人力预算(工资总额)控制思路知识讲解
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控制思路
一、 对人力预算管理的价值认识
人力预算管理工作的本质是基丁股份业务战略和经营管理要求,合理、弹性的 管理好组织的人力成本,即为业务发展及时提供符合要求的当期人力资源,同 时持续提升组织的效益。
二、 人力预算核心
区分对待:按照不同业务单元的类型和特点,区别管理其人力编制。 自我管理、自我约束:资源投入与自我产出挂钩,向自我增长要资源。 弹性配置:资源投入随产出变化而动态匹配。
三、 人力预算工作框架概览
年度预算阶段:主要结合公司管理未来治理架构进行分灶机制设计与优 化,根据各预算单元责任中心定位、行业特征、生命周期、业界标杆等分 析投入产出关联关系,进行管控设计与目标值确定。
预算执行阶段:通过月度/季度“执行评估与预测”,监控预算执行,并通 过“跟因分析与改进”在下一月度/季度“预算执行”中落实,形成闭环。
四、各预算单元人力预算管理方式
业务模式((摘自旧M 的BLM 模型)
年度预算
管控指标设计与目标值确 定
预算执行
f
)
预算执
—►
f
'
执行评估与 预测
—
分析及 改进
r
定义
与特征H1核心业务延
伸、捍卫、增加生
产力和利润贝献
H2-成长业务将已
论证的业务模式扩
大规模、增加市场
份额、成长为市场
机会
点
H3-新兴机会验证
业务/产品创新的
组合、播种未来的
机会和优势
管理重点与指标近期的利润表现
与现金流
利润(收入/支出)、生
产效率
收入的增长和投
资回报
收入增长
新客户/关键客户获取
市场份额增长
预期收益,净现值
回报多少和成功的
可能性
项目进展关键里程碑机会
点的数量和回报评估
从创意到商品成功概率
各企业状况:各公司或事业部现状归类
总结:
1、核心业务:企业名称或事业部
2、成长业务:企业名称或事业部
3、新兴机会:企业名称或事业部
类别管理指标预算单元
A 薪酬包占比(工资总额/利
润)
企业名称或事业部
B 薪酬包占比(工资总额/营业
收入)
企业名称或事业部