新形势下的家庭财富管理ppt课件
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谁能得到这100万？
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23
真实案例
例：父母双亡，10月婴儿获百万保障
1997年1月18日凌晨2时许，重庆梁平县仁贤境内，一辆装运影碟机 的解放牌大货车，向万县方向快速行驶中撞在一辆运煤车上，造成起火 燃烧，车上家电老板夫妇、司机及搬运工共四人当场死亡。
生钱的钱
30％
10％
要花的钱
投资不等于理财
（时间）
看得见收益就看得
见保命风的钱险
20％
股专票款、专房用产、、以基小金博、
投大连
解 问决题家庭大的开支
短期消费（多 要点：与少） 3-6个月的日常生 本 定活4金0开％安支全保本、保值收的钱益稳 持续成长 定 债投 券类 、理 理财财产保品险、
10
换个角度看保险
21
债权>继承权
留《遗下继产张存承继三款法欠承50李》万人案四，第应例1张03当0三3一万条清家，规人偿张和定被三李：身四故都， 要继争承取人张依三留法下应的当50缴万存纳款的。
谁税能款得和到债这务5。0万？
22
受益权>债权
案例二
留《任下保何张保险单三险法位欠金李》或10四第0个万12人0，40条都万指，规不定张张定得三三：身儿故子， 为限受制益被人保。险张三人儿或子者和受李益四都要争 取人这取10得0万保保险险金金的。权利。
保险的三大功能，使其成为金融领域里资产最大的拥有者
转移风险的功能 财产信托的功能
温世仁夫妇遗产税超全台巨富总额
2003年12月7日，台湾英业达集团的副董事 长温世仁因突发脑中风不幸去世，享年57岁。由于
生前未做任何节税规划，温世仁去世时其名下
160亿遗产缴纳 的海内外财产160亿新台币，遗产税高达40亿新台
12
台湾首富蔡万霖遗产税5-6亿
2004年9月14日去世的台湾首富国泰人寿
董事长蔡万霖，其身前财产约1564亿新台币，
按照台湾现行50％的遗产税率，蔡家后人应该
缴纳遗产税约7821多5亿6新4台币亿遗产
由于蔡万霖避税有方，9月29日台湾“财政部”表示：蔡万霖遗产
缴纳5亿遗产税 税实际只有5亿，旗下的国泰金控、国泰人寿、国泰世华银行、
国泰世纪产险、国泰综合证券、国泰建设、国泰医院等庞大遗产 与事业版图可以顺利传与子孙。
蔡万霖避税的方法包括：
一次购买数十亿元新台币巨额寿险保单
申设投资子公司名义，逐步把财产转移
增资股票发行时，用面值转让给子女认购
13
赵本山千万保险规避遗产税过亿
• 演艺名人赵本山投保年缴保费150万，十年累计1500万，有望 在未来遗产税上避税资产超过一亿！
币，一举创下台湾遗产税缴纳金额的最高纪录。4
70多亿遗产税 年后温世仁遗孀的吕来春因心肌梗塞病逝于马来西
亚，其名下财产估计在60多亿元新台币，据了解， 与温世仁同样是来不及做财税规划，将被课遗产税 50%，预计达30亿新台币，与温世仁已课过的遗产税
40余亿新台币合计，共达70多亿新台币，他们是
台湾史上缴最多遗产税的夫妻。遗产税超全台巨富 总额 。
由于生意上都存在资金拆借的情况，他们的债权人闻听此消息纷纷 来讨要欠款，双方起诉至法庭，根据保险法、合同法和民法的相关规定， 受益金免于债务清偿范围，驳回起诉人清偿要求。周岁男孩的生活得以 保障。
24
据悉，我国《保险法》第二十三条规 定，任何单位和个人不得非法干预保险人 履行赔偿或者给付保险金义务，也不得限 制被保险人或者受益人取得保险金的权利 。
14
遗产税草案遗产税计算公式
应纳税遗产净额
超过80万至200万的部分
超过200万至500万的部分 超过500万至1000万的部
分 超过1000万的部分
税率 20% 30%
40%
50%
速算扣除数 5万 25万
75万
175万
举例：张先生资产3000万，120*20%-5=19万， 300*30%-25=65万，500*40%-75=125万，
17
100%避税
18
换个角度看保险
保险的三大功能，使其成为金融领域里资产最大的拥有者
合理的避税功能
转移风险的功 能
财产信托的功能
19
富豪的抉 择
•肯尼斯·雷2000年2月购买了470万美 元的人寿保险 •安然公司：2002年破产，破产清算了 公司的所有资产 •肯尼斯·雷从2007年开始，每年可领92 万美元 •这些保险受法律保护，债权人无法以此 为由起诉肯尼斯·雷
新形势下的家庭财富管理
1
保守挨打型
2
激进冒险型
3
攻守平衡型
后
中
前
卫
Βιβλιοθήκη Baidu
场
锋
4 4
5
6
创富难
富更难
守
7
拒绝风险
一味追求高回报
却遭遇到通货膨胀损失 却将以后财富置身高风险中
8
“不要把你所有的鸡蛋都放在一个篮子里
9
标准普尔家庭资产配置图
理财就是做风险的管理和资产的匹配，首先让财富安全进而达到财务自由， 不是投资。理财制胜的关键是时间和复利的综合效果。
据悉，家电老板系万县市永达家电城的业主，夫妻不幸双亡后，留 下一不足周岁的男孩，所幸的是，去年5月他们全家投保，夫妇投保的 保险金额达20万元。孩子投保保额1万元。
如今，作为受益人和被保险人的年仅10个月的小孩，可以在今后60 年中享有成长金、教育金、创业金、结婚金、养老金，加上父母的20万 元，受益金合计105.3万元。同时由于父母双亡，孩子从1998年起免交 余下的19年的保险费。
2000*50%-175=825万，四项的加和为1034万
15
遗产税五大特点
1、遗产越多，税率越高； 2、纳税前需要冻结遗产； 3、5年内赠予等同于遗产，缴纳相同税收； 4、遗产税免除：珠宝，文物。但如果子女 变现，追缴遗产税。合法捐赠部分不计入遗 产总额； 5、人寿保险不计入遗产总额。
16
遗产税：
20
债务：
根据《合同法》第七十三条 第一款规定：人寿保险不属 于债务的追偿范围，资金帐 户不受债务纠纷困扰。
真正个人资产:
根据《保险法》第二十三条第 三款规定，任何单位和个人不 得非法干预保险人履行赔偿或 者给付保险金的义务，也不得 限制被保险人或者受益人取得 保险金的权利。
《婚姻家庭纠纷－－典型案例与法律适用》在夫妻关系存续期间所获得的各 类人身保险金，应当归取得保险金一方所有。因保险金与个人密切相关，具有特 定的用途，故只能作为个人财产。因此，夫妻一方所得的人寿保险金也不能作为 夫妻共同财产处理，不予分割
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真实案例
例：父母双亡，10月婴儿获百万保障
1997年1月18日凌晨2时许，重庆梁平县仁贤境内，一辆装运影碟机 的解放牌大货车，向万县方向快速行驶中撞在一辆运煤车上，造成起火 燃烧，车上家电老板夫妇、司机及搬运工共四人当场死亡。
生钱的钱
30％
10％
要花的钱
投资不等于理财
（时间）
看得见收益就看得
见保命风的钱险
20％
股专票款、专房用产、、以基小金博、
投大连
解 问决题家庭大的开支
短期消费（多 要点：与少） 3-6个月的日常生 本 定活4金0开％安支全保本、保值收的钱益稳 持续成长 定 债投 券类 、理 理财财产保品险、
10
换个角度看保险
21
债权>继承权
留《遗下继产张存承继三款法欠承50李》万人案四，第应例1张03当0三3一万条清家，规人偿张和定被三李：身四故都， 要继争承取人张依三留法下应的当50缴万存纳款的。
谁税能款得和到债这务5。0万？
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受益权>债权
案例二
留《任下保何张保险单三险法位欠金李》或10四第0个万12人0，40条都万指，规不定张张定得三三：身儿故子， 为限受制益被人保。险张三人儿或子者和受李益四都要争 取人这取10得0万保保险险金金的。权利。
保险的三大功能，使其成为金融领域里资产最大的拥有者
转移风险的功能 财产信托的功能
温世仁夫妇遗产税超全台巨富总额
2003年12月7日，台湾英业达集团的副董事 长温世仁因突发脑中风不幸去世，享年57岁。由于
生前未做任何节税规划，温世仁去世时其名下
160亿遗产缴纳 的海内外财产160亿新台币，遗产税高达40亿新台
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台湾首富蔡万霖遗产税5-6亿
2004年9月14日去世的台湾首富国泰人寿
董事长蔡万霖，其身前财产约1564亿新台币，
按照台湾现行50％的遗产税率，蔡家后人应该
缴纳遗产税约7821多5亿6新4台币亿遗产
由于蔡万霖避税有方，9月29日台湾“财政部”表示：蔡万霖遗产
缴纳5亿遗产税 税实际只有5亿，旗下的国泰金控、国泰人寿、国泰世华银行、
国泰世纪产险、国泰综合证券、国泰建设、国泰医院等庞大遗产 与事业版图可以顺利传与子孙。
蔡万霖避税的方法包括：
一次购买数十亿元新台币巨额寿险保单
申设投资子公司名义，逐步把财产转移
增资股票发行时，用面值转让给子女认购
13
赵本山千万保险规避遗产税过亿
• 演艺名人赵本山投保年缴保费150万，十年累计1500万，有望 在未来遗产税上避税资产超过一亿！
币，一举创下台湾遗产税缴纳金额的最高纪录。4
70多亿遗产税 年后温世仁遗孀的吕来春因心肌梗塞病逝于马来西
亚，其名下财产估计在60多亿元新台币，据了解， 与温世仁同样是来不及做财税规划，将被课遗产税 50%，预计达30亿新台币，与温世仁已课过的遗产税
40余亿新台币合计，共达70多亿新台币，他们是
台湾史上缴最多遗产税的夫妻。遗产税超全台巨富 总额 。
由于生意上都存在资金拆借的情况，他们的债权人闻听此消息纷纷 来讨要欠款，双方起诉至法庭，根据保险法、合同法和民法的相关规定， 受益金免于债务清偿范围，驳回起诉人清偿要求。周岁男孩的生活得以 保障。
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据悉，我国《保险法》第二十三条规 定，任何单位和个人不得非法干预保险人 履行赔偿或者给付保险金义务，也不得限 制被保险人或者受益人取得保险金的权利 。
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遗产税草案遗产税计算公式
应纳税遗产净额
超过80万至200万的部分
超过200万至500万的部分 超过500万至1000万的部
分 超过1000万的部分
税率 20% 30%
40%
50%
速算扣除数 5万 25万
75万
175万
举例：张先生资产3000万，120*20%-5=19万， 300*30%-25=65万，500*40%-75=125万，
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100%避税
18
换个角度看保险
保险的三大功能，使其成为金融领域里资产最大的拥有者
合理的避税功能
转移风险的功 能
财产信托的功能
19
富豪的抉 择
•肯尼斯·雷2000年2月购买了470万美 元的人寿保险 •安然公司：2002年破产，破产清算了 公司的所有资产 •肯尼斯·雷从2007年开始，每年可领92 万美元 •这些保险受法律保护，债权人无法以此 为由起诉肯尼斯·雷
新形势下的家庭财富管理
1
保守挨打型
2
激进冒险型
3
攻守平衡型
后
中
前
卫
Βιβλιοθήκη Baidu
场
锋
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创富难
富更难
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拒绝风险
一味追求高回报
却遭遇到通货膨胀损失 却将以后财富置身高风险中
8
“不要把你所有的鸡蛋都放在一个篮子里
9
标准普尔家庭资产配置图
理财就是做风险的管理和资产的匹配，首先让财富安全进而达到财务自由， 不是投资。理财制胜的关键是时间和复利的综合效果。
据悉，家电老板系万县市永达家电城的业主，夫妻不幸双亡后，留 下一不足周岁的男孩，所幸的是，去年5月他们全家投保，夫妇投保的 保险金额达20万元。孩子投保保额1万元。
如今，作为受益人和被保险人的年仅10个月的小孩，可以在今后60 年中享有成长金、教育金、创业金、结婚金、养老金，加上父母的20万 元，受益金合计105.3万元。同时由于父母双亡，孩子从1998年起免交 余下的19年的保险费。
2000*50%-175=825万，四项的加和为1034万
15
遗产税五大特点
1、遗产越多，税率越高； 2、纳税前需要冻结遗产； 3、5年内赠予等同于遗产，缴纳相同税收； 4、遗产税免除：珠宝，文物。但如果子女 变现，追缴遗产税。合法捐赠部分不计入遗 产总额； 5、人寿保险不计入遗产总额。
16
遗产税：
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债务：
根据《合同法》第七十三条 第一款规定：人寿保险不属 于债务的追偿范围，资金帐 户不受债务纠纷困扰。
真正个人资产:
根据《保险法》第二十三条第 三款规定，任何单位和个人不 得非法干预保险人履行赔偿或 者给付保险金的义务，也不得 限制被保险人或者受益人取得 保险金的权利。
《婚姻家庭纠纷－－典型案例与法律适用》在夫妻关系存续期间所获得的各 类人身保险金，应当归取得保险金一方所有。因保险金与个人密切相关，具有特 定的用途，故只能作为个人财产。因此，夫妻一方所得的人寿保险金也不能作为 夫妻共同财产处理，不予分割