商业银行风险控制体系

商业银行风险操纵体系

1、信用风险，即借款人因为经营不善或主观恶意等发生债务危机，无力全部或部分偿还商业银行债务，造成逾期、呆滞、呆账等贷款风险。当前，我国商业银行的主要客户特别是一些中小企业信用不良，存有着大量的逃废银行债务的情况，这在一定水准上导致了我国商业银行资产质量普遍较差，不良资产比率始终处于较高水平。

2、流动性风险，即银行用于即时支付的流动资产不足，不能满足支付需要，使银行丧失清偿水平的风险。当前这方面的风险虽然临时被居民的高储蓄率所掩盖，但仍然存有潜在的支付困难。

3、财务风险，主要表现在国有商业银行资本金严峻不足和经营利润虚盈实亏两个方面。当前国有商业银行的资本充足率均低于巴塞尔协议规定的8％的国际最低标准，而当前银行的资产增长速度远高于其资本增长速度，资本充足率还将进一步下降；另一方面，自1993年财务体制改革以来，将大量的应收未收利息作为收入反映，夸大了银行的盈利，而实际上多数银行虚盈实亏。

4、市场风险，这主要由金融市场秩序混乱引起。一方面，部分企业将银行信贷资金投入股市，增大了股市的泡沫成分，间接危及银行信贷资金的安全；另一方面，企业债券清偿风险也持续增大，其中绝绝大多数债券是由国有商业银行担保或代理发行的，因为企业经营效益不好，到期无力兑付，往往需要银行垫付，企业风险随之转化成金融风险。

5、内部治理风险，即银行内部的制度建设及落实情况不力而形成的风险。近几年来随着《中国人民银行法》、《商业银行法》、《票据法》、《担保法》和《贷款通则》“四法一则”的颁布，金融业已步入了依法治理和经营的良性轨道。同时，商业银行为增强素养，也制定了很多内部规章制度，其完善水准和极强的针对性是前所未有的，但银行内部经常发案，大要案发生率一直居高不下，给银行造成了很大的损失。

此外，还存有利率风险、汇率风险、高负债风险、信用卡风险、金融

欺诈风险等。如不能即时准确处理，也很容易转化成现实的风险。由

此可见，我国商业银行面临的风险多多。如何将风险操纵在一个较低

的水平已经成为我国商业银行进展壮大的迫切要求。当前我国商业银

行建立一个健康、稳健的风险操纵体系已是迫在眉睫。具体说来，主

要包括以下几绝绝大多数：

1、建立完善、垂直的风险操纵机构体系。具体说来我们应在总行一

级设一个风险操纵委员会，全行的首席风险操纵官担任这个委员会的

主席。与此同时，各业务部门和每一个分行都设有风险操纵官，但他

们都是对上一级风险操纵官负责，而不是对同一级业务部门的负责人

负责。

2、保持风险操纵的独立性。这种独立性不但表现在风险操纵要独立

于市场开拓，还表现在程序操纵、内部审计和法律治理三个方面。从

程序操纵上看，包括：采纳合适的会计政策，确定合适的呆账准备金

比例，内部报告和外部报告；从内部审计上看，包括：操纵和治理政

策的确立，操纵程序完备性的测试，确认银行内部的操作办法符合外

部监管的要求；从法律治理上看，包括：银行活动符合法律要求，与

监管部门保持联系，为业务活动提供合同文本、警告违约风险等。

3、建立相对应的风险操纵指标体系。完善商业银行风险操纵的各项

指标体系，建立一套专门的信贷资产法律。风险操纵主要是通过科学

的风险指标体系来实现的，包括银行资产的安全性、流动性和盈利性

等一系列指标，并根据这些风险指标即时提供的预警信号严格操纵风险、消除风险。鉴于当前逃、废银行债务已成为一个社会问题，非常

有必要依靠法律的力量予以保护。所以，在严格执行《商业银行法》、《担保法》、《贷款通则》等金融法规的同时，要建立一部专门维护

信贷资产安全的法律来保证银行资产的安全。对于借款不还，逃废银

行债务的行为，要严格绳之以法。

4、建立健全各项风险操纵的规章制度，严格操纵各种风险。商业银

行理应逐步建立一套有效的风险操纵制度体系，其中应包括建立健全

以整体风险操纵为目标的资产负债治理制度，以局部风险操纵为内涵

的授权授信、审贷分离及岗位操作与责任约束制度，以风险操纵和评

估为核心的风险治理制度和以风险转化为内容的保障制度。在贷款增

量和存量考核方面，首先要坚持贷款第一责任人制度，即谁放谁收，

存量方面除紧密注意监测贷款的流动性比率外，还要对那些马上形成

的风险或已经形成的风险贷款划分责任，把贷款增量和存量在流动过

程中形成的风险额与责任人的工资奖金挂钩，建立贷款风险抵押承包

制和责任人比例赔偿制度，定期考评，根据任务完成情况兑现奖罚。

通过完善的规章制度使各业务部门相互制约，相互监督，既要给予业

务部门应有的权力，又要防止将权力过于集中在某个部门。

5、建立合适的风险操纵的奖惩制度。考核风险操纵官业绩好坏的主

要指标当然是银行的资产质量，而资产质量是由分散的单笔资产业务

组成的，因而对全行总体资产质量状况、单笔贷款的质量状况理应清

清楚楚记录下来。对历来风险操纵严格、尺度把握准确的风险操纵人员，银行要有所激励。如果经过审计和调查，发现市场拓展人员或风

险操纵官在一笔贷款运作过程中有有意过失，则应视情节轻重给予相

对应的处罚。

6、要建立独特的风险文化。要把风险操纵作为一种文化、一种灵魂

注入金融工作中。我们所说的企业文化，它是一种能支配企业行为的

思想性、灵魂性的东西，而风险文化是一个成熟商业银行文化的重要

内涵，这个内涵就是风险威胁生存。在从事银行各项业务中，每个人、每个岗位、每个部门面对的都是风险与处理风险，要把风险意识从上

到下贯穿在每位员工的思想中，形成理念、自觉行动和准则，使之成

为工作的支撑点。所以，要更好地生存，就要真正面对威胁，解除威胁。

商业银行风险操纵体系