重大经济事项集体决策制度-内控
行政事业单位内部控制工作开展方案单位内部控制原则
行政事业单位内部控制工作开展方案单位内部控制原则行政事业单位内部控制工作开展方案为了贯彻落实依法治国基本方略，加强内部权力制约，有效防控廉政风险和行政风险，根据上级财政工作会议有关要求，现就进一步加强我单位内部控制制度体系建设制定如下工作方案。
一、工作内容财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》明确规定：内部控制是单位对经济活动的控制，是单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动风险进行防范和管控。
(一)控制目标内部控制是我单位履行职能、全面完成各项任务的重要保障。
为做到自我约束和规范，我们的控制目标为：1.经济活动合法合规。
采取必要的措施合理保证预算收支等各类经济活动在法律法规允许的范围内进行。
2.各项资产安全和使用有效。
加强资产管理，做到资产实物与财务情况相吻合，合理保证资产的安全和完整。
3.会计信息真实、完整、可靠。
合理保证会计信息的真实、完整，客观反映预算执行情况，为领导决策提供依据。
4.提高资金使用效率。
做好预算管理，为完成各项财政任务提供资金保障，合理分配各项资金，不断提高资金使用效率。
5.作为反腐倡廉的重要手段。
在我单位内部逐步完善决策权、执行权和监督权分立的机制，发挥制度和流程的控制作用，有效预防腐败。
(二)实施范围内部控制规范实施的范围包括：本单位。
要充分利用已经开展的科学化、精细化梳理工作和廉政风险防范工作等已有成果，结合本次内控工作的具体要求，追踪资金的具体流向，建立健全各项规章制度。
(三)实施原则在我单位制定实施内部控制的各项目标时，应当做到：1.对单位预算收支的全过程进行控制，资金走到哪里，内控跟踪到哪里。
2.突出重点，监控一般，对关键控制点和关键岗位要特别加以防范。
3.要相互牵制和制衡，各项收支业务的决策、执行、监督三个环节要相互分离，各环节的不相容岗位和人员要相互分离。
4.各项内控制度的建立与实施，要行得通、做得到、管得住、用得好、可持续。
(四)工作任务1.梳理并完善经济业务流程。
“三重一大”事项集体决策制度模版
“三重一大”事项集体决策制度模版“三重一大”事项集体决策制度是指在一些重大事项上，需要经过三个环节的讨论和决策，以保证决策的科学性和民主性。
这个制度通常是由领导机构或组织内部制定的，并适用于各种规模和层级的团队或组织。
下面是一个“三重一大”事项集体决策制度的模版，供参考。
一、引言在本制度中，“三重一大”指的是三个环节：重要性评估、问题讨论、方案决策和大会讨论。
这个制度的目的是确保组织在重大决策中充分发挥集体智慧，保障决策的科学性、合理性和民主性。
二、重要性评估1. 在确定某项决策是否需要经过“三重一大”决策制度之前，需要进行重要性评估。
2. 重要性评估的目的是确定决策对组织的影响程度，以决定是否需要经过更严格的决策程序。
3. 重要性评估应综合考虑决策对组织战略目标、资源配置、风险管理等方面的影响。
4. 重要性评估可以采用量化和定性两种方式，最终确定决策的重要性等级。
三、问题讨论1. 在确定某项决策需要经过“三重一大”决策制度之后，需要组织问题讨论环节。
2. 问题讨论应进行深入的分析，明确决策的目标、范围、需求和约束条件。
3. 问题讨论应充分发挥成员的专业知识和经验，对潜在问题进行预判和识别。
4. 问题讨论可以采用小组讨论、座谈会、问卷调查等形式，最终达成共识或提出决策建议。
四、方案决策1. 在问题讨论的基础上，制定方案是决策制度的核心环节之一。
2. 方案决策应充分考虑问题的复杂性、可行性和可持续性，寻找最优方案。
3. 方案决策可以采用多种方法，如投票、共识、协商等方式。
4. 方案决策要求参与者对各种方案进行全面、客观和公正的评估，最终选出最佳方案。
五、大会讨论1. 在方案决策后，需要组织大会讨论环节，将最佳方案提交给全体成员审议和表决。
2. 大会讨论是确保决策公正、民主的重要环节，要确保意见表达的充分和平等。
3. 大会讨论可以采用集体讨论、表决、匿名投票等方式，最终决策结果需要达到多数成员的认可。
单位层面内部控制
单位层面内部控制(一)单位层面内控依据原则1.坚持全面推进。
按照党的十八届四中全会决定关于强化内部控制的精神和《单位内控规范》的具体要求,全面建立、有效实施内部控制, 确保内部控制覆盖单位经济和业务活动的全范围,贯穿内部权力运行的决策、执行和监督全过程,规范单位内部各层级的全体人员。
2.坚持科学规划。
科学运用内部控制机制原理,结合自身的业务性质、业务范围、管理架构,合理界定岗位职责、业务流程和内部权力运行结构,依托制度规范和信息系统,将制约内部权力运行嵌入内部控制的各个层级、各个方面、各个环节。
3.坚持问题导向。
针对内部管理薄弱环节和风险隐患,特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位,合理配置权责,细化权力运行流程,明确关键控制节点和风险评估要求, 提高内部控制的针对性和有效性。
(二)管理结构1.建立健全决策、执行和监督相互分离的工作机制一是过程分离。
决策过程 (即授权审批过程)、执行过程和监督过程应相互分离、相互独立、相互影响和相互制约。
二是不相容岗位分离。
决策审批与执行、执行与监督检查、决策与监督检查等岗位应相互分离。
三是根据经济活动特点,建立联合工作机制,对专项经济活动成立专门工作组。
2.建立健全议事决策机制通过建立健全议事决策机制使经济活动决策更为科学、民主。
一是建立健全议事决策制度,明确议事决策规则,明确单位领导班子集体决策的重大经济事项的范围。
二是集体研究、专家论证和技术咨询相结合。
重大经济事项的内部决策,应由单位领导班子集体研究决定;对于业务复杂、专业性强的经济活动,应听取专家意见,组织技术咨询。
三是做好决策纪要的记录、流转和保存工作。
四是加强对决策执行的追踪问效, 建立健全决策问责制度。
3.建立健全关键岗位责任制单位内部关键岗位明确其岗位职责权限。
主要包括:预算业务管理; 收支业务管理、政府采购管理; 资产管理、专项资金管理、合同管理; 会计负责人岗位;出纳岗位;稽核岗位;资本、基金核算岗位;会计档案管理岗位;收入、支出、债权债务岗位等经济活动的关键岗位。
建立事业单位内部控制制度-
主要包括预算编制、决算编制、绩效评 价、资金管理、票据管理、账户管理、印 章管理、采购及验收管理、资产保管、建 设项目的设计施工管理、债务管理、合同 管理、档案管理、信息系统管理、会计管 理、内部审计等岗位。
2、落实岗位责任制 应当以书面形式（岗位责任手册）明确岗位
职责、岗位权力以及与其他岗位或外界的关系， 并按照岗位责任要求进行人事考核，对于不符合 岗位要求、不能胜任岗位的工作人员，应当及时 暂停其工作，安排再培训，或者调整工作岗位， 安排转岗培训。
建立健全本单位财会管理制度，加强会 计机构建设，提高会计人员业务水平，强化会 计人员岗位责任制，规范会计基础工作，加强 会计档案管理，明确会计凭证、会计账簿和财 务会计报告处理程序。
（七）单据控制。
要求单位根据国家有关规定和单位的 经济活动业务流程，在内部管理制度中明 确界定各项经济活动所涉及的表单和票据， 要求相关工作人员按照规定填制、审核、 归档、保管单据。
内部管理制度
财务管理总制度
经费支出管理办法 办公费管理细则 出国费管理细则 交通费管理细则
政府采购管理办法 固定资产管理办法 基本建设项目财务管理规定
四、单位层面内部控制
组织架构 工作机制 关键岗位 编报财务信息的要求 信息化手段
行政事业单位内控规范的组织架构
单独设置内部控制职能部门或者确定牵 头部门，各经济活动相关部门和岗位积极 配合，内部审计和纪检监察部门进行有力 监督。
（二）内控信息化的实现：一是一般计算机控 制，包括数据中心运行（工作计划、备份和恢复 程序）、系统软件控制、访问安全、应用系统开 发和维护控制。二是具体应用控制。
五、业务层面——预算业务控制
业务流程
预算编制
内部控制制度规章制度
内部控制制度规章制度在发展不断提速的社会中,需要使用制度的场合越来越多,制度是要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。
什么样的制度才是有效的呢?下面是由作者给大家带来的内部控制制度规章制度5篇，让我们一起来看看!内部控制制度规章制度1事业单位积极开展财务管理内部控制有利于单位资金的长远规划与科学使用，这样一方面能促进单位财务工作的良好开展，另一方面也是单位积极响应大政方针的直接表现。
但就目前来说，我国事业单位财务管理仍存在内部控制体系不健全、内控意识薄弱、监管力度不到位等问题，严重影响了内部控制作用的全面发挥。
一、事业单位财务管理目标事业单位财务目标由基础目标、发展目标以及终极目标组成。
随着市场经济体制的发展和完善，事业单位的财务管理目标逐渐向绩效最大化方向迈进，并彻底改变了以往的资金预算收入管理模式，积极转向绩效导向的良性发展模式。
二、事业单位财务管理内控制度的现状1.财务管理体系不健全部分事业单位尚未设置专门的财务职能部门，相关财务工作由其他人员兼职;部分单位虽设立了财务部门，但没有完善的财务内部控制制度，缺乏健全的工作章程，导致财会业务交叉、人员职责不清;部分单位尚未成立内审部门，导致内部审计作用无从体现，严重影响财务工作的顺利开展。
2.内控意识薄弱内控意识是有效落实内部控制制度的重要保证，而现阶段我国事业单位的内控意识比较薄弱，缺乏内部控制理念，对内部控制的现实意义、重要性认识不到位，缺乏全面的内部控制知识，尤其是部分领导片面认为财务监管等同于内部控制，这种内控意识的欠缺严重影响了内控制度的顺利实施。
另外，相关财务人员的综合素质也有待提升，完善人才培养机制迫在眉睫。
3.监管力度不足目前，我国事业单位缺乏完善的财务监管制度，单位对财务人员的要求偏低，财务人员工作随意性较强。
另外，相关制度要求“收支平衡”，在这种理念的影响下各事业单位会想方设法地在年终前将财政拨款用完，缺乏对财务花销的有效监管。
行政事业单位内控授权审批控制
行政事业单位内控授权审批控制
授权审批：指行政事业单位在处理经济业务时，必须经过授权批准才能执行，以便进行控制。
授权批准按其形式可分为：常规性授权和特别授权。
必须建立授权批准体系，其中包括：
1．授权批准的范围：所有业务活动；
2．授权批准的层次；
3．授权审批的责任：应当明确被授权者在履行权利时应对哪些方面负责；
4．授权批准程序；
此外，还要在授权目的明确、职权与责任配比、使用人员的正确选择等方面加以注意。
需要注意的问题
1．对于金额重大、重要性高、技术性强、影响范围广的经济业务与事项，应当实行集体决策审批或者联签制度。
2．应建立必要的检查程序
几个原则：一是有关事项必须经过授权批准，且在业务发生之前；二是授权批准责任一定要明确；三是所有过程都必须有书面证明；四是对于越权行为一定要有相应的惩罚制度。
教育部直属高校经济活动内部控制指南教财厅〔〕2号
教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行)ﻫ教财厅〔2０１6〕２号部属各高等学校：根据财政部印发的《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔2０１２〕２１号)和《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2０１5〕24号）要求，为推动部属各高等学校进一步完善内部控制,提高内部管理水平，我部研究制定了《教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行)》，现印发给你们。
请各校根据管理工作实际，参照该指南要求,尽快组织部署相关工作，确保２0１6年底前完成内部控制的建立和实施。
执行中如有困难与问题,请及时反馈我部财务司。
教育部办公厅2０1６年４月20日内部控制实施指南第一章总则第一条高校内部控制是指学校为实现办学目标,通过制定制度、实施措施和执行程序,对经济活动的风险进行防范和管控.高校内部控制的目标主要包括：保证学校经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整,有效防范舞弊和预防腐败，提高资源配置和使用效益.第二条高校内部控制建设要紧紧围绕学校办学目标和事业发展规划，坚持服务于学校人才培养和科学研究。
通过规范管理、有效控制、追责问效、防范风险,支持学校的可持续发展。
第三条高校党政领导班子及其各级领导干部要高度重视内部控制建设,要将建立健全内部控制作为高校健全治理体系和提高治理能力建设的重要组成部分，列入学校长期规划，常抓不懈。
第四条高校内部控制建设应当遵循下列原则:（一) 全面性原则:内部控制应当贯穿学校经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。
（二）重要性原则：在全面控制的基础上，学校应当关注重要经济活动及其可能产生的重大风险.（三) 制衡性原则:学校应当在岗位设置、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督的工作机制。
(四) 适应性原则:内部控制应当符合国家有关法律法规和学校实际情况，并随着外部环境变化、经济活动特点和管理要求提高，不断修订和完善。
第二章组织架构第五条高校党委要发挥在学校内部控制建设中的领导作用；校长是内部控制建设工作的首要责任人,对内部控制的建立健全和有效实施负责；学校领导班子其他成员要抓好各自分管领域的内部控制建设工作;学校内部各部门负责人对本部门的内部控制建设承担具体责任．第六条高校要成立由校长担任组长的内部控制建设领导小组,负责领导内部控制建设工作。
三重一大决策管理细则
“三重一大”决策管理细则1 基本规定1.1“三重一大”决策事项范围包括: 重大事项决策、重要人事任免、重大项目安排及大额度资金旳使用。
1.2 企业通过总经理办公会、党委会及党政联席会方式实行集体讨论后作出决策。
1.3 “三重一大”事项旳决策必须遵照如下原则:坚持依法依规决策。
遵守国家法律法规、党内法规以及企业有关规定, 保证决策内容和程序合法合规。
坚持科学决策。
以科学发展观为指导, 运用科学措施, 进行决策旳前期调研论证和综合评估, 有效防备决策风险, 增强决策旳科学性, 防止决策失误。
坚持按权限决策。
各级领导班子要根据各自职责、权限和议事规则, 以会议形式, 集体讨论决定“三重一大”事项, 防止个人或少数人专断。
坚持民主决策。
按照民主集中制原则, 充足发扬民主, 按照少数服从多数旳原则作出决策。
对波及职工群众切身利益旳重大事项, 应广泛听取职工群众旳意见和提议。
1.4本规定所波及决策事项及决策形式合用于企业层面, 各直属单位在执行本制度旳前提下, 根据本单位实际状况, 制定对应旳集体决策事项范围及决策形式, 可简化决策形式和程序。
2 决策范围2.1重大事项决策。
重要指根据总部规定及规定, 波及企业改革发展稳定、重大经营管理战略、关系职工切身利益, 带有主线性、方向性、长远性、全局性、战略性旳重大事项。
重要包括如下内容:党和国家旳路线、方针、政策, 集团及股份企业会议和文献精神旳贯彻和贯彻。
企业发展战略、中长期发展规划、生产经营方针等重大战略决策事项。
年度生产经营计划、财务预算和决算、年度重点工作计划、年度营销方案、业绩目旳和企业年度工作汇报等。
内部机构、薪酬、定员设置调整方案, 重要改革方案和重要管理制度旳制定、修改及废除。
波及重大责任事故、公共事件、重大突发事件等重大生产经营管理事项。
基本建设、投资规划以及其他资源配置旳重大决定和重大调整。
上报及企业级荣誉称号旳授予和奖惩事项。
业绩考核、薪酬分派方案、基本工资制度、奖金兑现分派以及其他波及职工切身利益旳重大事项。
行政事业单位内部控制规范讲解
（三）建立风险评估机制
4、评估结果的应用
评估工作完成后，风险评估工作小组应当做好汇总、整理和分 析工作，必须形成书面报告，及时提交单位领导班子，作为完 善内部控制的依据 组织情况 发现的风险因素 风险分析 应对风险的措施建议
（四）风险评估的范围 两个层面
1、单位层面风险评估应当重点关注的方面 ----规范第10条规定
一是建立健全经济活动相关信息内部公开制度 二是根据国家有关规定和单位的实际情况 三实确定信息内部公开的内容、范围、方式和程序
四、如何建立和实施单位内部控制
内部控制试行较好单位的经验
单位领导高度重视，积极支持开展内控 组织机构和人员队伍比较健全，岗位职责明确，并
形成工作合力 制度建设比较完备，注重构建一系列相互配合、相
（八）第7种方法：单据控制
假发票问题
国家审计署2009年度中央预算执行和其他财政收支审计报告显示： 在56个中央部门已报销的近3万张可疑发票中，有5170张为假发票， 列支金额1.4亿元
8个部门本级和34个所属单位在无真实经济业务情况下，利用“假发票”套 取资金9784万元，主要用于发放职工集体福利
票据通常是指单位发生经济行为在报销环节使用的 外部凭证，证实经济事项的真实性及其金额
（八）第7种方法：单据控制
一是要求单位根据国家有关规定和单位的经济活动业 务流程，在内部管理制度中明确界定各项经济活动所 涉及的表单和票据----单据制度化
二是要求相关工作人员按照规定填制、审核、归档、 保管单据----使用和管理规范化
预算业务、收支业务、政府采购业务、资产管理、 建设项目、合同管理等6项业务
内部控制的机制
静态
制度安排：是内部管理系统，包括各项内部管理制度以及落 实制度所需的控制措施和程序
企业内部控制基本规范
风险识别－外部风险
添加标题
企业文化对企业产生的许多影响都被埋入企业行为的原始部位，处于行为动机的意识层面之下，以致于文化的作用往往被人们所忽视。但由于文化本身所具有的特性(无形性、软约束性、相对稳定性和连续性)，使企业文化始终以一种不可抗拒的方式影响着企业。
案例：海尔兼并红星电器厂的文化改造
第一章
内部环境：企业文化
审批：检查已确立的授权条件得到满足的真实步骤。
控制活动：授权审批控制
授权审批控制要求企业根据常规授权和特别授权的规定，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任等。
授权审批的种类
常规授权是指企业在日常经营管理活动中按照既定的职责和程序进行的授权。这类授权通常以管理部门的文件规定一般性交易办理的条件、范围和对该交易的责任关系。
内部环境－规范公司治理结构
股东大会享有法律法规和企业章程规定的合法权利，依法行使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。 董事会对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。 监事会对股东大会负责，监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。 经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。
风险规避
风险降低
风险分担
风险承受
企业对超出风险承受度的风险，通过放弃或者停止与该风险相关的业务活动以避免和减轻损失的策略。
企业在权衡成本效益之后，准备采取适当的控制措施降低风险或者减轻损失，将风险控制在风险承受度之内的策略。
宁波市财政局关于行政事业单位内部控制规范贯彻实施的指导意见-甬财政发[2013]859号
![宁波市财政局关于行政事业单位内部控制规范贯彻实施的指导意见-甬财政发[2013]859号](https://img.taocdn.com/s3/m/5ecc4e18bfd5b9f3f90f76c66137ee06eff94ebf.png)
宁波市财政局关于行政事业单位内部控制规范贯彻实施的指导意见正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 宁波市财政局关于行政事业单位内部控制规范贯彻实施的指导意见（甬财政发〔2013〕859号）各县（市）区财政局、各市级行政事业单位：为进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，财政部于2012年12月发布了《行政事业单位内部控制规范（试行）》（以下简称《内控规范》）（财会〔2012〕21号），从2014年1月1日起施行。
为推进我市行政事业单位内控制度建设，我们制定了行政事业单位内部控制规范贯彻实施指导意见，请各地各单位结合各自实际，做好《内控规范》的宣传贯彻落实。
一、领导重视，全员参与，营造内控实施良好环境内部控制作为内部治理的基本要素，是行政事业单位的一项重要管理活动，实施好《内控规范》，对于防范内部风险隐患，提高单位管理水平，建设服务型、节约型政府具有重要意义。
各单位要充分认识实施《内控规范》的重要性，高度重视《内控规范》贯彻实施工作，加强组织领导，健全工作机制，“一把手”负总责，亲自抓内控工作，并将其列入领导班子重要议事日程来统筹安排；要明确内控工作职能部门或内控工作牵头部门，配备充实人员力量，负责组织协调开展内控实施工作；要深入开展《内控规范》培训学习、宣传引导，让内部控制理念深入人心，在单位内部形成人人注重风险防范、处处强化责任意识的良好氛围。
二、健全制度，严格执行，确保内部控制有效实施各单位要按照《内控规范》的要求，抓好建立健全内部管理制度、实施业务流程再造、强化信息系统建设、定期开展内控自我评价等重要环节，把《内控规范》的各项制度要求逐项落实到位。
2022会计继续教育考试及答案行政事业单位内部控制规范
2022会计继续教育考试及答案行政事业单位内部控制规范、单项选择题本规范，第一章介绍了行政事业单位内控规范的适用范围、基本定义、主要目标及建立内控的原则，并明确（）对内控的责任。
单位负责人出纳市场总监财务总监内部控制的（）是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
目标方法手段定义经济活动风险评估至少（）进行一次。
每天每月每年每世纪根据本单位实际情况，按照权责对等的原则，采取成立联合工作小组并确定牵头部门或牵头人员等方式，对有关经济活动实行统一管理。
这称为（）。
归口管理内部管理宏观管理单位管理事业单位预算应当自求收支平衡，（）编制赤字预算。
不得可以有时候可以领导允许时可以事业单位（）是指事业单位根据预算执行结果编制的年度报告。
预算决算概算统计事业单位应当按照规定编制年度决算，由主管部门审核汇总后报（）审批。
采购人员财政部门销售部门建设项目已实际投入使用但超时限未办理竣工决算的，单位应当根据对建设项目的实际投资暂估入账，转作相关（）管理。
资产负债所有者权益净资产合同发生纠纷的，单位应当在规定时效内与对方（）。
协商谈判暴力解决诉讼仲裁保持沉默经批准的投资概算是工程投资的最高限额，如有调整，应当按照（）有关规定报经批准。
个人领导国家通过（）派出机构对行政单位的内部控制进行监督和评价。
人民代表大会国务院各级人民政府审计署单位建立与实施内部控制，应当遵循的原则不包括（）。
全面性原则重要性原则制衡性原则规范性原则单位内部控制的控制方法不包括（）。
信息内部公开不相容岗位相互分离成本控制内部授权审批控制单位应当建立健全集体研究、专家论证和（）相结合的议事决策机制。
淘汰法民主表决技术咨询归类法下列情形中，不违背货币资金“不相容岗位相互分离”控制原则的是（）。
由出纳人员兼任会计档案保管工作由出纳人员保管签发支票所需全部印章由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作由出纳人员兼任固定资产明细账的登记工作单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的（），明确轮岗周期。
内部控制工作机制
内部控制工作机制内部控制机制建设包括：经济活动的决策、执行、监督实行有效分离；建立健全议事决策机制、岗位责任制、内部监督机制。
一、经济活动决策、执行、监督实行有效分离。
进行经济活动组织架构和岗位设置，既要服从“九定方案”规定要求，在现有编制内按照内部控制的要求设计，又要从单位经济活动特点出发，建立联合工作机制。
决策、执行和监督相互分离机制侧重点为：（一）过程分离：决策（授权审批）、执行、监督过程分离。
（二）岗位分离：申请与审批，审批与执行，执行与监督、决策与监督分离、会计记录与财产保管、财产保管与清查稽核等岗位相分离。
二、建立健全议事决策机制。
单位重大经济事项实行班子集体决策制度，防范“一言堂”或者“一支笔”造成的决策风险和腐败风险。
（一）重大经济业务事项内容纳入本制度的重大经济事项包括：1．年度财务预算、决算;2．超过一千元的支出；4.非正常经济(资产)损失的处置;6．单位大型维修投资；（二）重大经济事项决策原则1．科学、依法、民主、集体决策的原则。
重大事项必须集体讨论后按规定程序报批，坚决禁止校长独断专行的决策行为。
3．公示原则。
坚持政务公开、透明特别是涉及教职工切身利益问题的决策，必须进行公示广泛听取教职工意见。
4．谁决策、谁负责的原则。
实行重大经济事项领导负责制和责任追究制。
参与决策有关人员在集体讨论时应明确个人意见（同意、反对、弃权）。
5．财务室充分论证的原则。
财务人员根据国家有关法律法规，从单位预算资金的安排情况、自有资金状况、财务和预算制度等方面对有关重大经济事项的可行性提出意见和建议，对重大经济事项支出的合理性、合法性及预算安排进行审核。
（三）集体决策的程序集体决策采取校长会、理财小组会的形式,由校长负责主持,财务人员参加,必要时有关人员列席参加。
重大行政决策事项，指定专人负责会议记录和整理会议纪要。
校长否定多数人意见作出最后决定的，须在会议纪要中说明理由。
会议作出的决定，领导班子成员必须坚决执行，任何个人无权改变。
公司重大事项集体决策制度模板范本
公司重大事项集体决策制度模板范本一、背景公司作为一个经营机构，需要不断面对各种重大事项。
为了确保决策的科学性、合理性和公正性，公司建立了集体决策制度。
本制度旨在规范公司内部重大事项的决策流程，并确保充分发挥集体智慧，共同推动公司发展。
二、适用范围本制度适用于公司内部所有重大事项的决策，包括但不限于战略规划、财务投资、人事任免、市场开拓、合作伙伴选择等。
三、决策程序1. 问题提出任何员工均可向公司提出重大事项，并附上详细的问题描述和解决方案建议。
公司需确认问题的重要性和紧急性，决定是否纳入集体决策范围。
2. 组织决策团队公司首先成立一个决策团队，由相关部门的代表和决策负责人组成。
决策团队应具备相关专业知识，以确保决策的准确性和有效性。
3. 问题分析决策团队成员根据提出的问题，进行充分的数据收集和分析。
他们应评估不同解决方案的成本、风险和效益，并根据公司整体战略进行权衡和抉择。
4. 决策会议决策团队召开决策会议，就问题进行详细讨论和辩论。
会议应充分发挥集体智慧，各成员提出自己的观点和建议，并寻求共识或达成一致意见。
5. 决策结果决策团队在会议结束后制定一份决策报告，明确决策结果、原因和实施计划。
该报告应提交公司高层审批，并公示于全员。
6. 实施和监控决策报告的实施和监控由决策团队负责。
他们应确保决策的有效执行，并及时调整和修正决策方案，以适应实际情况的变化。
四、决策原则1. 制度化公司的集体决策制度应是一套完整、可操作的程序，并被全员严格遵守。
制度化可以确保决策的一致性和公正性。
2. 信息透明公司应及时向全员公示决策会议的召开时间、议程和决策结果。
同时，决策团队需提供充分的信息和数据，以便全员进行理性的讨论和决策。
3. 公平公正决策团队成员应遵循公平公正的原则，在决策过程中不受个人利益的干扰，只根据事实和数据做出决策。
4. 风险控制决策团队需在决策过程中充分评估和控制风险，确保决策的可行性和稳定性。
重大决定集体讨论制度模板（2篇）
重大决定集体讨论制度模板一、目的为了保证组织内部重大决策的公平、公正和民主，统一集体智慧，加强决策质量和执行力，特制定本制度。
二、范围本制度适用于组织内部任何重大决策的集体讨论和决策过程。
三、决策流程1. 提出议题：任何人员都有权提出重大决策议题，并向相关部门提交书面申请，申请应包括议题的背景、目的、重要性以及需要解决的问题等相关信息。
2. 召开大会：经相关部门审阅后，确认提议的议题确实为重大决策，相关部门应召集相关人员召开会议。
会议时间应提前通知相关人员，通知应明确会议目的、时间、地点以及相关文件。
3. 会前准备：与议题相关的各种文件及信息应提前发放给与会人员，以便他们进行相关准备工作。
与会人员应阅读相关材料，并提出问题或意见。
4. 应主持人指定相关人员进行议题分析，并准备相应的报告。
报告内容应包括议题的背景、目的、可行性研究、风险评估等内容。
5. 集体讨论：会议期间，与会人员应按照主持人的安排，依次发言，提出问题、意见、建议等，质疑与同意意见都应得到公正回应。
6. 投票：在集体讨论后，会议主持人将议题进行表决，采取一人一票的方式进行投票。
投票结果以过半数通过为原则，如有特殊要求，可采用更高的通过门槛。
7. 形成决议：会议结束后，根据投票结果形成决议。
决议内容应包括议题的决定、执行计划、责任人等具体细节。
8. 决议执行：决议书应向所有相关人员进行通知，并明确各自的职责和任务。
有关部门应负责执行决议，并定期向决策参与人员汇报决策执行情况。
四、其他规定1. 会议应有记录人员负责记录会议的讨论过程、意见和决策结果，并及时整理成会议纪要，保留备案。
2. 会议结束后，可以根据需要成立相关工作小组，负责具体实施和跟进执行工作。
3. 若有必要，可以邀请外部专家或顾问参与会议，提供专业意见和建议。
4. 会议秘书需保障会议的秘密性，不得泄露有关会议的信息和文件。
五、审批及修改本制度经有关部门审批并经首席执行官签发后生效。
行政事业单位内控制度
行政事业单位内控制度精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------行政事业单位内部控制规范（试行）第一章总则第一条为了进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定，制定本规范。
第二条本规范适用于各级党的机关、XXX、行政机关、XXX机关、审判机关、检察机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位（以下统称单位）经济活动的内部控制。
第三条本规范所称内部掌握，是指单位为实现掌握目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济举动的风险进行防范和管控。
第四条单位内部控制的目标主要包括：合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。
第五条单位建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：（一）全面性原则。
内部掌握该当贯串单位经济举动的决策、执行和监督全过程，实现对经济举动的全面掌握。
（二）重要性原则。
在全面掌握的基础上，内部掌握该当关注单位重要经济举动和经济举动的重大风险。
---------------------------------------------------------精品文档---------------------------------------------------------------------精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------（三）制衡性原则。
公司重大事项集体决策制度范文
公司重大事项集体决策制度范文一、目的和依据公司重大事项集体决策制度是为了推进公司的民主管理，加强公司内部决策的公正性和合法性，保证公司决策的科学性和有效性而制定的。
本制度依据公司法和公司章程，兼顾公司实际情况和管理需求，确保公司的决策过程公开、透明、合规。
二、适用范围本制度适用于公司中的重大事项集体决策，包括但不限于：资本运作、重大投资、重大合作、重大业务调整、重大融资、重大法律事务等。
三、权责规定1.公司董事会是公司的最高决策机构，负责公司的全面决策和监督。
董事会对公司的重大事项集体决策有决策权和监督权。
2.公司重大事项集体决策需按照董事会的决策流程进行，包括但不限于：立项、调研、讨论、决策、执行、监控等环节。
3.在制定决策方案过程中，应有多方参与和广泛征求意见，充分听取各方意见，并形成综合决策意见。
4.公司董事会应根据公司的章程和实际情况，确保决策过程的公开、透明、公正。
决策过程中应及时做好决策记录，明确责任和任务。
5.公司董事会应根据事项的性质和重要程度，确定相应的决策程序和参与人员，并确保执行过程的合规、及时、高效。
6.公司董事会对于决策结果应及时向全体员工和公司股东公开，接受相关方面的监督和评价，并作出相应的解释和回应。
四、工作流程1.事项立项：公司层层组织，由相关部门或个人提出所需决策的重大事项，并形成事项提案，提交公司董事会进行备案。
2.调研讨论：董事会根据事项的重要程度和紧急程度，组织相关部门和人员进行调研和讨论，收集各方意见和建议。
3.决策制定：董事会根据调研和讨论结果，委派相关负责人起草决策方案，并组织董事会会议进行讨论和决策。
4.执行监控：董事会指定执行人员进行决策的具体执行，同时，设立决策监控机构，负责对决策的执行情况进行监督和评估。
5.结果公示：决策执行完成后，董事会应将决策结果及时向全体员工和公司股东进行公示，并接受相关方面的监督和评价。
五、工作要求1.公司董事会要坚决贯彻执行本制度，确保决策的公正性、合法性和科学性。
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重大事项集体决策制度
第一章总则
第一条为规范和监督重大经济事项决策行为，提高决策的民主性、科学性，根据有关法律、法规规定开展廉政风险防控工作有关要求，结合本单位实际，制定本制度。
第二条决策原则
1、民主集中制原则
坚持民主集中制，实现集体领导与个人分工负责相结合。
按照集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定的原则，完善并严格议事规则和程序，保证各项工作高效运转，保证决策事项实施有效监督。
2、科学决策原则
重大事项决策前应当调查研究，必要时可进行专家论证、技术咨询、决策评估。
3、民主决策原则
在集体决策过程中，要广泛征求各方意见，必要时可进行听证和公示，班子成员对议题要明确表态，表决意见和理由等情况要做会议记录。
4、依法决策原则
重大事项必须严格遵守国家法律法规、党纪党规和有关条例条规进行决策。
二、重大经济事项的定义和范围
重大经济事项是预算支出在10万元（含）以上的项目、涉及单位长远发展和职工切身利益等经济事项。
其包括的项目如下：
1.大额办公设备、办公用品设备的购置；
2.大型修缮工程
3.大型会议的举办
4.大额存货、固定资产等资产的处置
5.大额卫生材料、低值易耗品等采购
8.基本建设项目招标采购
9.银行及其他金融机构信贷
10.职工的工资、奖金、福利等方案的制订
11.重要科研项目
12.对外经济合同签订
13.对外投资
14.对外担保
15.业务收费的项目变动
16.中长期规划、发展计划的制订
17、年度财务收支计划
第二章决策程序
第三条咨询论证。
有关部门对重大事项要在深入调查研究、广泛征求意见的基础上，提出决策目标和方案，并报分管领导同意后，方可提请单位负责人决定是否上会。
第四条会前通报。
单位负责人决定上会后，由综合部负责进行通报其他领导班子成员，应当提前2个工作日将会议通知(含议题及有关材料)书面送达领导班子成员，进行考虑酝酿。
第五条充分讨论。
会议由单位负责人主持，并安排足够时间对议题进行充分讨论。
因故未能到会的班子成员的意见，可以书面形式在会上表达。
第六条事项表决。
会议由主持人视讨论情况决定是否进入表决程序，表决可采取口头、举手或者投票的形式。
第七条作出决策。
对由领导小组决定的事项，实行民主集中制，按照少数服从多数的原则做出决定；对由单位负责人决定的事项，经充分讨论后，由单位负责人做出决定。
第八条形成纪要。
综合部负责形成会议纪要，需要特别说明的事项，应当在会议纪要中单独列明。
需要印发的，报单位负责人审定签发。
要将决策事项、决策范围、决策形式、决策程序、决策结论、决策实施等以会议记录、纪要、决定等形式形成文字材料存档备查。
必要时，可将决策情况在有关会议上通报。
第九条会议纪律
严格遵守保密纪律，会议在讨论与本人及亲属有关议题时，本人应主动回避。
对尚未正式公布的会议决策和需保密的会议内容，与会人员不得外泄。
第十条各下属单位重大事项集体决策，可参照本规定执行。
第三章执行程序
第十条对重大事项作出决议后，由领导班组成员按照分工负责组织实施。
第十一条遇有分工交叉的，可明确一名具体负责人牵头组织实施。
第十二条有关责任部门认真组织落实重大事项。
第十三条集体形成的决议，任何个人无权改变，个人和少数人有不同意见的允许保留，也可按组织程序向上级反映，但在集体没有作出新的决策之前，应当无条件执行。
第十四条在执行过程中情况发生变化，需要改变原来的集体决定的，必须经领导班子集体复议，做出新的决定，并按新的决定执行。
第五章监督和责任追究
第十五条交通运输局纪委负责对决策执行情况进行监督检查，确保决策事项落到实处。
第十六条有下列情形之一，造成严重政治影响和重大经济损失，对直接责任人和其主管人员，根据事实、性质、情节，依据《中国共产党纪律处分条例》、《中华人民共和国行政监察法》、《行政机关公务员处分条例》的规定及程序进行行政问责，直至给予党纪、政纪处分；触犯刑律的，移送司法机关追究刑事责任。
（1）不正确执行本办法，应当集体讨论决定的事项未经集体讨论，而由个人或少数人决定，或由于紧急情况，未经集体讨论决定而个人决策，事后不及时报告的。
（2）虽经集体研究，但其决策有悖国家法律法规、党纪政纪条规和干部选拔任用条例的。
（3）对重大事项未做调查研究，盲目决策导致决策失误的。
（4）相关人员未向班子集体提供真实情况而造成错误决策的。
（5）不遵守、不执行集体决定，或未能按照集体决定和分工履行自己职责，或擅自改变集体决定，贻误工作时机造成经济损失的。
（6）在执行决策过程中发现可能造成损失，不及时报告和采取措施纠正的。
（7）监督人员发现监督对象违反决策程序或者决策有悖国家法律法规、党纪条规，不提出意见、建议或隐瞒不报的。
（8）其他原因违反重大事项集体决策制度而造成重大损失和影响的。