巴林银行倒闭的案例分析(课堂PPT)
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巴林银行倒闭案课件
提高风险管理意识和技术水平
树立风险管理文化
将风险管理意识融入企业文化，使员工在日常工作中始终保持风 险防范意识。
引进先进风险管理技术
运用现代风险管理工具和技术，提高风险识别、评估和应对能力。
建立风险数据库和模型
收集和整理各类风险数据，建立风险数据库，运用风险模型进行定 量分析。
加强金融监管和宏观审慎管理
早期业务
主要从事贸易融资和外汇业务，与 当时全球贸易的繁荣密不可分。
发展历程
经过数个世纪的发展，巴林银行逐 渐成为全球知名的金融机构，涉足 投资银行、资产管理等多个领域。
银行的业务和规模
业务范围
巴林银行在全球范围内开展各类 金融业务，包括企业融资、证券 承销、并购重组等。
规模
在20世纪80年代，巴林银行达到 其业务巅峰，成为全球最大的衍 生品交易商之一。
05 巴林银行倒闭案 对当前金融业的 警示
强化金融机构内部控制
建立完善的内部控制体系
01
确保各部门职责明确，相互制约，防止权力滥用和违规操作。
加强内部审计和风险评估
02
定期对业务进行内部审计和风险评估，及时发现和纠正潜在风险。
提高员工合规意识
03
加强员工合规培训，提高员工对内部控制规定的认识和遵守。
金融监管部门应加强监管队伍建设，提高监管人员的专业素质和监管 效能。同时，应加强与国际监管机构的合作，共同防范金融风险。
04 巴林银行倒闭事 件的后续处理和 影响
银行的破产清算过程
成立清算人
在巴林银行倒闭后，政府或监管机构会指派清算 人接管银行的运营和管理。
资产清算
清算人将对银行的资产进行清算，包括对资产进 行估值、变现和分配等。
《巴林银行倒闭案例》PPT课件
要素评价—— 缺乏权力制衡 缺乏职责的相互监视 缺乏业务审批程序 控制环境不合理 控制活动失效 信息沟通失效 监视检查失效
业务分工
代客交易部门与自营交易部门两者的混淆——公司风险管理混乱。
以一个公司的资本作交易叫做公司自营交易， 除此之外，公司代客户交易。
代客交易时：公司会问客户收取一定的佣金或交易费。 比方说我们大家熟悉的股票交易，公司一般根据客户的要求做交易， 当然有时也提供一些建议。由于公司仅仅按照客户的要求代其行使权 利，如有损失客户自己负责。由于所得利润归客户，出现维持金不够 的情况也应由客户自己垫付。代客户垫付期货合同的维持金是非常少 有的事。
5、新加坡国际金融交易所发现新加坡巴林期货公司的交易中存在假设干异常，向巴林集团提出。未被重 视巴林银行总部控制缺陷5、力资源政策1、企业文化
2、错误账户监控
巴林银行
3、虚构交易监控 4、利润监控
6、权责分配 7、业务分工
8、监管分工
企业文化
• 向往巨额收益 • 缺乏风险防范机制 • 风险意识薄弱
“舞弊三角〞〔Fraud Triangle〕的概念由Albrecht W. Steve
、Wernz Gerald W. 和 Williams, Timothy L.在?Fraud:
Bringing Light to the Dark Sid舞e弊o者f B直u接s产in生es实s施?〔财务19舞9弊5行年〕一
产品经理
产品经理是伦敦“金融产品部〞总负责人贝 克
伦敦的贝克在百忙之中，也就想当然地假设 巴克斯是里森的顶头上司，自然会好好地 盯着里森。
巴塞尔协议
巴林总部
新加坡国际金融交易所
巴塞尔协议：
以国际清算银行为首的国际组织倡导 巴塞尔银行监管委员会所发布的一系 列银行监管的建议、报告等文件组 成的巴塞尔银行监管体制
业务分工
代客交易部门与自营交易部门两者的混淆——公司风险管理混乱。
以一个公司的资本作交易叫做公司自营交易， 除此之外，公司代客户交易。
代客交易时：公司会问客户收取一定的佣金或交易费。 比方说我们大家熟悉的股票交易，公司一般根据客户的要求做交易， 当然有时也提供一些建议。由于公司仅仅按照客户的要求代其行使权 利，如有损失客户自己负责。由于所得利润归客户，出现维持金不够 的情况也应由客户自己垫付。代客户垫付期货合同的维持金是非常少 有的事。
5、新加坡国际金融交易所发现新加坡巴林期货公司的交易中存在假设干异常，向巴林集团提出。未被重 视巴林银行总部控制缺陷5、力资源政策1、企业文化
2、错误账户监控
巴林银行
3、虚构交易监控 4、利润监控
6、权责分配 7、业务分工
8、监管分工
企业文化
• 向往巨额收益 • 缺乏风险防范机制 • 风险意识薄弱
“舞弊三角〞〔Fraud Triangle〕的概念由Albrecht W. Steve
、Wernz Gerald W. 和 Williams, Timothy L.在?Fraud:
Bringing Light to the Dark Sid舞e弊o者f B直u接s产in生es实s施?〔财务19舞9弊5行年〕一
产品经理
产品经理是伦敦“金融产品部〞总负责人贝 克
伦敦的贝克在百忙之中，也就想当然地假设 巴克斯是里森的顶头上司，自然会好好地 盯着里森。
巴塞尔协议
巴林总部
新加坡国际金融交易所
巴塞尔协议：
以国际清算银行为首的国际组织倡导 巴塞尔银行监管委员会所发布的一系 列银行监管的建议、报告等文件组 成的巴塞尔银行监管体制
巴林银行案例分析ppt课件2024新版
明确的风险偏好
银行制定了清晰的风险偏好，明确了可接受的风 险类型和程度，为风险管理提供了指导。
3
多元化的风险分散策略
通过资产配置、地域分布、行业选择等方式实现 风险的多元化分散，降低单一风险对银行的影响 。
风险管理流程和工具
风险管理流程
01
包括风险识别、评估、监控和报告等环节，确保风险得到及时
发现和有效管理。
巴林银行案例分析 ppt课件
目录
CONTENTS
• 引言 • 巴林银行背景介绍 • 巴林银行风险事件回顾 • 巴林银行风险管理分析 • 巴林银行监管与合规分析 • 巴林银行案例的启示和教训 • 结论与建议
01
引言
目的和背景
探究巴林银行破产的 原因和教训
提高对金融风险的认 识和防范意识
分析金融风险管理的 重要性和方法
案例分析的重要性
01
02
03
04
深入了解金融市场的运 作和风险
掌握风险管理的基本理 论和方法
培养分析和解决问题的 能力
为未来的职业生涯做好 准备
02
巴林银行背景介绍
历史和发展
1762年，巴林银行由弗朗西斯· 巴林爵士在伦敦创建。
19世纪初，巴林银行成为英国 政府证券的首席发行商，逐渐 在国际金融界崭露头角。
风险应对能力
评估银行在面临风险事件 时的应对能力，包括应急 预案的制定、资源的调配 等。
持续改进
通过对风险管理实践的总 结和反思，不断完善风险 管理框架和策略，提高银 行的风险管理水平。
05
巴林银行监管与合
规分析
监管要求和合规标准
监管要求
包括资本充足率、风险管理、内 部控制等方面的规定。
银行制定了清晰的风险偏好，明确了可接受的风 险类型和程度，为风险管理提供了指导。
3
多元化的风险分散策略
通过资产配置、地域分布、行业选择等方式实现 风险的多元化分散，降低单一风险对银行的影响 。
风险管理流程和工具
风险管理流程
01
包括风险识别、评估、监控和报告等环节，确保风险得到及时
发现和有效管理。
巴林银行案例分析 ppt课件
目录
CONTENTS
• 引言 • 巴林银行背景介绍 • 巴林银行风险事件回顾 • 巴林银行风险管理分析 • 巴林银行监管与合规分析 • 巴林银行案例的启示和教训 • 结论与建议
01
引言
目的和背景
探究巴林银行破产的 原因和教训
提高对金融风险的认 识和防范意识
分析金融风险管理的 重要性和方法
案例分析的重要性
01
02
03
04
深入了解金融市场的运 作和风险
掌握风险管理的基本理 论和方法
培养分析和解决问题的 能力
为未来的职业生涯做好 准备
02
巴林银行背景介绍
历史和发展
1762年，巴林银行由弗朗西斯· 巴林爵士在伦敦创建。
19世纪初，巴林银行成为英国 政府证券的首席发行商，逐渐 在国际金融界崭露头角。
风险应对能力
评估银行在面临风险事件 时的应对能力，包括应急 预案的制定、资源的调配 等。
持续改进
通过对风险管理实践的总 结和反思，不断完善风险 管理框架和策略，提高银 行的风险管理水平。
05
巴林银行监管与合
规分析
监管要求和合规标准
监管要求
包括资本充足率、风险管理、内 部控制等方面的规定。
案例11 巴林银行破产案 ppt课件
1995年3月2日，巴林银行亏损额高达9.16亿英镑，约合14亿 美元。
1995年3月5日，国际荷兰集团与巴林银行达成协议，接管其 全部资产与负债，更名为“巴林银行有限公司”。
1995年3月9日，此方案获英格兰（中央）银行及法院批准。 至此，巴林银行230年的历史终于画上了句号。
PPT课件
5
1995年2月17日，世界各地的媒体都以最夺目的标 题报道了一个相同的事件：巴林银行破产了。
1992年7月17日，里森手下 一名交易员金姆·王误将客 户买进日经指数期货合约的 指令当做了卖出，损失是2 万英镑，当晚清算时被里森 发现。但里森决定利用 “88888”账户掩盖失误。 几天后，由于日经指数上升， 损失升到了6万英镑，里森 决定继续隐瞒这笔损失。此 后，类似的失误都被记入 “88888”账户，不到半年 的时间，该账户就吸收了30 次错误。里森不想将这些失 误泄露，因为那样他就只能 离开巴林银行。同时，所引 起的损失金额也不是太大， 里森将自己赚的佣金转入账 户
PPT课件
1993年1月，里森手下的一名 交易员出现了两笔大额差错： 一是，客户的420份合约没有 卖出，另一笔是100份合约的 卖出指令误为买入。他再次做 出了错误的决定，亏损数额日 趋增长至600万英镑，以致无 法用个人收入填平。在这种情 况下被迫以自营增加收入，幸 运的是“88888”账户在1993 年7月转亏为盈。如果里森就 此打住，那么，巴林的历史也 会改变。
尼克·李森成为新加 坡分行期货与期权交 易部门的总经理。 1994年的头七个月， 他在新加坡的套做与 交易业务赚进了二百 五十万美元，成为一 个交易明星
1987年
1989年
1992年
尼克·里森
PPT课件
巴林银行破产的原因和启示PPT课件
巴林银行资不抵债，最终破产。此时 才暴露出里森的越权违规操作。
巴林银行倒闭的原因
由以上背景我们可以看出巴林银行 破产的原因
直接原因是新加坡巴林公司期货经 理尼克·里森对“错误账户’’的 不恰当使用及对日本股市走向的错 误判断。
但仔细分析，会发现巴林事件的发 生有更深层的原因，主要体现在如 下两个方面：
• 1995年2月26日深夜，英国中央银行—英格兰银行宣布 ，总部设在伦敦的巴林银行因资不抵债，即将破产。
• 巴林银行是有一家拥有232年历史，曾一度在世界排名 第三位的老牌商人银行。
• 它的破产不仅震惊英伦三岛，而且极大地震动了全世界 的金融界，使人们对银行业的信心受到了极大的打击， 导致英镑汇率和银行股票的大幅下滑，同时也波及到其 他金融市场，引起了世界股市的下挫。
• 1992年夏天，伦敦总部要求里森另设一个“错 误帐户”，记录较小的错误，并自行在新加坡 处理，避免给伦敦的工作增加麻烦。这样，帐 号为“88888”的“错误帐户”便诞生了。几周 之后，伦敦总部又打来电话，要求新加坡期货 公司还是按老规矩办事，所有的错误记录仍有 “99905”帐户直接向伦敦报告。“88888”错 误帐户刚刚建立就被搁置不用了，但它却成为 一个真正的“错误帐户”存于电脑之中。 “88888”这个被人忽略的帐户，为里森日后制 造假帐提供了机会。
• 我国曾出现过的两大由金融衍生工具导致巨额经 营损失甚至是破产倒闭的事件，为我们提供了警 醒：
1、 “株冶”事件
• 1997年，“株冶”在伦敦金融交易所锌期货交易 中就是因交易员越权违规操作，事后又极力隐瞒 事实，最终一发不可收拾而酿成了14.6亿人民币 的巨额损失。
2、中航油事件
• 2005年12月，同样在新加坡爆发了中国版巴林事 件—中国航油(新加坡)股份有限公司 因从事石油 投机（石油衍生产品交易）造成了5.5亿美元巨额 亏损直接导致了其破产。净资产不过1.45亿美元 的中航油(新加坡) 破产保护。
巴林银行倒闭的原因
由以上背景我们可以看出巴林银行 破产的原因
直接原因是新加坡巴林公司期货经 理尼克·里森对“错误账户’’的 不恰当使用及对日本股市走向的错 误判断。
但仔细分析，会发现巴林事件的发 生有更深层的原因，主要体现在如 下两个方面：
• 1995年2月26日深夜，英国中央银行—英格兰银行宣布 ，总部设在伦敦的巴林银行因资不抵债，即将破产。
• 巴林银行是有一家拥有232年历史，曾一度在世界排名 第三位的老牌商人银行。
• 它的破产不仅震惊英伦三岛，而且极大地震动了全世界 的金融界，使人们对银行业的信心受到了极大的打击， 导致英镑汇率和银行股票的大幅下滑，同时也波及到其 他金融市场，引起了世界股市的下挫。
• 1992年夏天，伦敦总部要求里森另设一个“错 误帐户”，记录较小的错误，并自行在新加坡 处理，避免给伦敦的工作增加麻烦。这样，帐 号为“88888”的“错误帐户”便诞生了。几周 之后，伦敦总部又打来电话，要求新加坡期货 公司还是按老规矩办事，所有的错误记录仍有 “99905”帐户直接向伦敦报告。“88888”错 误帐户刚刚建立就被搁置不用了，但它却成为 一个真正的“错误帐户”存于电脑之中。 “88888”这个被人忽略的帐户，为里森日后制 造假帐提供了机会。
• 我国曾出现过的两大由金融衍生工具导致巨额经 营损失甚至是破产倒闭的事件，为我们提供了警 醒：
1、 “株冶”事件
• 1997年，“株冶”在伦敦金融交易所锌期货交易 中就是因交易员越权违规操作，事后又极力隐瞒 事实，最终一发不可收拾而酿成了14.6亿人民币 的巨额损失。
2、中航油事件
• 2005年12月，同样在新加坡爆发了中国版巴林事 件—中国航油(新加坡)股份有限公司 因从事石油 投机（石油衍生产品交易）造成了5.5亿美元巨额 亏损直接导致了其破产。净资产不过1.45亿美元 的中航油(新加坡) 破产保护。
《巴林银行破产分析》课件
风险评估与合规意识薄弱
风险评估体系不完善
01
巴林银行未能建立完善的风险评估体系，无法准确识别、评估
和管理各类业务风险。
合规意识淡薄
02
巴林银行内部缺乏对合规文化的重视，员工在业务操作中往往
忽视合规要求，增加了企业风险。
对金融衍生品的认知不足
03
巴林银行在金融衍生品交易中，对相关产品的特点和风险了解
建立信息收集与分析机制
及时获取全球经济动态和市场信息， 为决策提供支持。
增强市场敏感度
关注行业发展趋势，及时调整经营策 略。
拓展国际合作
加强与国际同行的交流与合作，共同 应对全球经济挑战。
灵活应对汇率波动
采取有效措施降低汇率波动对经营的 影响。
重视合规文化与法律意识
加强合规培训
确保员工熟知相关法律法规和 监管要求。
金融市场信心受挫
巴林银行破产事件引发了市场对金融机构的信任危机，投资者信 心受到打击
金融机构加强风险管理
巴林银行破产事件促使金融机构重新审视其风险管理机制，加强内 部控制和监管
衍生金融产品监管加强
破产事件引发了对衍生金融产品的关注，监管机构对衍生金融产品 的监管力度加强
03
巴林银行内部管理 问题
内部控制失效
Байду номын сангаас
05
案例教训与启示
加强内部控制与风险管理
建立健全内部控制体系
确保各部门职责明确，相互制衡，降低操作 风险。
完善风险应对措施
制定针对不同风险的应对策略，确保在风险 发生时能够迅速应对。
强化风险识别与评估
运用科学方法对潜在风险进行识别和评估， 为决策提供依据。
提高风险管理意识
《巴林银行破产案》PPT课件
错误帐户刚建立就被搁置不用，但它却成为一个真
正被的人“忽错略误的帐帐户户”，存提于供电了脑里之森中日。后“制造88假88帐8的”机这会个.
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4
• 1992年7月17日，尼克里森的一个新手下误将客 户买进20份日经指数期货合同看作卖出20份，由 此造成了2万英镑的损失，随后由于日经指数上升 了200点，损失达到了6万英镑。里森并没有向上 级报告错误，而是利用“88888”帐户掩盖了真相。
• 之后，交易员乔治也在一次交易中出了错，损失高 达800万英镑。里森为了保住乔治和自己的职位， 便将乔治的错误记入了“88888”错误帐户。
a
5
• 为了弥补手下员工的失误，里森一方面用自己的佣金 来弥补88888帐户的小错误，一方面通过做帐，从伦 敦总部获取金钱来进行风险很大的业主交易来弥补大 的损失。
融产品进行交易，如货币、利率以及股票指数等 。
从理论上讲，金融衍生产品并不会增加市场风险，
若能恰当地运用，可为投资者提供一个有效的降低
风险的对冲方法。
a
14
• 但在其具有积极作用的同时，也有其致命的危险，即 在特定的交易过程中，投资者纯粹以买卖图利为目的， 垫付少量的保证金炒买炒卖大额合约来获得丰厚的利 润，而往往无视交易潜在的风险，如果控制不当，那 么这种投机行为就会招致不可估量的损失。 新加坡巴 林公司的里森，正是对衍生产品操作无度才毁灭了巴 林集团。李森在整个交易过程中一味盼望赚钱，在已 遭受重大亏损时仍孤注一掷，增加购买量，对于交易 中潜在的风险熟视无睹，结果使巴林银行成为衍生金 融产品的牺牲品。
a
15
巴林事件提醒人们加强内部管理的重要性和必要 性。合理运用衍生工具，建立风险防范措施。
随着国际金融业的迅速发展，金融衍生产品日益 成为银行、金融机构及证券公司投资组合中的重要 组成部分。
《巴林银行破产案》课件
VS
详细描述
巴林银行未能建立健全的风险管理制度和 流程，导致在衍生品交易中出现违规操作 和过度投机。此外，银行的风险管理文化 缺失，员工缺乏风险意识和责任心，导致 风险控制失效。
04
案例反思与教训
加强内部控制
建立完善的内部控制体系
确保各部门职责明确，相互制约，防 止权力滥用和违规操作。
强化内部审计职能
金融监管的重要性
金融稳定
金融监管机构通过实施一系列监 管措施，确保金融机构的稳健经 营，降低金融体系的风险，维护
金融市场的稳定。
保护消费者权益
金融监管机构对金融机构进行监管 ，确保其遵守法律法规，防止消费 者受到欺诈和滥用。
防止系统性风险
金融监管机构通过实施宏观审慎政 策，监测和评估系统性风险，及时 采取措施防范和化解风险，维护金 融系统的安全。
03
案例分析：风险管理缺失
风险识别问题
总结词
巴林银行在风险识别方面存在明显缺陷，未能准确判断和预警潜在风险。
详细描述
巴林银行在经营过程中，未能及时发现并应对市场风险、信用风险和操作风险等 各类风险。例如，在衍生品交易中，银行未能预见到潜在的市场变动和交易对手 的违约风险，导致巨额亏损。
风险评估问题
历史背景
巴林银行在历史上曾多次 面临破产危机，但都成功 度过难关。
主要业务与规模
主要业务
巴林银行主要提供投资银行、资 产管理、财富管理等金融服务。
规模
巴林银行在全球拥有大量的分支 机构和客户，是国际知名的金融 机构之一。
组织结构与治理
组织结构
巴林银行的组织结构包括董事会、执行委员会和风险管理部 门等。
强化风险应对措施
制定风险应对预案，及时应对和化解风险，减少损失。
巴林银行倒闭案演示课件
监管范围扩大
巴林银行倒闭事件暴露出一些金融机构在离岸市场的风险问题，促 使监管机构加强对离岸金融市场的监管，扩大监管范围。
国际监管合作加强
巴林银行倒闭事件后，各国监管机构加强了国际监管合作和信息共享 ，共同应对跨国金融风险和挑战。
06
巴林银行倒闭事件的后续处 理和改革
银行的破产清算和重组
破产清算
地区的资本流动受到一定影响，阻碍了正常的资金流动和投融资活动。
03
金融体系风险加大
巴林银行倒闭事件暴露了金融机构内部管理和风险控制的问题，引发了
市场对整个金融体系稳定性的担忧，加大了金融体系的风险。
对其他银行业机构的影响
银行业风险管理意识提高
巴林银行倒闭事件促使其他银行业机构重新审视自身的风 险管理和内部控制体系，加强风险管理意识和能力，以避 免类似事件的发生。
行业内的改革和改进
改革
巴林银行倒闭事件引发了银行业内的广泛反思和改革，包括加强风险控制、改善 内部治理、提高透明度等。
改进
银行业开始重视风险管理和内部控制，加强了员工培训和合规意识，提高了行业 的稳健性和竞争力。
感谢您的观看
THANKS
早期发展
在18世纪和19世纪，巴林 银行通过为国际贸易提供 融资获得了快速发展。
全球扩张
20世纪以后，巴林银行开 始在全球范围内扩展业务 ，成为一家国际化的金融 机构。
银行的业务和规模
主要业务
巴林银行主要提供商业银行业务 ，包括企业融资、投资银行、资 产管理等。
规模
在20世纪80年代，巴林银行是英 国最大的投资银行之一，拥有数 千名员工和遍布全球的分支机构 。
信息披露和透明度
要求金融机构及时、准确地进行信息披露，提高 市场透明度和公正性。
巴林银行倒闭事件暴露出一些金融机构在离岸市场的风险问题，促 使监管机构加强对离岸金融市场的监管，扩大监管范围。
国际监管合作加强
巴林银行倒闭事件后，各国监管机构加强了国际监管合作和信息共享 ，共同应对跨国金融风险和挑战。
06
巴林银行倒闭事件的后续处 理和改革
银行的破产清算和重组
破产清算
地区的资本流动受到一定影响，阻碍了正常的资金流动和投融资活动。
03
金融体系风险加大
巴林银行倒闭事件暴露了金融机构内部管理和风险控制的问题，引发了
市场对整个金融体系稳定性的担忧，加大了金融体系的风险。
对其他银行业机构的影响
银行业风险管理意识提高
巴林银行倒闭事件促使其他银行业机构重新审视自身的风 险管理和内部控制体系，加强风险管理意识和能力，以避 免类似事件的发生。
行业内的改革和改进
改革
巴林银行倒闭事件引发了银行业内的广泛反思和改革，包括加强风险控制、改善 内部治理、提高透明度等。
改进
银行业开始重视风险管理和内部控制，加强了员工培训和合规意识，提高了行业 的稳健性和竞争力。
感谢您的观看
THANKS
早期发展
在18世纪和19世纪，巴林 银行通过为国际贸易提供 融资获得了快速发展。
全球扩张
20世纪以后，巴林银行开 始在全球范围内扩展业务 ，成为一家国际化的金融 机构。
银行的业务和规模
主要业务
巴林银行主要提供商业银行业务 ，包括企业融资、投资银行、资 产管理等。
规模
在20世纪80年代，巴林银行是英 国最大的投资银行之一，拥有数 千名员工和遍布全球的分支机构 。
信息披露和透明度
要求金融机构及时、准确地进行信息披露，提高 市场透明度和公正性。
最新巴林银行倒闭PPT课件
除了巴林银行内部存在的原因外，新加坡国际金融交易所，新加 坡金融监管当局，英国金融监管当局都负有不可推卸的责任。事件也反 映了对从事跨国业务的金融机构施以更加严密监管的必要性。
（二）必须建立衍生工具交易的严密的内部监管制度
从理论分析和实践经验来看，衍生工具一旦脱离了贸易保值的初 衷而成为投机手段时，风险是极大的，尤其是当交易员孤注一掷时，可 能会招致无法挽回的损失。银行管理层应当建立起严密的风险防范机制， 经常审查资产负债表中的表内及表外业务，及早发现问题，堵塞漏洞。 从巴林银行事件来看，即使是里森用开立虚假户头进行衍生工具交易， 以造成代客买卖的假象，但作为巴林银行管理层应该从或有资产的不正 常增加中发现问题，这时应该核实该客户的身份、财力等。有鉴于此， 金融机构在制定有关从事衍生性金融商品交易的内控制度时，应该考虑 自身从事该类交易的目的、对象、合约类别、交易数量等。较完善的内 控制度应包含：交易的目标价、交易流程、坐盘限额、权责划分、预立 止蚀点、报告制度等。
（四）必须加强对金融机构高级管理人员和重要岗位业务人员的资 格审查和监督管理
由于里森业务熟练，所以被委以重任，但却疏于对他进行考 核管理。甚至问题初露时，管理当局也未予以足够重视，使事态 逐步扩大，最终导致银行倒闭。
我国金融管理机构也应进一步加强对金融衍生工具的监管， 特别是应重视表外业务（即或有资产和或有负债）的管理，防止 金融机构由于缺乏内部的风险管理机制而造成损失，进而影响金 融体系的稳定性。
伦敦总部也曾想到确定来自新加坡分部的利润是否能够长期持续 下去，还派了一个审计组来到新加坡分部。审计组主要依靠里森提供的 情况，编制了一个长达24页的报告。他们对公司的一般性风险有所了解， 在报告中这样写道：“管制有可能被总经理一人取代”，“他负责前台 交易及财务管理”，“可能会以集体的名义做交易，并保证按自己的意 图去交割和记录”。但是报告接着又说，“鉴于行政财务管理方面缺少 有经验的资深骨干，总经理必须积极兼任交易和后勤管理两职，”同时 报告还指出，“在巴林新加坡期货部存在着离开交易正常轨道做违反新 加坡国际货币交易所规章之事的可能”。审计组对里森的交易策略也非 常了解——许多交易并非是低风险的套利，而是日经指数的单向高风险 投赌，“虽然风险高，却可能有更高的回报”。
（二）必须建立衍生工具交易的严密的内部监管制度
从理论分析和实践经验来看，衍生工具一旦脱离了贸易保值的初 衷而成为投机手段时，风险是极大的，尤其是当交易员孤注一掷时，可 能会招致无法挽回的损失。银行管理层应当建立起严密的风险防范机制， 经常审查资产负债表中的表内及表外业务，及早发现问题，堵塞漏洞。 从巴林银行事件来看，即使是里森用开立虚假户头进行衍生工具交易， 以造成代客买卖的假象，但作为巴林银行管理层应该从或有资产的不正 常增加中发现问题，这时应该核实该客户的身份、财力等。有鉴于此， 金融机构在制定有关从事衍生性金融商品交易的内控制度时，应该考虑 自身从事该类交易的目的、对象、合约类别、交易数量等。较完善的内 控制度应包含：交易的目标价、交易流程、坐盘限额、权责划分、预立 止蚀点、报告制度等。
（四）必须加强对金融机构高级管理人员和重要岗位业务人员的资 格审查和监督管理
由于里森业务熟练，所以被委以重任，但却疏于对他进行考 核管理。甚至问题初露时，管理当局也未予以足够重视，使事态 逐步扩大，最终导致银行倒闭。
我国金融管理机构也应进一步加强对金融衍生工具的监管， 特别是应重视表外业务（即或有资产和或有负债）的管理，防止 金融机构由于缺乏内部的风险管理机制而造成损失，进而影响金 融体系的稳定性。
伦敦总部也曾想到确定来自新加坡分部的利润是否能够长期持续 下去，还派了一个审计组来到新加坡分部。审计组主要依靠里森提供的 情况，编制了一个长达24页的报告。他们对公司的一般性风险有所了解， 在报告中这样写道：“管制有可能被总经理一人取代”，“他负责前台 交易及财务管理”，“可能会以集体的名义做交易，并保证按自己的意 图去交割和记录”。但是报告接着又说，“鉴于行政财务管理方面缺少 有经验的资深骨干，总经理必须积极兼任交易和后勤管理两职，”同时 报告还指出，“在巴林新加坡期货部存在着离开交易正常轨道做违反新 加坡国际货币交易所规章之事的可能”。审计组对里森的交易策略也非 常了解——许多交易并非是低风险的套利，而是日经指数的单向高风险 投赌，“虽然风险高，却可能有更高的回报”。
巴林银行案例分析课件
采取有效的措施和方法， 对风险进行管理和控制， 以降低风险损失和影响。
内部控制的必要性
内部控制体系
建立完善的内部控制体系，明确 各部门和岗位的职责和权限，确 保各项业务和流程的规范运作。
内部审计
定期进行内部审计，对内部控制的 有效性和合规性进行检查和评估， 及时发现和纠正存在的问题。
风险应对机制
建立风险应对机制，对突发风险事 件进行快速响应和处理，降低风险 损失和影响。
05
巴林银行案例对现代金融业
的启示
加强风险管理意识和能力
1 2
风险识别
提高对各类风险的敏感度，及时发现潜在风险点 。
风险评估
运用科学方法对风险进行定量和定性评估，确定 风险大小和影响程度。
3
风险应对
制定有效的风险控制措施，降低风险损失。
完善内部控制体系和流程
内部控制环境
建立健全内部控制体系 ，明确各部门职责和权 限。
领导层失误
巴林银行的高级管理层对 市场风险和交易员的过度 投机行为缺乏足够的认识 和警惕。
倒闭事件的后果和影响
投资者损失
巴林银行的倒闭导致投资者遭受重大 损失，尤其是那些将资金委托给该银 行的投资者。
行业声誉受损
监管加强
巴林银行倒闭后，各国政府和监管机 构加强了对银行业的监管和规范，要 求银行加强风险管理和内部控制，确 保类似事件不再发生。
金融监管的职责和作用
监管政策制定
01
制定和完善金融监管政策，规范金融机构的经营行为和风险管
理。
现场检查和非现场监管
02
通过现场检查和非现场监管手段，对金融机构的风险管理和内
部控制进行检查和评估。
风险处置和危机应对
内部控制的必要性
内部控制体系
建立完善的内部控制体系，明确 各部门和岗位的职责和权限，确 保各项业务和流程的规范运作。
内部审计
定期进行内部审计，对内部控制的 有效性和合规性进行检查和评估， 及时发现和纠正存在的问题。
风险应对机制
建立风险应对机制，对突发风险事 件进行快速响应和处理，降低风险 损失和影响。
05
巴林银行案例对现代金融业
的启示
加强风险管理意识和能力
1 2
风险识别
提高对各类风险的敏感度，及时发现潜在风险点 。
风险评估
运用科学方法对风险进行定量和定性评估，确定 风险大小和影响程度。
3
风险应对
制定有效的风险控制措施，降低风险损失。
完善内部控制体系和流程
内部控制环境
建立健全内部控制体系 ，明确各部门职责和权 限。
领导层失误
巴林银行的高级管理层对 市场风险和交易员的过度 投机行为缺乏足够的认识 和警惕。
倒闭事件的后果和影响
投资者损失
巴林银行的倒闭导致投资者遭受重大 损失，尤其是那些将资金委托给该银 行的投资者。
行业声誉受损
监管加强
巴林银行倒闭后，各国政府和监管机 构加强了对银行业的监管和规范，要 求银行加强风险管理和内部控制，确 保类似事件不再发生。
金融监管的职责和作用
监管政策制定
01
制定和完善金融监管政策，规范金融机构的经营行为和风险管
理。
现场检查和非现场监管
02
通过现场检查和非现场监管手段，对金融机构的风险管理和内
部控制进行检查和评估。
风险处置和危机应对
巴林银行案例分析ppt课件
里森自传中描述：“我为自己变成这样一个骗子感到羞愧——开始是比 较小的错误，但现已整个包围着我，像是癌症一样……我的母亲绝对不是 要把我抚养成这个样子的。”
11
5.里森的崩溃，巴林的倒塌
1995年1月18日，日本神户大地震，其后数日东京日经指数大幅度下跌，里森 一方面遭受更大的损失，另一方面购买更庞大数量的日经指数期货合约，希望日 经指数会上涨到理想的价格范围。1月30日，里森以每天1000万英镑的速度从伦 敦获得资金，已买进了3万口日经指数期货，并卖空日本政府债券。2月10日，里 森以新加坡期货交易所交易史上创纪录的数量，已握有55000口日经期货及2万口 日本政府债券合约。交易数量愈大，损失愈大。
10
4.里森对“88888”的利用（3）
除了为交易员遮掩错误，另一个严重的失误是为了争取日经市场上最大 的客户波尼弗伊。在1993年下旬，接连几天，每天市场价格破纪录地飞 涨1000多点，用于清算记录的电脑屏幕故障频繁，无数笔的交易入账工 作都积压起来。因为系统无法正常工作，交易记录都靠人力，等到发现各 种错误时，里森在一天之内的损失便已高达将近170万美元。在无路可走 的情况下，里森决定继续隐藏这些失误。
1.里森上任
里森于1989年7月10日正式到巴林银行工作。这之前，他 是摩根·斯坦利银行清算部的一名职员，进入巴林银行后，他 很快争取到了到印尼分部工作的机会。由于他富有耐心和毅 力，善于逻辑推理，能很快地解决以前未能解决许多问题。 使工作有了起色。因此，他被视为期货与期权结算方面的专 家，伦敦总部对里森在印尼的工作相当满意，并允许可以在 海外给他安排一个合适的职务。1992年，巴林总部决定派他 到新加坡分行成立期货与期权交易部门，并出任总经理。
巴林银行集团的业务专长是企业融资和投资管理。尽管是一家老牌银行， 但巴林一直积极进取，在20世纪初进一步拓展公司财务业务，获利甚丰。 90年代开始向海外发展，在新兴市场开展广泛的投资活动，仅1994年就先 后在中国、印度、巴基斯坦、南非等地开设办事处，业务网络点主要在亚洲 及拉美新兴国家和地区。截止1993年底，巴林银行的全部资产总额为59亿 英镑，1994年税前利润高达15亿美元。其核心资本在全球1000家大银行中 排名第489位 。
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5.里森的崩溃，巴林的倒塌
1995年1月18日，日本神户大地震，其后数日东京日经指数大幅度下跌，里森 一方面遭受更大的损失，另一方面购买更庞大数量的日经指数期货合约，希望日 经指数会上涨到理想的价格范围。1月30日，里森以每天1000万英镑的速度从伦 敦获得资金，已买进了3万口日经指数期货，并卖空日本政府债券。2月10日，里 森以新加坡期货交易所交易史上创纪录的数量，已握有55000口日经期货及2万口 日本政府债券合约。交易数量愈大，损失愈大。
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4.里森对“88888”的利用（3）
除了为交易员遮掩错误，另一个严重的失误是为了争取日经市场上最大 的客户波尼弗伊。在1993年下旬，接连几天，每天市场价格破纪录地飞 涨1000多点，用于清算记录的电脑屏幕故障频繁，无数笔的交易入账工 作都积压起来。因为系统无法正常工作，交易记录都靠人力，等到发现各 种错误时，里森在一天之内的损失便已高达将近170万美元。在无路可走 的情况下，里森决定继续隐藏这些失误。
1.里森上任
里森于1989年7月10日正式到巴林银行工作。这之前，他 是摩根·斯坦利银行清算部的一名职员，进入巴林银行后，他 很快争取到了到印尼分部工作的机会。由于他富有耐心和毅 力，善于逻辑推理，能很快地解决以前未能解决许多问题。 使工作有了起色。因此，他被视为期货与期权结算方面的专 家，伦敦总部对里森在印尼的工作相当满意，并允许可以在 海外给他安排一个合适的职务。1992年，巴林总部决定派他 到新加坡分行成立期货与期权交易部门，并出任总经理。
巴林银行集团的业务专长是企业融资和投资管理。尽管是一家老牌银行， 但巴林一直积极进取，在20世纪初进一步拓展公司财务业务，获利甚丰。 90年代开始向海外发展，在新兴市场开展广泛的投资活动，仅1994年就先 后在中国、印度、巴基斯坦、南非等地开设办事处，业务网络点主要在亚洲 及拉美新兴国家和地区。截止1993年底，巴林银行的全部资产总额为59亿 英镑，1994年税前利润高达15亿美元。其核心资本在全球1000家大银行中 排名第489位 。
商业银行倒闭案例-PPT文档资料
•
东南亚金融危机的背景
• 在90年代初期，当西方发达国家正处于经济衰退的过程中， 东南亚国家的经济却出现奇迹般的增长，经济实力日益增 强，经济前景一片灿烂，东南亚的经济发展模式在经济危 机爆发前曾一度是各发展中国家纷纷仿效的样板。东南亚 国家对各自的国家经济非常乐观，为了加快经济增长的步 代，纷纷放宽金融管制，推行金融自由化，以求成为新的 世界金融中心。但东南亚各国在经济繁荣的光环闪烁中却 忽视了一些很重要的东西，那就是东南亚各国的经济增长 不是基于单位投入产出的增长，而主要依赖于外延投入的 增加。加上由于经济的快速增长，东南亚各国普遍出现了 过度投机房地产、高估企业规模以及市场需求等，发生经 济危机的危险逐渐增加。
• 尼克· 里森 其人 • 里森于1989年7月10日正式到巴林银行工作。在 这之前，他是摩根· 斯坦利银行清算部的一名职员， 进入巴林银行后，他很快争取到了到印度尼西亚 分部工作的机会。由于他富有耐心和毅力，善于 逻辑推理，能很快地解决以前未能解决的许多问 题，使工作有了起色，因此，他被视为期货与期 权结算方面的专家，伦敦总部对里森在印度尼西 亚的工作相当满意，并允许可以在海外给他安排 一个合适的职务。l992年，巴林总部决定派他到 新加坡分行成立期货与期权交易部门，并出任总 经理。
• 尼克· 里森 下场 • 2019年2月23日傍晚，已经赔光了整个巴林银行的尼 克· 里森踏上了逃亡的旅程。但是，惊弓之鸟般的逃亡生 涯仅仅持续了4天，2019年2月27日，在德国法兰克福机 场，刚刚走下飞机悬梯的尼克· 李森被捕了。 • 2019年11月22日，尼克· 里森再次变成了全球的新闻 焦点，他从德国被引渡回新加坡，而仅仅一周之后，被送 上了审判台。根据新加坡《证券交易法》，尼克· 里森因 欺诈罪被判有期徒刑6年半。从而变成了新加坡塔那梅拉 监狱中的阶下囚。 • 2019年7月，尼克里森因患癌症被保外就医，他回到 了伦敦。此前，他在狱中撰写了《我如何弄跨巴林银行》。 在书中，尼克· 李森描述整个事件的真实经过。这本书很 快被拍成了电影 。
漫谈巴林银行倒闭事件PPT课件( 19页)
但在其具有积极作用的同时，也有其致命的危 险，即在特定的交易过程中，投资者纯粹以买卖 图利为目的，垫付少量的保证金炒买炒卖大额合 约来获得丰厚的利润，而往往无视交易潜在的风 险，如果控制不当，那么这种投机行为就会招致 不可估量的损失。
里森正是对衍生产品操作无度才毁
灭了巴林集团。里森在整个交易过程 中一味盼望赚钱，在已遭受重大亏损 时仍孤注一掷，增加购买量，对于交 易中潜在的风险熟视无睹，结果使巴 林银行成为衍生金融产品的牺牲品。
悲剧的演化
启用并利用88888账号
1992年7月17日，里森手下一名交易员金（King）犯了 一个错误：将客户要求买进20口日经指数期货合约误 解为卖出20口，即须买回40口合约以纠正错误，其损 失为2万英镑。并应上报。但在种种考虑下，里森决 定利用错误账户“88888”，承接了40口日数期货空头
•
7、生命的美丽，永远展现在她的进取之中;就像大树的美丽，是展现在它负势向上高耸入云的蓬勃生机中;像雄鹰的美丽，是展现在它搏风击雨如苍天之魂的翱翔中;像江
河的美丽，是展现在它波涛汹涌一泻千里的奔流中。
•
8、有些事，不可避免地发生，阴晴圆缺皆有规律，我们只能坦然地接受;有些事，只要你愿意努力，矢志不渝地付出，就能慢慢改变它的轨迹。
2.巴林银行的人员岗位缺乏必要的流动。
里森是在1992年到新加坡工作的，巴林总 部一直认为他工作出色，若不是东窗事发 ，谁也不知道里森要在这个岗位上待多久 。
（二）对金融衍生品风险认识不够
从理论上讲，金融衍生品不会天然增加市场风 险，若能恰当地运用，比如利用它套期保值，可 为投资者提供一个有效的降低风险的对冲方法。
合约，以掩盖这个失误。然而，如此一来，里森所进 行的交易便成了“业主交易”，使巴林银行的这个账户
里森正是对衍生产品操作无度才毁
灭了巴林集团。里森在整个交易过程 中一味盼望赚钱，在已遭受重大亏损 时仍孤注一掷，增加购买量，对于交 易中潜在的风险熟视无睹，结果使巴 林银行成为衍生金融产品的牺牲品。
悲剧的演化
启用并利用88888账号
1992年7月17日，里森手下一名交易员金（King）犯了 一个错误：将客户要求买进20口日经指数期货合约误 解为卖出20口，即须买回40口合约以纠正错误，其损 失为2万英镑。并应上报。但在种种考虑下，里森决 定利用错误账户“88888”，承接了40口日数期货空头
•
7、生命的美丽，永远展现在她的进取之中;就像大树的美丽，是展现在它负势向上高耸入云的蓬勃生机中;像雄鹰的美丽，是展现在它搏风击雨如苍天之魂的翱翔中;像江
河的美丽，是展现在它波涛汹涌一泻千里的奔流中。
•
8、有些事，不可避免地发生，阴晴圆缺皆有规律，我们只能坦然地接受;有些事，只要你愿意努力，矢志不渝地付出，就能慢慢改变它的轨迹。
2.巴林银行的人员岗位缺乏必要的流动。
里森是在1992年到新加坡工作的，巴林总 部一直认为他工作出色，若不是东窗事发 ，谁也不知道里森要在这个岗位上待多久 。
（二）对金融衍生品风险认识不够
从理论上讲，金融衍生品不会天然增加市场风 险，若能恰当地运用，比如利用它套期保值，可 为投资者提供一个有效的降低风险的对冲方法。
合约，以掩盖这个失误。然而，如此一来，里森所进 行的交易便成了“业主交易”，使巴林银行的这个账户
《巴林银行案例》课件
风险评估
在评估风险时，应充分考 虑各种可能性和影响程度 ，为决策提供科学依据。
风险应对
一旦发现风险，应及时采 取应对措施，防止风险扩 大和蔓延。
内部控制的缺失
控制环境
巴林银行内部缺乏良好的控制环 境，导致员工行为失范，管理层
对风险认识不足。
控制活动
在控制活动方面，巴林银行未能制 定和执行有效的政策和程序，导致 风险失控。
ERA
事件经过
1995年1月，新加坡巴林公司期 货经理尼克·里森在衍生金融商 品交易中亏损了8.6亿英镑，导
致巴林银行破产。
尼克·里森的交易操作涉及了未 经授权的杠杆式交易，即利用衍 生金融商品的高杠杆率进行大量
交易。
尼克·里森的交易决策没有经过 适当的授权和审查，导致巨额亏
损无法弥补。
倒闭原因分析
信息与沟通
在信息与沟通方面，巴林银行内部 信息传递不畅，影响了内部控制的 有效性。
企业文化的影响
价值观
巴林银行的企业文化强调短期利 益，忽视了长期价值和道德责任
，导致风险失控。
行为规范
企业文化应明确员工行为规范和 道德标准，强化员工对风险的重
视和自我约束。
领导风格
领导层的态度和行为对企业文化 有深远影响，应树立正确的风险 管理观念，引导员工关注长期利
主要业务与产品
01
02
03
04
投资银行业务
包括证券承销、并购咨询、债 券发行等。
资产管理业务
为个人和企业客户提供财富管 理和投资顾问服务。
零售银行业务
提供个人银行、信用卡、住房 抵押贷款等服务。
金融市场业务
涉及外汇、利率、商品等交易 。
02
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里森接到了一笔买入6000 口期权的委托业务，但由 于价格低而无法成交。为 了做成这笔业务，里森又 按惯例用“88888”账户 卖出部分期权。后来，他 又用该账户继续吸收其他 差错。
7
倒闭过程
1994年
随着行情不利变化，亏损额已 由2000万、3000万英镑一直 增加到7月份的5000万英镑。 为了应付查账的需要，里森假 造了花旗银行有5000万英镑存 款。
截止1993年底，巴林银行的全部资产总额为59亿英镑，1994年税前利 润高达15亿美元。其核心资本在全球1000家大银行中排名第489位。
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3
背景
➢ 1995年2月26日，英国中央银行英格兰银行宣布：巴林银行不得继续 从事交易活 动并将申请资产清理。 ➢ 巴林银行是有一家拥有232年历史，曾一度在世界排名第三位的老牌 商人银行。 ➢ 它的破产不仅震惊英伦三岛，而且极大地震动了全世界的金融界，使 人们对银行业 的信心受到了极大的打击，导致英镑汇率和银行股票的大 幅下滑，同时也波及到其他金融市场，引起了世界股市的下挫。 ➢ 10天后，这家拥有233年历史的银行以1英镑的象征性价格被荷兰国际 集团收购。这意味着巴林银行的彻底倒闭。
1994年下半年 尼克·里森在日本东京市场上做了一 种十分复杂、期望值很高、风险也 极大的衍生金融商品交易——日本 日经指数期货。
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1995年2月23日
日经股价指数急剧下挫276.6点， 收报17885点，里森持有的多头合 约已达6万余口，面对日本政府债 券价格的一路上扬，持有的空头合 约也多达26000口。由此造成的损 失则激增至令人咋舌的8.6亿英镑； 并决定了巴林银行的最终垮台。
巴林银行倒闭
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1
目录
1 巴林银行简介 2 破产的背景 3 倒闭过程
4 倒闭的可能原因 5 带给中国的启示
.
2
巴林银行
1763年，弗朗西斯.巴林爵士在伦敦创建了巴林银行，它是世界首家“商 人银行”。
既为客户提供有关资金和有关建议，自己也做买卖，当然他们也要像其 他商人一样承担买卖股票或土地的风险，由于经营灵活变通、富于创新，巴 林银行很快就在国际金融领域获得了巨大的成功。
数周之后，巴林总部换了一套新的电脑系统，重新决定新加坡巴林期货公司的所有差错记录 仍经由“99905”账户向伦敦报告。 “88888”差错账户因此搁置不用，但却成为一个真正的错误账户留存在电脑之中。
这个被人疏忽的账户后来就成为里森造假的工具。
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6
倒闭过程
1992年7月17日
1993年1月
1993年7月
8
日经指数期货
尼克•里森认为日本经济走出衰退，日元坚挺，日本股市必大有可为。日经指数将会在19000点 以上浮动，如果跌破此位，一般说日本政府会出面干预，故想一赌日本股市劲升，便逐渐买入 日经225指数期货建仓。
1995年1月26日，里森竟用了270亿美元进行日经指数期货投机。
不料，日经指数从1月初起一路下滑，到1995年1月18日又发生了日本神户大地震，股市因此暴 跌。里森所持的多头头寸遭受重创。
5
“888888”错误账户
银行对代理客户交易过程中可能发生的经济业务错误进行核算的账户
1992年巴林银行有一个账号为“99905”的“错误账号”，专门处理交易过程中因疏忽造成 的差错，如将买入误为卖出等等。 新加坡巴林期货公司的差错记录均进入这一账号，并发往伦敦总部。
1992年夏天，伦敦总部的清算负责人乔丹·鲍塞（Gordon Bowser） 要求里森另外开设一个 “错误账户”，以记录小额差错，并自行处理，以省却伦敦的麻烦。 由于受新加坡华人文化影响，此“错误账户”以代码“88888”为名设立。
举，因而此时他更不敢向总部报告了。
里由森于手这下些有敞一口名头交寸易的员数出额现越了积两越 笔多大，额随差着错行：情一出笔现是不客利户的的波4动20， 口亏镑合损，约数以没额致有也无卖日法出趋用，增个另长人一至收笔入60是填0万1平0英0。 口在合这约种的情卖况出下指，令里误森为被买迫入尝。试里以 森自再营次收作入出来了弥错补误亏的损决。定幸，运用的是， “到818989838年”7账月户，保“留88了88敞8口”头账寸户。 居然由于自营获利而转亏为盈。
东京股市日经平均指数再急挫664 点，又令巴林银行损失增加了2.8 亿美元，截止当日，尼克•里森持 的未平仓合约总值达270亿美元， 包括购入70亿美元日经指数期货， 沽出200亿美元日本政府债券与欧 洲日元。
11
为了反败为胜，他继续从伦敦调入巨资，增加持仓，即大量买进日经股价指数期货，沽空前日 本政府债券。到2月10日，里森已在新加坡国际金融交易所持有55000口日经股价指数期货合约， 创出该所的历史记录。
所有这些交易均进入“88888”账户。为维持数额如此巨大的交易，每天需要3000—4000万英
镑。巴林总部竟然接受里森的各种理由，照付不误。2月中旬，巴林总部转至新加坡5亿多英镑，
已超过了其47000万英镑的股本金。
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9
表1 日经225指数期货和日本国债期货的相关资料
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10
倒闭过程
1995年2月23日
里森已意识到无法弥补亏损， 于是被迫仓皇出逃。
26日晚9点30分 英国中央银行在没拿出其他拯救方 案的情况下只好宣布对巴林银行进 行倒闭清算，寻找买主，承担债务。
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27日（周一）
里由森此手，下一一笔名代王理姓业交务易便员衍手生头出出了了一笔 一自笔营差业错务，，损并失形为成2了万空英头镑敞，口并头应寸。 报数告天巴以林后总，部日。经但指在数种上种升考了虑20之0下点，这 里笔加到 承6万接英了镑40。口里卖森出当合时约的，年以薪使还账不面足平5万 衡英。镑，且先前已有隐瞒不报的违规之
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4
倒闭过程
1989年7月10日
尼克.里森，正式到巴林银行工 作，由于工作出色，他被伦敦 总部视为期货期权结算方面的 专家。
1992年
尼克·里森被巴林银行总部任命为 新加坡巴林期货有限公司的总经 理兼首席交易员， 负责该行在新加坡的期货交易并 实际从事期货交易。
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1992年7月
“888888”错误账户
里森接到了一笔买入6000 口期权的委托业务，但由 于价格低而无法成交。为 了做成这笔业务，里森又 按惯例用“88888”账户 卖出部分期权。后来，他 又用该账户继续吸收其他 差错。
7
倒闭过程
1994年
随着行情不利变化，亏损额已 由2000万、3000万英镑一直 增加到7月份的5000万英镑。 为了应付查账的需要，里森假 造了花旗银行有5000万英镑存 款。
截止1993年底，巴林银行的全部资产总额为59亿英镑，1994年税前利 润高达15亿美元。其核心资本在全球1000家大银行中排名第489位。
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3
背景
➢ 1995年2月26日，英国中央银行英格兰银行宣布：巴林银行不得继续 从事交易活 动并将申请资产清理。 ➢ 巴林银行是有一家拥有232年历史，曾一度在世界排名第三位的老牌 商人银行。 ➢ 它的破产不仅震惊英伦三岛，而且极大地震动了全世界的金融界，使 人们对银行业 的信心受到了极大的打击，导致英镑汇率和银行股票的大 幅下滑，同时也波及到其他金融市场，引起了世界股市的下挫。 ➢ 10天后，这家拥有233年历史的银行以1英镑的象征性价格被荷兰国际 集团收购。这意味着巴林银行的彻底倒闭。
1994年下半年 尼克·里森在日本东京市场上做了一 种十分复杂、期望值很高、风险也 极大的衍生金融商品交易——日本 日经指数期货。
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1995年2月23日
日经股价指数急剧下挫276.6点， 收报17885点，里森持有的多头合 约已达6万余口，面对日本政府债 券价格的一路上扬，持有的空头合 约也多达26000口。由此造成的损 失则激增至令人咋舌的8.6亿英镑； 并决定了巴林银行的最终垮台。
巴林银行倒闭
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目录
1 巴林银行简介 2 破产的背景 3 倒闭过程
4 倒闭的可能原因 5 带给中国的启示
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2
巴林银行
1763年，弗朗西斯.巴林爵士在伦敦创建了巴林银行，它是世界首家“商 人银行”。
既为客户提供有关资金和有关建议，自己也做买卖，当然他们也要像其 他商人一样承担买卖股票或土地的风险，由于经营灵活变通、富于创新，巴 林银行很快就在国际金融领域获得了巨大的成功。
数周之后，巴林总部换了一套新的电脑系统，重新决定新加坡巴林期货公司的所有差错记录 仍经由“99905”账户向伦敦报告。 “88888”差错账户因此搁置不用，但却成为一个真正的错误账户留存在电脑之中。
这个被人疏忽的账户后来就成为里森造假的工具。
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6
倒闭过程
1992年7月17日
1993年1月
1993年7月
8
日经指数期货
尼克•里森认为日本经济走出衰退，日元坚挺，日本股市必大有可为。日经指数将会在19000点 以上浮动，如果跌破此位，一般说日本政府会出面干预，故想一赌日本股市劲升，便逐渐买入 日经225指数期货建仓。
1995年1月26日，里森竟用了270亿美元进行日经指数期货投机。
不料，日经指数从1月初起一路下滑，到1995年1月18日又发生了日本神户大地震，股市因此暴 跌。里森所持的多头头寸遭受重创。
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“888888”错误账户
银行对代理客户交易过程中可能发生的经济业务错误进行核算的账户
1992年巴林银行有一个账号为“99905”的“错误账号”，专门处理交易过程中因疏忽造成 的差错，如将买入误为卖出等等。 新加坡巴林期货公司的差错记录均进入这一账号，并发往伦敦总部。
1992年夏天，伦敦总部的清算负责人乔丹·鲍塞（Gordon Bowser） 要求里森另外开设一个 “错误账户”，以记录小额差错，并自行处理，以省却伦敦的麻烦。 由于受新加坡华人文化影响，此“错误账户”以代码“88888”为名设立。
举，因而此时他更不敢向总部报告了。
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东京股市日经平均指数再急挫664 点，又令巴林银行损失增加了2.8 亿美元，截止当日，尼克•里森持 的未平仓合约总值达270亿美元， 包括购入70亿美元日经指数期货， 沽出200亿美元日本政府债券与欧 洲日元。
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为了反败为胜，他继续从伦敦调入巨资，增加持仓，即大量买进日经股价指数期货，沽空前日 本政府债券。到2月10日，里森已在新加坡国际金融交易所持有55000口日经股价指数期货合约， 创出该所的历史记录。
所有这些交易均进入“88888”账户。为维持数额如此巨大的交易，每天需要3000—4000万英
镑。巴林总部竟然接受里森的各种理由，照付不误。2月中旬，巴林总部转至新加坡5亿多英镑，
已超过了其47000万英镑的股本金。
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表1 日经225指数期货和日本国债期货的相关资料
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倒闭过程
1995年2月23日
里森已意识到无法弥补亏损， 于是被迫仓皇出逃。
26日晚9点30分 英国中央银行在没拿出其他拯救方 案的情况下只好宣布对巴林银行进 行倒闭清算，寻找买主，承担债务。
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27日（周一）
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倒闭过程
1989年7月10日
尼克.里森，正式到巴林银行工 作，由于工作出色，他被伦敦 总部视为期货期权结算方面的 专家。
1992年
尼克·里森被巴林银行总部任命为 新加坡巴林期货有限公司的总经 理兼首席交易员， 负责该行在新加坡的期货交易并 实际从事期货交易。
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1992年7月
“888888”错误账户