房地产外派财务总监管理暂行规定

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房地产外派财务总监管理暂行规定总则第一章
第一条为进一步规范江苏XX房地产发展有限公司(以下简称XX公司)派驻到下属各分(子)公司、控股公司的财务总监的管理，结公司具体情况，特制定本暂行规定。

XX合第二条外派的财务总监(以下简称财务总监)，是指由XX公司董事会聘任，对派驻公司的财务会
计活动进行管理、对相关经济活动进行监督并承担相应责任的公司高级管理人员。

第三条本规定适用于江苏XX公司下属各分(子)
公司、控股公司。

财务总监的任职资格第二章
财务总监的任职资格：第四条 1、爱岗敬业，具有较强的事业心和责任感;好学上进;认同XX公;司经营理念，对公司忠诚;2、具有较强的法制观念，遵纪守法，原则性强，廉洁奉公
3、具有扎实的企业财会专业知识和现代企业管理基础知识，熟;悉经济、财务、税收等方面的法律、法规
4、在大中型企业(公司)担任财务负责人2年以上，具有较强的业务能力、组织管理能力、协调能力和较丰富的实践经验，能熟练操;作电脑．
5、会计、经济类专业大专及以上学历;年龄25周岁以上;具有会计师、高级会计师、注册会计师、注册税务师资格之一。

凡具有下列情况之一的，为不具备财务总监任职资格：第五条
1、与任职公司有关联关系，即其父母、配偶或子女为任职公司的员工，或其父母、配偶或子女所在或开设的公司与任职公司有经济;贸易关系
2、曾严重违反财经纪律、制度，有弄虚作假、贪污受贿等违法;乱纪行为的、职业道德较差。

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第六条 XX公司下属各分(子)公司、控股公司的财务总监的任职
公司财务部会同人力资源部共同认定。

资格由XX财务总监一般应设专职，不得由公司正副总经理兼任。

第七条
财务总监的职责第三章
财务总监的工作职能：第八条、基本财务职能，主要包括：1
; ⑴确定公司财务管理体制，负责组织日常的财务会计核算
; 负责公司财会部门的人力资源管理⑵;组织编制公司的财务报表⑶
;以防范有关风险⑷建立和完善财务管理制度和有关内控制度，;日常税务管理⑸
⑹监督检查XX公司及所在公司有关财务规章制度及内控制度;的执行情况; 负责与银行、税务、财政等部门保持良好的工作沟通等⑺⑻每月就所在公司的经营管理、财务管理、盈亏情况等写出书面的工作总结并在XX公司财务部召开财务月例会前2天用电子邮件公司财务部，本条规定也适应于外派的财务主管。

XX报送、重要财务职能，主要包括：2
;筹融资及资金管理⑴
;加强资产管理，确保资产安全、完整和有效利用⑵
);(包括供应链管理、信息系统、物流⑶参与生产经营管理; 参与产品定价⑷;组织税务筹划或工作研究⑸
⑹负责公司管理会计报表体系的设计及组织报表编制，并据以进;行相关的财务及经营活动的预测、分析和控制、高级财务职能，主要包括：3
⑴组织制定公司预算(逐步过渡到全面预算)，切实加强预算的;执行和偏差控制分析; 强化财务控制，确保资金安全⑵
财务总监的主要权限：第九条;、组织并监控公司日常的财务会计活动1
2、参与或组织拟订有关公司经营的重大计划、方案，包括年度预、决算方案、资金使用和调度计划、费用开支计划、筹资融资计划、;弥补亏损方案等;、参与审定公司重大财务决策和经营决策 3
4、参与公司资金使用和调度、对外投资、产权转让、资产重组;等重大决策活动
5、对董事会批准的公司重大经营计划、方案的执行情况进行监;督
6、组织制订公司财务管理制度，监督检查财务运作和资金收支;情况;、对董事会核定范围内的资金支付事项与总经理进行联签 7 8、审核公司的财务报表、报告，确认其准确性，并报送XX公司;财务部;9、审核公司有关税务报表，规避税收风险 10、及时发现和制止公司违反国家财经政策、税收法律法规的行为和可能造成股东损失的经营行为，必要时可直接向XX公司财务部;报告 11、定期向XX公司财务部报告派驻公司的资产运作、资产的内;部管理情况和财务情况、董事会赋予的其它职权。

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财务总监的主要责任：第十条 1、对XX公司财务部负责，保证所在公司财务会计活动的健康运行，确保;所在公司资产的安全、完整
;、对公司财务报表、报告的真实性、合法性和完整性负责 2
3、对参与拟订的计划、决策失误给公司造成的经济损失承担相;应责任
4、对未能发现和制止公司违反国家财经法律、法规和税收法律;法规的行为承担一定责任、董事会规定的其它责任。

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第十一条建立总经理和财务总监联签制度：公司所有货币资金的支付都必须办理联签批准方为有效。

XX公司所属各分(子)公司、
控股公司应组织制定总经理和财务总监联签的具体规定，报XX公司
批准后执行，同时报XX公司财务部备案。

财务总监的聘任、解聘、任期和轮换第四章第十二条财务总监的人选由XX公司财务部
领导提名，对符合本规定第六条要求的，经XX公司董事会讨论同意后，由公司董事会做出聘任或解聘决定。

财务总监的任期，一般与总经理任期相同。

第十三条
第十四条经XX公司考核合格的财务总监，原则上每2年进行一次XX公司及下属各公司内部任职单位轮换;特殊情况下每年轮换一新
成立的公司的财务总监每年须轮换一次。

;次财务总监的考核和奖惩第五章
第十五条对财务总监实行定期和任期考核，由XX公司董事会或财务部组织实施，具体考核办法另行下发，考核结果作为财务总监续聘、解聘和奖惩的依据。

附则第六章
集团财务部负责解释。

XX第十六条本暂行规定由
本暂行规定自签发之日起执行。

第十七条。