商业银行拓展投资银行业务综合经营的对接路径

可北金融２０１Ｉ／０１２

银行有充足的资金，增强其抵御风险的能力。

（三）削减限制条件

村镇银行的限制过多，必将导致其优势难以得到发挥。近年来，农村资金外流现象严重。为了防止农村资金外流，国家出台了相关政策。村镇银行作为新型农村金融机构的主力军，为农村金融注入了新的活力。村镇银行不得发放异地贷款，这是为了限制当地资金外流，有地方保护主义色彩，但这必将限制村镇银行优势的发挥。村镇银行不得向关系人发放信用贷款向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。注册资本为实收货币资本，且由发起人或出资人一次性缴足，此外，像信贷规模，融资对象的限制，都将影响村镇银行的健康发展。所以，要去除一些不合理的制度限制。

（四）创新业务品种

村镇银行目前仍以传统存贷为主要经营业务。与其它商业银行业务品种相比，比较单一。不能较好地满足客户需求。如河北省２００８年６月２６日成立

的信达村镇银行开办的业务仅有存

款、贷款、结算等。目前。在农村地区占

领金融市场的金融机构主要是农业银

行、农村信用社和邮政储蓄等金融机

构，村镇银行要想在竞争中取胜，一方

面。要增加宣传力度，提高社会认知

度；另一方面，也需要其推出具有自身

特色的金融产品，增强市场竞争力。村

镇银行可以结合当地情况，推出一些

适合当地需求的业务品种，更好发挥

“支农”作用。

（五）加大政策扶持力度

村镇银行的营业税税率为５％，而

农信社的营业税率为３％。村镇银行和

农信社都是为“三农”服务的，但是二

者的待遇不同．除了营业税率高之外，

农信社还享有暂时免征所得税或者减

半征收所得税的税收优惠政策，村镇

银行却没有这样的优惠条件，所得税

要全额上缴。这些无疑会加大村镇银

行的负担，不利于其可持续发展，这需

要国家加大财税政策的扶持力度，给

村镇银行提供优越的生存条件。村镇

银行作为新生事物，还缺乏抵抗外界

环境的能力，要多提供优惠政策，如在

村镇银行刚成立时，降低其营业税率，

给予减免２—５年的所得税优惠政策，在

经营期间，按照其涉农存贷款比例，给

予财政补贴奖励。■

（基金项目：河北省农村金齄机构发展

研宽（ｓｚｏｇｏｓ２２）阶段性成果）

参考文献：

【ｌｌ张丽Ｈ哮．谷书南．丁莹．中国农村银行

业金融机构发展中的问题研究啊．中国农村

小康科技．２０１０．（０１）．

【２】张海林．关于村镇银行发展的若干思

考【Ｊ】＿浙江金融，２０１０。（０４）．

１３】年致远，马宁．我国新型农村金融机

构制度安排的缺陷及其完善叨．经济纵横，

２００９。（０９）．

【４ｌ赵小晶．杨海芬。王建中．村镇银行的

商业可持续发展研究——基于制度层画的

分析ｆＪＪ．南方金融，２００８。（１１）．

【５廉汉锋．新型农村金融机构的制度变

迁与演进Ｌ玎．中国金融，２００９，（２３）．

（上接葶７页）

（二）完善商业银行风险内控体系

投行业务盈利的来源就是承担风险的溢价，投资银行的核心竞争力由风险管理能力决定。因而，投行业务与传统商业银行业务稳健的风险特征不一致。要承担较高的风险来获取超额的收益．其风险管理要有相对的独立性。一是与投资银行业务相适应的风险管理体系。目前．商业银行缺乏科学系统的方法对投行业务的风险进行识别、控制和管理．这给展业、审批决策、执行落实都带来了严重的阻碍．要在原有商业银行的风险管理体系的基础上，将投资银行业务风险纳入风险管理体系．建立有别于传统信贷业务的投行业务配套贷款的风险容忍度．使业务、风险、审计条线相互独立。投行条线风险管理直接由总部负责。二是完善投行业务内部控制制度。要根据投资银行的业务特点制定内部控制的手段和方法，包括对每一项业务、业务

模块做风险评估和风险管理，对银行

可控和不可控的风险能够做不同的处

理，并建立集中信息系统和有效沟通

渠道，使公司决策层能够及时获得有

关投资银行业务财务、经营状况的综。，

合性信息．以及与决策有关的外部市

场信息。

（三）建立良好的公司治理机捌

商业银行综合经营要按照现代企

业制度的要求规范其法人治理结构，

构建完善的内部组织结构和有效的风

险管理体系。我国商业银行公司治理

仍然不够完善，与商业银行综合经营

的要求有差距．完善的公司治理机制

对于防范综合经营风险意义重大。首

先，要建立健全公司治理组织结构，理

顺商业银行董事会、监事会、管理层的

关系。第二，要建立科学的激励约束机

制，优化员工的业绩考核与评价体系．

实现激励与约束的对等，有效控制综

合经营的风险。第三，要强化对商业银

行的外部监管。相应减少综合经营的

风险，保障公司治理机制有效运行。●

参考文献：

【ｌ瑚浩．我国商业银行综合化经营问题

研究【Ｊ１．宏观经济研究．２００６，（６）：１５．

【２１张红力．国际化全能银行的经验启示

田．中国金融．２００６，（２４）：２９—３０．

【３１李勇．商业银行投资银行业务之路佣．

银行家．２００７，（０４）．

【４ｌ张信琼．商业银行综合经营中的全面

风险管理ｌＪｌ．银行家．２００６．（１１）：８６—８７．

商业银行拓展投资银行业务综合经营的对接路径

作者：单克强， 田丰

作者单位：单克强(中国建设银行江西省分行,江西,南昌,330006)， 田丰(中国建设银行河北省分行,河北,石家庄,050000)

刊名：

河北金融

英文刊名：HEBEI JINRONG

年，卷(期)：2011(2)

本文链接：/Periodical_hebjr201102002.aspx