专用名词解释

词汇表

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A

按时间系列预测法(Time Series) --

根据历史数据，使用移动平均值，用数学外推方法得到营业收入的变化趋势。

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B

巴塞尔委员会(Basel Committee) --

巴塞尔委员会是当今国际银行业监管领域最具影响力的组织，其全称为“巴塞尔银行监管委员会”，自１９７５年２月成立以来一直致力于国际银行业有效监管的研究、协调工作，并遵循两项基本原则：没有任何境外银行机构可以逃避监管；监管必须是充分有效的。该委员会对国际银行业监管的贡献突出体现为一个协定（《巴塞尔协定》）、一个协议（《巴塞尔协议》）和一系列的监管文献。

保理(Factoring) --

又称承购应收账款。它是一种国际贸易资金融通方式，具体的作法是：贷物销售者（卖方）首先与承购机构建立关系，然后将卖方的往来客户名单和有关资料交给承购组织，承购机构经过资信调查，认为其中若干家企业公司的信用可靠，即同意对它们采用承购应收帐款方式，进行出口贸易。卖方根据合同将货物备齐托运后，将有关货运单据义承购组织，承购机构接到单据审核无误后，付给卖方部分价款，然后再凭有关单据在帐款到期时向货物购买者（买方）收取全部货款，并补足卖方全部货款。

保证(Pledge) --

保证人和银行约定，当债务人不履行债务时，保证人按照合同约定代债务人履行债务或者承担赔偿责任的行为。

包销合同(Off-Take Agreement) --

包销是承销商与发行公司商定发行底价签定销协议书，然后组织力量在证券市场以某种方式进行销售。如果证券不能全部销完，所余的未售出部分就作为资产归承销者所有或任其降价出售，自行承担损失。对承销者来说，包销所获丰厚，但风险很大，所以，在新发证券数额较大时，一般由几家承销人组成包销份额、包销收费水平、承担风险的方式等有多种确定方式。在国际证券市场中，银团包销方式最常见。

背对背信用证(back to back credit) --

背对背信用证也称转开信用证。出口商在接到国外进口商开来的信用证后，因手头无现货，又不愿放弃这宗交易，即可用该证为保证，请其往来银行另开立一张信用证给实际供货人，后开的信用证就是转开的信用证。该证的特点是交货期比原信用证规定的提前，金额与单价较原证规定的要低，其他条件与第一张信用证基本相同。目前在转口贸易中广泛使用。

背书转让(Endorsement Transfer) --

是指银行支票、银行承兑汇票、银行本票、信用证等在票证的背后盖章签名,然后再转让给受益人。

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C

操作风险(Operating Risks) --

由于内部程序、人员、系统的不完善或失误及外部事件造成损失的风险。

拆借() --

银行或其他金融机构之间在经营过程中相互调剂头寸资金的信用活动。这是一种临时调剂性借贷业务，是缺头寸的向多头寸的银行或其他金融机构拆借资金。

出口押汇(Inward Documentary Bill) --

指出口商根据买卖合同的规定向进口商发出货物后，取得各种单据并开立汇票，这时由于进口商不能立即支付汇票票款，出口商为了尽快收回货款，加快资金的周转，将汇票和单据持往出口地某个银行，请求对汇票进行贴现。

出口议付(Outward Negotiation) --

是指议付行在审核单据后确认受益人所交单据符合信用证条款规定的情况下，按信用证的条款买入受益人的汇票，按照票面金额扣除从议付日到估计收到票款之日的利息，将净数按议付日人民币市场汇价折算成人民币，付给信用证的受益人。

出口托收融资(Outward Collect Financing) --

出口托收融资分为D/P（付款交单）融资和D/A（承兑交单）融资两类。D/P融资指在出口托收付款交单方式下，出口商在委托我行代向进口商收取货款的同时，以提交的汇票及随附单据作为质押品，由我行按一定比例向出口商提供的应收货款短期资金融资，并保留对出口商的追索权。D/A融资指在出口托收承兑交单方式下，出口商委托我行寄出远期汇票和随附单据向进口商托收，在收到进口商已承兑的远期汇票或代收行发来的承兑电（函）后，由我行按一定比例给予出口商的应收货款短期资金融通，并保留对出口商的追索权。

承兑(Acceptance) --

承兑是指汇票付款人承诺在到期日支付汇票金额的一种票据行为。

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-D-

- -打包贷款(Packing Loan（Packing Credit）) --

指出口地银行为支持出口商按期履行合同、出运交货，向收到合格信用证的出口商提供的用于采购、生产和装运信用证项下货物的专项贷款。打包贷款是一种装船前短期融资，使出口商在自有资金不足的情况下仍然可以办理采购、备料、加工，顺利开展贸易。-

- -多米诺骨牌效应(Domino Offect) --

这种效应的物理道理是：骨牌竖着时，重心较高，倒下时重心下降，倒下过程中，将其重力势能转化为动能，它倒在第二张牌上，这个动能就转移到第二张牌上，第二张牌将第一张牌转移来的动能和自已倒下过程中由本身具有的重力势能转化来的动能之和，再传到第三张牌上......所以每张牌倒下的时候，具有的动能都比前一块牌大，因此它们的速度一个比一个快，也就是说，它们依次推倒的能量一个比一个大。-

- -打包放款(Packing Loan) --

打包放款是银行凭出口企业与国外进口商签订的出口销售合同和国外银行开立的有效信用证正本，向出口商发放的用于备料、生产、订货和装运等生产经营活动的短期人民币贷款。- - -抵押(Mortgage) --

将一项资产抵押予银行来换取融资的安排，抵押人或按接任承诺了定期付息还本的责任，而承押人或承按人则扣押了抵押资产的业权证明，以便一旦抵押人赖债时可将资产出售取回欠款。- - -多因子法(Casual Methods) --

把影响企业发展的外部因素和企业的发展联系起来，对企业的收入进行预测分析。- - -定性法(Qualitative methods) --

要用于对处在早期发展阶段的企业的企业收入预测。具体的方法有：咨询外部行业专家、市场专题调研、与其它类似项目类比等。-

- -对开信用证(Reciprocal Credit) --

两张信用证的开证申请人互相以对方为受益人而开立的信用证。第一张信用证的受益人(出口人)和开证申请人（进口人）即第二张信用证的开证申请人和受益人,第一张信用证的通知行通常就是第二张信用证的开证行。两张信用证的金额相等或大体相等,二证可同时互开,也可先后开立。-

- -担保(Security) --

担保是指加强或增加某人承担的责任，特别是付款或还债的责任保证。担保有两种：一种是人的担保，即由第三人所作的保证债务人的付款责任所构成的担保；另一种是物权担保，即是由在债务人所有的财产上所设定的权利而构成的担保。-

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-E-

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-F-

- -风险暴露(Risk Exposure) --

新资本比度的分母，指财务报表上的资产按指定风险比重的加权平均数，加上资产负债外活动项目折算的等同加权平均数之和。-