人力预算(工资总额)控制思路知识讲解

控制思路

一、 对人力预算管理的价值认识

人力预算管理工作的本质是基丁股份业务战略和经营管理要求，合理、弹性的 管理好组织的人力成本，即为业务发展及时提供符合要求的当期人力资源，同 时持续提升组织的效益。

二、 人力预算核心

区分对待：按照不同业务单元的类型和特点，区别管理其人力编制。 自我管理、自我约束：资源投入与自我产出挂钩，向自我增长要资源。 弹性配置：资源投入随产出变化而动态匹配。

三、 人力预算工作框架概览

年度预算阶段：主要结合公司管理未来治理架构进行分灶机制设计与优 化，根据各预算单元责任中心定位、行业特征、生命周期、业界标杆等分 析投入产出关联关系，进行管控设计与目标值确定。

预算执行阶段：通过月度/季度“执行评估与预测”，监控预算执行，并通 过“跟因分析与改进”在下一月度/季度“预算执行”中落实，形成闭环。

四、各预算单元人力预算管理方式

业务模式（（摘自旧M 的BLM 模型）

年度预算

管控指标设计与目标值确 定

预算执行

f

）

预算执

—►

f

'

执行评估与 预测

—

分析及 改进

r

定义

与特征H1核心业务延

伸、捍卫、增加生

产力和利润贝献

H2-成长业务将已

论证的业务模式扩

大规模、增加市场

份额、成长为市场

机会

点

H3-新兴机会验证

业务/产品创新的

组合、播种未来的

机会和优势

管理重点与指标近期的利润表现

与现金流

利润（收入/支出）、生

产效率

收入的增长和投

资回报

收入增长

新客户/关键客户获取

市场份额增长

预期收益，净现值

回报多少和成功的

可能性

项目进展关键里程碑机会

点的数量和回报评估

从创意到商品成功概率

各企业状况：各公司或事业部现状归类

总结：

1、核心业务：企业名称或事业部

2、成长业务：企业名称或事业部

3、新兴机会：企业名称或事业部

类别管理指标预算单元

A 薪酬包占比（工资总额/利

润）

企业名称或事业部

B 薪酬包占比（工资总额/营业

收入）

企业名称或事业部