增加其他第三者参与盘点或监盘的内容，保证现金账面余额与实际库存相符。
往来款项日常管理制度
第一章总则第一条为加强公司往来款项的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，规范财务行为，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关财务管理制度，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及往来款项的部门和个人。
第三条往来款项管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保资金来源和去向合法合规。
2. 实事求是原则：如实反映经济业务，确保往来款项的真实性、准确性。
3. 安全高效原则：确保资金安全，提高资金使用效率。
4. 责任到人原则：明确责任，落实责任追究制度。
第二章职责分工第四条公司财务部门负责往来款项的日常管理，具体职责如下：1. 负责制定和完善往来款项管理制度；2. 负责往来款项的核算、审核、支付等工作；3. 负责往来款项的账务处理和报表编制；4. 负责往来款项的监督检查和风险控制；5. 负责往来款项的催收工作。
第五条各部门负责本部门往来款项的管理，具体职责如下：1. 严格执行往来款项管理制度，确保资金安全；2. 及时提供真实、准确的经济业务资料；3. 配合财务部门进行往来款项的核算、审核、支付等工作；4. 对本部门发生的往来款项进行跟踪管理，确保及时催收；5. 定期向财务部门报告往来款项的收支情况。
第三章往来款项的开户与使用第六条公司往来款项的开户应当符合国家有关规定，开户单位应当具备合法的经营资格。
第七条往来款项的使用应当遵循以下原则：1. 严格按照国家法律法规和公司制度使用资金；2. 不得用于非法用途；3. 不得用于支付罚款、滞纳金等非正常支出；4. 不得用于任何形式的违规支出。
第八条往来款项的开户与使用应当经过以下程序：1. 提出开户申请，经审批后办理开户手续；2. 申请人填写《往来款项申请表》，明确资金用途；3. 财务部门进行审核，确认资金用途的合法性和合规性；4. 经批准后，办理支付手续。
第四章往来款项的核算与审核第九条往来款项的核算应当遵循以下原则：1. 依据实际发生的经济业务进行核算；2. 确保核算的真实性、准确性；3. 及时反映往来款项的变动情况。
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货币资金和往来款项的管理要点 生成2007-08-08 14:50:14 来源：《医院管理大全》 关键词：货币资金货币资金是处于货币形态的资金，具体包括银行存款、库存现金、有价证券和外汇。
对货币资金进行全面管理，是我国的一项重要财经制度。
只有社会主义国家才能真正实行货币管理制度，充分发挥银行的职能作用，做到有计划地调节货币流通，节约货币使用，稳定市场物价，积累国家资金，促进社会主义建设事业持续、稳定、协调地发展。
因此，管好货币资金对于贯彻执行国家财经制度法令，维护财经纪律，保护国家资金安全，也有重要意义。
医院对货币资金的管理，就是要贯彻国家金融法令，维护货币资金的安全，划清资金渠道，实行计划管理，并及时合理地供应资金，保障事业计划的完成。
一、银行存款和库存现金的管理按照我国银行结算和现金管理制度的规定，一切国家机关和企事业单位的货币资金，除按核定限额留存少量现金外，其他货币资金必须存入单位所在地的国家银行。
各单位之间和单位与个人之间的经济往来业务，凡超出使用现金规定范围的，都必须通过银行办理转账结算。
（一）银行存款的管理 银行存款管理的主要内容有：银行存在账户管理、支票管理、转账结算方式的管理。
1）银行存款账户管理 （1）开户管理。
医院必须凭财政或上级主管部门批准的申请开户文件，向所在地银行申请办理开户手续。
金额预算单位对预算资金应开立“经费存款”或“经费限额”账户；对预算外收入、专用基金、专项资金等其它资金，应开立“其它存款”账户；各种专项资金，开立“专项存款”账户。
一切国家资金，除按上述规定向银行开户存储外，不得以个人名义在银行开户存取，也不准作为储蓄存款用储蓄存折存取款项，更不得设立“小金库”。
（2）银行账户只供本单位使用，不准出租、出借或转让其它单位或个人使用。
（3）各种存、取款项凭证，必须如实填明款项来源和用途，不得巧立名目，弄虚作假，套取现金，套取物资，严禁利用银行账户搞非法经济活动。
（4）存户必须有足够的资金保证支付，不准签发空头支款凭证，也不准签发远期支付凭证。
（5）单位的财会部门应及时、正确地登记银行存款日记账，按时报送存款余额调节表，核对账目，保证账账相符。
（6）认真贯彻执行国家金融政策法令，遵守银行结算和现金管理制度，自觉接受银行的检查监督。
2）支票管理（1）支票应由专职出纳人员负责妥善保管。
签发支票应按编号顺序使用，用双面复写纸逐项填写开票日期、收款单位名称、大小写金额和用途，并加盖与预送银行相同的印鉴。
（2）签发支票要达到规定的金额起点，并不得超过账户的存款余额。
严格禁止签发空头支票。
非经国家允许不得签发远期支票。
平时开出的支票，应尽量避免跨月支用。
年终签发的支票，一律不准跨年支款。
（3）不准将支票出租、出借、转让和流通。
（4）签发现金支票，要符合规定的现金使用范围。
作废支票，要及时注销，并与存根一起保存。
遗失支票，要立即按规定向银行办理挂失手续。
3）转账结算的方式及管理转账结算是货币结算的一种形式。
凡是通过银行转账，将款项从付款单位划转到收款单位账户的货币收付行为，称为转账结算。
在国民经济各部门、各单位以及上下级之间，凡属超过现金结算规定范围的货币收付业务，都必须通过银行办理转账结算。
4）转账结算的原则和基本规定办理转账结算时，银行、收款（销货）单位和付款（购货）单位三方必须遵守的原则是：钱货两清，维护双方合法权益，银行不垫款。
办理转账结算的基本规定有：①开立银行存款账户，这是办理转账结算和监督收付款单位货币资金活动的基本条件。
②扣款顺序。
付款单位存款不足时，银行按国家有关规定，按顺序支付款项。
③结算纪律。
按国家规定，不准互相借贷；不准拖欠贷款；未经批准不准赊销商品和预付预收货款；不准签发空头或远期支票套取银行信用资金；不准出租、出借、转让银行存款账户；不准用“实物收据”办理结算；不准无理拒付。
④订立合同，明确以方责任、权利和义务。
⑤达到转账结算的金额起点。
5）结算方式银行结算方式有以下5种。
（1）支票结算方式支票是存款单位签发给收款单位或个人办理结算，或委托开户银行将款项支付给收款单位或个人的票据。
支票分为现金支票、转账支票。
现金支票应逐栏填写。
凡本单位支用的现金，应在收款单位名称栏内填“本单位”字样。
凡收款单位为外单位或个人时，应在收款单位名称栏内填明收款单位名称或收款人姓名。
单位支取现金时，应分别按用途签发现金支票或工资专用支票。
现金支票一式二联，第一联是存根，单位留存；第二联是支票，到银行支取现金。
工资专用支票一工三联，第一联单位留底记账；第二联支付凭证，取款单位盖章后交银行记账；第三联为银行考核凭证。
转账支票是由付款单位签发，委托开户银行从其存款账户中将款项划转到指定的收款单位账户的一种支付凭证。
转账支票一式四联，第一联是付款单位开户银行给付款单位的回单或存根；第二联与第三联分别为付款单位开户银行和收款单位开户银行的付款、收款凭证；第四联是收款单位开户银行给收款单位的回单或收账通知。
（2）银行本票结算方式银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签发，给其凭证以办理转账结算或支取现金的票据。
银行本票分为不定额和定额两种。
不定额银行本票由经办银行签发和兑付；定额银行本票由人民银行发行，各银行代办签发和兑付。
（3）银行汇票结算方式银行汇票是汇款人将款项交当地银行，由银行签发，给汇款人持往异地办理转账结算或支取现金的票据。
汇款人申请办理银行汇票，应向开户银行填写“银行汇票委托书”，详细填明兑付地点、收款人名称、用途等项内容。
“银行汇票委托书”一式三联：第一联是存根联，由汇款人留存作记账凭证；第二联是支款凭证，由签发银行办理汇票时作付出传票；第三联是收入凭证，由签发银行作汇出汇款收入传票。
如交现金办理汇票的，第二联应注销。
签发银行在办好转账或收妥现金后，现签发银行汇票。
汇款人持银行汇票可以向填明的收款单位或个人办理结算，其多余的金额由银行代为退回原汇款单位。
银行汇款一式四联：第一联卡片，由签发银行结清汇票时作出汇款付出传票；第二联汇票，由兑付银行兑付汇票后，作联行往账付出传票；第三联解讫通知，由兑付银行兑付后，随报单寄签发银行，签发银行作多余款收入传票，第四联是多余款收账通知，由签发银行结清后交汇款人。
（4）汇总结算方式汇兑是汇款人委托银行将款项汇给外地收款单位或个人的一种结算方式，汇兑分为信汇、电汇两种，由汇款人选择使用。
汇款单位或汇款人委托其开户银行（汇出银行）汇款时，应向银行填制信汇（或者电汇）凭证，信汇凭证一式四联：第一联是汇出银行给汇款人的回单；第二联是汇出银行作付出传票；第三联是汇入银行作收入传票；第四联是给收款单位或收款人的收款通知或代取款收据。
电汇凭证一式三联；第一联是汇出银行给汇款人回单；第二联是汇出银行作付出传票；第三联是汇出银行凭此拍发电报。
（5）委托收款结算方式委托收款结算方式是由收款人向银行提供收款收据，委托银行向付款单位收取款项的一种结算方式。
分邮寄划款和电报划款两种。
收款单位委托其开户银行代收款项时，应填制邮划（或者电划）委托收款凭证。
邮寄划款委托收款凭证一式五联；第一联是收款人开户银行给收款人的回单；第二联是收款人开户银行作收入传票；第三联是付款人开户银行作付出传票；第四联是收款人开户银行在款项收妥后给收款人的收款通知；第五联是付款人开户银行给付款人按期付款的通知。
电报划款委托收款凭证一式五联：第一联是收款人开户银行给收款人的回单；第二联是收款人开户银行作收入传票；第三联是付款人开户行作付出传票；第四联是付款人开户行凭此拍发电报；第五联是付款人开户行给付款人按期付款的通知。
（二）库存现金的管理库存现金管理的主要内容有：出纳工作要指定专人负责，实行钱账分管内部牵制制度。
出纳人员除应妥善保管现金、加强现金收付业务外，只能经管银行存款日记账和现金日记账，不得兼管收入、支出和往来款项账。
银行存款和现金日记账要做到日清月结。
保证账款相符。
核定库存现金限额。
库存现金限额，一般不超过3天零星支付所需的现金。
具体额度由单位提出，经开户银行核定。
各单位使用现金限于以下范围：（1）支付给职工个人的工资、津贴、福利费、离退休金、奖金、业余服务补贴。
（2）支付各种抚恤金、学生奖学金、丧葬补助费、临时工劳务报酬。
（3）出差人员必须随身携带的差旅费。
（4）转账结算起点以下的零星现金支付。
不准坐支或套取现金。
除医院医疗预收金和血费可用收款抵付付退款外，一律不准在本单位收入的现金中直接办理支付（即坐支）。
单位之间也不准相互借用现金，更不准假借名义套现金。
如实填报收款来源与支款用途。
外地采购不得使用大量现金或邮局汇款。
应严格现金收付手续。
收取现金应出具正式收据，并由交款人在存根联签章。
付款必须凭经过审批的合法凭证，付款后加盖“付讫”戳记。
如实反映现金库存情况。
不准白条抵库，不准私人借用公款，不准私设“小金库”保存账外现金。
库存现金发生长、短款时，应立即查明原因，按照会计制度规定报经审批后进行账务处理；长短款不得互相冲抵。
收款收据（统一收据与专用收据）专人管理与使用。
收款收据必须指定专人负责管理，并建立健全收据印制、领用、保管、核销和销号手续制度。
全额预算单位办理现金收付，要划清预算内、外资金渠道。
如为简化工作，互相流用，要定期调整，月终必须结算清楚。
加强现金管理，是严格限制现金流通范围，使社会上大量的资金收付业务通过银行监督结算的重要措施，对利用各种借口到银行套取现金的行为，财会人员必须把好关口，坚决抵制。
二、有价证券的管理有价证券是国家、地方人民政府或国营企业依照法定程序发行，约定在一定时期内还本付息的信用凭证。
一般包括国库券、国家重点建设债券、重点企业债券等。
（1）全额预算单位只能用预算外资金或预算包干结余资金购买有价证券。
医院可以用业务收入资金购买有价证券，禁止用预算核拨的专项资金购买。
各单位购买的各种有价证券，应当视同货币资金，由出纳人员妥善保管，保证账券相符。
（2）各单位购买的有价证券，是结存资金的组成部分，不能计入成本费用。
到期兑现收到的有价证券本金应作恢复存款处理。
利息部分作为专用基金的事业发展基金入账。
三、外汇资金的管理外汇管理工作直接由国家管理，有专门的管理条件。
（一）外汇的概念外汇是指外币汇款。
通常以外国货币表示。
它包括外国货币、外币有价证券，以及其它可以在国外兑现的票据。
医院既有外汇收入，也有外汇支出。
因此应按照外汇管理暂行条件加强管理。
（二）外汇的来源①国拨外汇：它是指由上级领导机关拨给单位的外汇或外汇额度，必须根据国家批准的开支项目和规定的范围开支。
②留成外汇。
③捐赠外汇。
它是指医院接受的国外或单位捐赠的外汇。
一般按捐款人的意愿实行专款专用，使用时需经有关机关审核。
④外汇货款：是指国际金融组织等给医院的贷款。