管理制度-应收账款管理办法71 精品
应收账款管理办法
应收账款管理办法应收账款管理办法第一章总则一、目的和依据1.1 目的为了加强公司的应收账款管理，规范应收账款的核算、收付及催收等工作，确保公司的资金流动性，维护公司的正常经营秩序，特制定本办法。
1.2 依据本办法依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》等相关法律法规以及公司的内部管理规定制定。
第二章应收账款的确认与核算二、应收账款的确认2.1 应收账款的确认范围根据公司与客户签订的销售合同或提供服务合同的约定，确认以下属于公司的应收账款：（一）已交付货物或提供服务，但尚未收到相应款项的；（二）已发货或提供服务，但尚未交付的货物或服务款项的；（三）已收到预付款项，并承担有关服务或交付货物义务的；（四）其他依法及公司规定确认的应收账款。
2.2 应收账款的核算2.2.1 应收账款的计量基础应收账款以货币单位计量，计入公司资产负债表的应收账款科目中。
2.2.2 应收账款的计量方法按照欠款合同或合理估计计量的原则计量，同时要求提供充分的凭证和证据，确保核算准确。
第三章应收账款的收付管理三、应收账款的收款3.1 收款方式根据客户与公司约定的支付方式和期限，收款方式包括但不限于：（一）现金支付；（二）银行汇款；（三）网上支付；（四）承兑汇票等。
3.2 收款流程3.2.1 订单确认与开具发票客户下单后，经过公司内部确认无误后，开具发票并寄送给客户。
3.2.2 发票确认与催款通知客户收到发票后，应及时确认并支付款项。
如逾期未支付，公司将发出催款通知。
3.2.3 收款确认与登记客户支付款项后，公司应及时确认并登记收款情况，确保款项入账准确。
四、应收账款的付款4.1 付款方式根据与供应商的合作协议或合同约定，应收账款的付款方式包括但不限于：（一）现金支付；（二）银行转账；（三）等电子支付方式；（四）承兑汇票等。
4.2 付款流程4.2.1 供应商发出付款通知供应商应按照合同约定的付款期限，提前发出付款通知并提供相应的凭证及账户信息。
应收账款管理制度（通用15篇）
应收账款管理制度应收账款管理制度(通用15篇)随着社会一步步向前发展，我们每个人都可能会接触到制度，制度是在一定历史条件下形成的法令、礼俗等规范。
那么制度的格式，你掌握了吗？以下是小编为大家整理的应收账款管理制度，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
应收账款管理制度1第1章总则第1条目的。
为保证企业最大可能利用客户信用拓展市场，同时防范应收账款管理过程中的各种风险，减少坏账损失，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。
第2条适用范围。
本制度所称的应收账款，包括赊销业务所产生的应收账款和企业经营中发生的各类债权，主要包括应收销货款、预付购货款、其他应收款三个方面的内容。
第2章赊销业务管理第3条在货物销售业务中，凡客户利用信用额度赊销的，须由经办销售业务员填写赊销的“开据发票申请单”，注明赊销期限。
第4条销售经理按照客户信用限额对赊销业务签批后，财务部门方可开票，仓库管理部门方可凭单办理发货手续。
第5条应收账款主管应定期按照“信用额度期限表”核对应收账款的回款和结算情况，严格监督每笔账款的回收和结算。
第6条应收账款超过信用期限3日内仍未回款的，应及时上报财务经理，并及时通知销售经理组织销售业务员联系客户清收。
第7条凡前次赊销未在约定时间结算的，除特殊情况下客户能提供可靠的资金担保外，一律不再发货和赊销。
第8条销售业务员在签订合同和组织发货时，须按照信用等级和授信额度确定销售方式，所有签发赊销的销售合同都必须经销售经理签字后方可盖章发出。
第3章应收账款监控制度第9条应收账款主管应于每月最后3日前提供一份当月尚未收款的《应收账款账龄明细表》，提交给财务经理、销售经理及营销总监。
第10条销售业务员在与客户签订合同或协议书时，应按照《信用额度表》中对应的客户信用额度和期限，约定单次销售金额和结算期限，并在期限内负责经手相关账款的催收和联络。
第11条销售部应严格按照《信用额度表》和财务部门的《应收账款账龄明细表》，及时核对、跟踪赊销客户的回款情况。
应收帐款管理制度范本(三篇)
应收帐款管理制度范本应收账款管理制度第一章总则第一条为规范公司应收账款管理工作，保护公司的资金安全，提高公司现金流效益，制定本制度。
第二条本制度适用于公司的所有部门以及与公司有业务往来的单位和个人。
第二章应收账款管理的目标和原则第三条应收账款管理的目标是确保公司应收账款金额准确，账龄适宜，回收款项及时，降低坏账风险，提高现金流量。
第四条应收账款管理的原则是科学合理，公平公正，条理清晰，责权明确，风险可控。
第三章应收账款管理的组织和职责第五条公司应收账款管理工作由财务部门负责，具体分工如下：（一）财务总监负责制定公司整体应收账款管理的策略和目标，并监督执行；（二）收款部门负责负责公司应收账款的管理、催收及回收工作；（三）销售部门负责应收账款的发生、确认和核销；（四）财务部门负责应收账款的账务核算和统计分析。
第四章应收账款的确认和核销第六条销售部门在与客户签订销售合约后，根据合约内容和约定的交货条件，将应收账款确认入账。
第七条应收账款的核销必须满足以下条件：（一）已收到客户的支付款项或者有足够的证据证明客户无法支付；（二）与客户进行了结算，并签订了合法有效的核销文件。
第五章应收账款的分类和账龄管理第八条根据账款的性质和特点，公司应当对应收账款进行分类管理，主要包括正常应收、坏账准备和呆账准备等。
具体分类标准由财务部门制定。
第九条公司对应收账款按照账龄进行管理，分为以下几个年龄段：30天以内、31-60天、61-90天、91-180天、181天以上。
第十条财务部门负责定期对各年龄段的账款进行统计分析，催收款项滞后的账款需要加大催收力度，并及时向财务总监报告。
第六章应收账款的催收和回收第十一条公司设立专门的收款部门负责应收账款的催收工作，具体职责如下：（一）对逾期账款进行电话催收，提醒客户及时支付；（二）与客户进行沟通和协商，制定还款计划；（三）如有必要，采取法律手段进行催收；（四）及时回收已逾期款项。
应收账款的管理制度十篇
应收账款的管理制度十篇应收账款的管理制度篇1如果结算方式使用的是支票，要注意是否为空头支票、支票有效期为10天等事项。
3、饭费签单及传递的管理（1）吧台收银员对签字账单的合法性负责，审核内容包括：签单人是否有签字权、，是否注明签字人的'单位名称、字迹是否属实、清楚、签单金额和消费金额是否相符等，若签字账单存在上述问题，款项由该收银员负责收回，无法收回的，负赔偿责任。
（2）往来帐款会计，应对账单的合法性、真实性、准确性负审核责任，若经往来账款会计审核过的账单不符合规定且出呆账、死账的，该往来账款会计负连带责任，按过失处理。
（3）往来帐款会计于每月1日把上月的应收帐款明细表报财务经理处，财务经理对上月的应收账款进行汇总、分析后，将应收账款汇总表和分析结果上报总经理。
（4）往来账会计审核后退回吧台的账单，即因收银员工作责任心不强造成的签字不清、不实而形成的欠款，由该经办收银员补办手续，若出现呆账、死账，由该收银员全部赔偿。
4、健全的档案资料管理规定。
1、营销部：客户信息调查与报告、挂账协议、欠款催收情况记录等。
2、财务部：应收款凭证、收据、账簿、报表、顾客签单等。
应收账款的管理制度篇2第一章：总则第一条：为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的产品，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。
第二条：本制度所称应收帐款，包括发出产品赊销所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。
具体有应收销货款、预付帐款、其他应收款三个方面的内容。
第三条：应收帐款的管理部门为公司的财务部门和业务部门，财务部们负责数据传递和信息反馈，业务部门负责客户的联系和款项催收，财务部们和业务部门共同负责客户信用额度的确定。
第二章：客户资信管理制度第四条：信息管理基础工作的建立由业务部门完成，公司业务部应在收集整理的基础上建立以下几个方面的客户信息档案一式两份，由业务经理复核签字后一份保存于公司总经理办公室，一份保存于公司业务部，业务经理为该档案的最终责任人，客户信息档案包括：A、客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料，包括客户的名称、地址、电话、所有者、经营管理者、法人代表及他们的个人性格、兴趣、爱好、家庭、学历、年龄、能力、经历背景，与本公司交往的时间，业务种类等。
完整版)公司应收账款管理办法
完整版)公司应收账款管理办法公司应收账款管理办法第一章总则为加强公司应收账款管理、明确应收账款管理职责、规范应收账款管理流程、提高应收账款周转效率、防范财务风险，制定本办法。
第二条本办法所称应收账款是指在正常经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。
第三条应收账款管理主要遵循以下基本原则：1.谁主管、谁负责的原则2.分类管理、突出重点的原则3.总量控制、过程管理的原则4.边界管控、防范风险的原则第二章职责与权限第四条应收账款管理职责分工：1.集团负责年度应收账款预算方案的审批，负责大额应收账款坏账核销的审批。
2.总经理办公会负责组织制订年度应收账款预算方案，审定预算边界管控目标，审批应收账款信用政策及额度，负责组织开展应收账款的各项日常管理工作，审议应收账款绩效考核及责任追究意见。
3.市场开发部是应收账款总额控制、信用管理及风险防范的直接责任部门，负责客户信息的收集与反馈，拟定企业年度客户信用政策，建立客户信用档案，进行客户信用评估，执行客户信用政策，持续跟踪评价客户信用状况并及时调整信用政策。
负责应收账款与客户的对账管理，应收账款的催收、清账。
对销售合同支付条款履行情况进行跟踪督促、账龄核对。
4.财务管理部是应收账款总额控制风险防范的管理部门。
负责组织编制年度应收账款预算方案，制订年度预算边界管控目标。
参与公司年度信用政策的制订与客户授信决策过程。
负责应收账款的日常核算、负责应收账款的预警提示、分析评价。
督促销售部门及时清账、协助销售部门与客户对账、及时处理对账差异。
5.企业管理部是应收账款法律风险的管理部门。
负责管理、审核销售合同，处理应收账款相关法律事务。
参与公司年度信用政策的制定与客户授信决策过程，参与重大销售合同的谈判起草工作，核准重大合同信用政策。
负责起草制订应收账款绩效考核及责任追究制度，对应收账款的控制结果提出绩效考核及责任追究意见。
应收账款管理办法
应收账款管理办法第一篇：应收账款管理办法应收账款管理办法为提高资金周转率和应收账款回收率，降低资金成本，减少坏账损失，降低经营风险，特制订本规定。
第一条应收账款的范围销售或提供各项劳务产生货款、运输收入、代理费收入及其他应当收回的权益等；第二条应收账款账期标准一、标准账期是指按照合同约定取得交付权利义务的凭证之日至客户回款日的期间。
合同账期应等于或低于标准账期；二、危化品运输、普货运输板块标准账期为3个月；三、铁路业务板块按照公司要求审批的垫付资金客户标准账期为1个月，其余客户均为预收铁路运费、装卸费、租赁费；四、其他部分的标准账期按照3个月标准账期执行；五、逾期账款指超出应收账款约定账期未收回的款项；六、应收账款资金占用考核以月底应收账款账面余额为基数，应收账款以财务经营部出具的公司实际贷款利率为准，逾期应收账款考核按照上述口径上浮20%执行，计入部门财务费用。
第三条部门职责一、业务经办部门：按月或季度与客户核对往来账；正常回收应收账款；二、财务经营部商务科：负责客户信用档案的日常维护；每月8日前对上月的应收账款构成、账龄及相关情况进行分析；每周出具应收账款与逾期帐款预警；每月按照此办法规定的考核标准实施考核；三、财务经营部：按照商务科发出的预警信息和本制度的相关规定，暂扣或扣发相应款项，每季度抽取10%的客户发送往来函证对账，年度发送往来函证率达到80%以上。
四、风控办公室：把控合同风险，接收预警信息，评估业务风险性。
第四条逾期账款预警机制一、商务助理应随时关注应收账款逾期情况，每周发布应收账款分析数据，对一周内到期的应收账款提出预警；预警信息协同串发至业务部门负责人、人力资源部负责人、分管领导、财务负责人、总经理；二、出现逾期账款的客户名单，由商务助理整理，并联查各子公司是否有相同客户，通知各子公司暂停对该客户的一切付款。
第五条应收账款考核标准一、公司鼓励业务经办人在合同约定账期内尽快回款，回款及对应的奖励比例如下，该部分奖励在月度公司即时激励中体现：二、自逾期账款预警发出之日起，业务部门应指定对应业务人员负责清收，商务助理同时协同通知人力资源部门冻结清收人一切薪酬支付；三、逾期账款在30天内全额收回的，经办人的薪酬标准按照原岗位执行，并由商务助理协同通知人力资源部门解冻；四、逾期账款超过30天未回收或超此期限后回收的逾期账款界定为问题账款。
应收帐款管理制度6篇
应收帐款管理制度6篇1【第1篇】房地产营销部应收帐款管理制度房地产公司营销部应收帐款管理制度第一章总则第一条为加快公司的现金回笼,明确责任,特制订本制度。
第二条本制度适用于公司内部整个营销系统。
第二章具体规定第三条每一个置业顾问都要养成'定期收款'的习惯。
第四条置业顾问确定客户最适当的收款时间。
提前二天和客户联系,催促其按时付款。
第五条不要表现紧张感,不可摆出低姿态,例如,不可说:'对不起,我来收款。
'避免有些客户拖延付款。
第六条不能心软,要义正词严,表现出非收不可的态度。
第七条不可与其他公司相提并论,要有信心照本公司规定执行。
第八条不可欠客户人情,以免收款时拉不下脸。
第九条收款要诀:六心1.习惯心2.模仿心3.同情心4.自负心5.良心6.恐吓心第十条尽可能避免在大庭广众之下催讨。
第十一条售前明告付款条件。
第十二条临走前切勿说出:'还要到别家收款'这类的话,以显示专程收款的姿态。
第十三条反复走访不按时付款的客户。
第十四条若客户说:'今天不方便',对策如下:问客户:'何时方便'客户回答:'三天后'。
则当着客户的面说:'今天是某月某日,三天后是某月某日,我就在那天再来收款。
'同时当着客户的面前在帐单的空白处写'某月某日再来'。
届时一定准时来收款。
第十五条避免票期被拖长。
第十六条避免被客户要求'折让'。
第三章附则第十七条本制度解释权、监督执行权归营销部。
第十八条本制度自颁布之日起正式执行,前期相关规定自行废止。
【第2篇】x医药企业应收帐款管理制度一、应收账款控制的两个重要指标为:信用额度、信用期。
其中信用额度依据客户综合情况滚动制订(参见信用额度滚动制订实行办法),信用期统一规定:商业最高为三个月,直销医院最高为四个月。
应收帐款采用权责发生制核算。
二、分项管理制度:1、客户开户管理:1-1、对于新增客户,由销售代表填写“开户、授信申请表”并附上经过年检的营业执照(医院为医疗机构许可证)、药品经营许可证、税务登记证,经各级业务经理审核后交会计部,会计部就所提供的证照予以复审,合格后予以开户,相关信息录入档案。
公司应收账款管理制度范文（4篇）
公司应收账款管理制度范文第一章总则第一条为规范公司的应收账款管理工作，确保公司的经济利益，特制定本管理制度。
第二条公司应收账款管理工作是指对销售给客户或提供服务后所形成的应收账款的催收、核对、统计、分析和风险评估等一系列管理活动。
第三条公司应收账款管理工作的目标是保证公司权益的实现和最大化，提高债权方对公司的信任度，确保公司现金流稳定运行。
第四条公司应收账款管理工作适用于公司所有部门和员工，所有部门和员工应按照本制度的规定开展应收账款管理工作。
第五条公司应收账款管理工作应遵循公平、公正、公开和谨慎的原则，严格执行相关法律法规和公司的规章制度。
第六条公司应收账款管理工作应由财务部门负责，并配合相关部门共同完成。
第二章应收账款的确认和管理第七条公司在与客户签订合同或交付货物、提供服务后，应及时确认应收账款，确保账款的准确性。
第八条公司应按照合同约定的收款方式和时间进行催收，确保应收账款的及时回笼。
第九条公司应建立应收账款管理系统，对应收账款进行日常的登记、核对、统计和分析，及时掌握应收账款的动态情况。
第十条公司应建立客户信用评估体系，对新客户进行风险评估，并通过信用额度、付款方式等方式进行控制。
第十一条公司应设立专门的应收账款催收团队，对逾期未还的应收账款进行催收工作，确保催收效果。
第十二条公司应定期对应收账款进行风险评估和坏账准备，提供给财务部门进行资产负债表的编制。
第三章应收账款管理的责任和义务第十三条公司财务部门负责公司应收账款管理工作的组织和协调，对各部门的应收账款进行审核和监督。
第十四条销售部门和客户服务部门负责与客户签订合同，核对应收账款的准确性，及时催收和回笼。
第十五条财务部门负责制定应收账款的管理办法和相关规程，组织开展应收账款的核对和统计工作。
第十六条营销部门负责对新客户进行信用评估和控制，定期对老客户进行信用评估和调整。
第十七条客户服务部门负责与客户保持良好的沟通和合作关系，定期与客户进行联络和回访。
《应收账款管理制度》
ＸＸＸ有限责任公司应收款项管理制度一、总则（一）该制度所指应收款项包括企业应收账款、应收票据、其他应收账款、预付账款。
（二）销售、采购部门应加强应收款项管理：应收款项是企业主要的流动资金之一，周转速度的快慢直接影响企业资金质量和营运能力。
（三）应收账款是企业的资源，应该作为扩大销售额的一种手段，制定良好的信用政策加以利用。
企业信用政策应该包括以下内容：（1）信用标准：根据以往客户的资信程度，对客户做一个等级评价，再采取相应的信用政策；（2）信用条件：信用期限、现金折扣、折扣期限；（3）收款政策：对未收回的款项，按照客户等级制定相应的收款方案催收。
（四）企业应当按照客户设立应收款项台帐或辅助账，详细反映如下内容：（1）欠款发生的部门、依据合同、协议等文件；（2）欠款客户的全称、地址、经办人；（3）每笔欠款的账龄、增减变动；（4）每笔欠款的信用额度、期限、逾期时间；（5）每笔逾期欠款的催收记录。
二、应收款项流程管理一、销售开票员开具销售票据，传递给收款员，收款员依据销售票据中的金额按照收款类型收取现金或办理代销（附表四）、赊销手续。
二、每笔销售未收款的销售票均应附有《欠条》，欠条应具备下列要点：①客户亲笔签字或由客户委托书中指定的代理人签字。
②填明欠款金额，发货名称及数量。
③填明约定收款日期及付款条件。
三、每日工作结束前一小时整理当日销售单据，并依照收款类型编制当日的《销货日报表》（附表五），按收款类型依此整理票据及收款、赊销依据文件附在附表五后交财务。
附表五：销售日报表制表人：_______________ 填表时间：________________四、财务按照附表五记录应收账款凭据，其表及依据作为会计记账凭证的原始资料附件。
五、对到期的应收款项，财务应按时列表提交清欠部门，及时催收。
六、对逾期的应收款项，应当采取多种方式进行催收；对重大的逾期应收款项屡收不清的，应当通过诉讼方式解决。
七、企业对屡收不清的应收款项，因某种原因不便诉讼的，但为了减少坏账损失，应经请示董事会批准，可与债务人协商以债务重组的方式解决。
应收账款管理办法
应收账款管理办法目录应收账款管理办法 (1)第一章总则 (2)第二章各部门工作职责 (2)一、销售部工作职责 (2)二、财务部工作职责 (3)三、其他部门职责 (3)第三章具体工作内容 (3)一、客户信用档案建立与维护 (3)二、客户信用管理 (4)三、信用风险控制 (4)四、应收账款的记录与核算 (4)五、应收账款对账 (5)六、应收账款账龄分析及坏账计提 (5)七、应收账款的催收 (6)第四章附则 (6)第一章总则一、为规范公司应收账款管理，提高资金利用效率，防范财务风险，确保公司资产安全，特制定本管理办法。
二、本办法适用于公司所有应收账款的管理，包括货款、劳务费等因销售商品、提供劳务等经营活动所形成的债权。
三、应收账款管理应遵循以下原则：确保账款安全、加速资金回笼、降低坏账风险、优化客户信用管理。
第二章各部门工作职责一、销售部工作职责1.根据市场情况、公司产品库存情况及销售政策，合理确定每个客户的销售政策。
2.负责签订销售合同，明确收款方式、收款期限、违约责任等条款。
3.负责销售合同的执行、跟踪与管理，确保销售合同的履行。
4.负责应收账款的催收工作，制定催收计划，确保应收账款的及时回收。
5.对客户信用状况进行评估，建立客户信用档案，定期更新客户信用信息。
二、财务部工作职责1.审核销售合同，确保合同中的财务条款符合公司规定。
2.准确记录应收账款的增减变动情况，定期与销售部进行应收账款的核对。
3.定期对账，确保应收账款的准确性，及时将应收账款变动情况反馈给销售部。
4.监督应收账款的回收情况，对逾期未收回的应收账款进行预警和提示。
5.分析应收账款的账龄结构，根据逾期情况计提准备。
6.配合业务部完成应收账款催收工作。
三、其他部门职责除了财务部、销售部，其他部门应积极配合做好应收账款的管理工作，确保公司应收账款管理工作的顺利进行，降低坏账风险，提高资金利用效率，为公司的稳健发展提供保障。
第三章具体工作内容一、客户信用档案建立与维护1.业务部负责收集客户的基本信息、经营概况、财务状况。
应收账款管理制度
XX有限公司应收账款管理办法1总则1.1目的为加强应收账款管理，提高资金周转速度，防范坏账风险，特制定本办法。
1.2释义本办法所指应收账款为对用户销售商品、提供劳务等经济活动所形成的应收未收的款项、其他应收款项(包括工程未完工，根据工程进度按合同约定应收未收的款项)；包括已预付款未实质发生业务或未回票的预付款项。
1.3管理原则(1)追求卓越：应收账款的管理应以追求公司价值最大化，不发生坏账为目标，公司须采取措施杜绝超龄应收账款的发生，力求应收账款周转天数不断降低。
(2)强化合同管理、预防坏账发生：应收账款的管理应从强化合同管理入手。
在合同的签订时审慎考虑，防范坏账风险的发生；在合同的执行过程中及时跟进，密切关注坏账发生的可能性，及时采取措施，力求公司损失最小化。
(3)授权批准：坏账的核销必须按照能源控股授权文件的相关规定批准后，方可核销。
1.4适用范围本办法适用于宁德本部及各发展区公司。
2组织与职责2.1财务赋能部：负责组织公司应收账款往来对账，全程监控、考核应收账款的执行；负责上报需由能源控股审批的应收账款方面的有关事项以及坏账核销的核查、报批，建立坏账备查簿。
2.2绩效部门：负责主导、检查按合同约定应收未收的应收款台帐的建立与维护；负责按本办法对各公司、各单位的应收帐款管理进行考核。
2.3业务发展群：负责建设费、保险、灶具等对应的应收帐款台帐的建立与维护、款项核对、回款与催收。
2.44商务与大客户赋能群：负责批发类能源销售产生的应收账款的台账建立与维护、款项核对、回款与催收。
2.5客户创值赋能群：负责民用普表、工商户IC卡表端终销售气费应收帐款台帐的建立与维护、款项核对、回款与催收。
其中循环抄表的民用户保证至少每一个月抄收一次。
2.6管网运行赋能群：负责工商户普表、工商户备用表计类普表、为应急抢险卡表人工短期转换为普表，所形成的应收气费台账建立与维护、款项核对、回款与催收，其中工商户保证至少每月抄收一次。
应收帐款管理制度范文（4篇）
应收帐款管理制度范文应收账款管理制度一、目的及背景为了规范企业的应收账款管理，减少风险，确保经营利润，特制定本管理制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有涉及应收账款管理的业务。
三、相关职责1. 销售部门：负责与客户签订销售合同，并提供准确的账务信息。
2. 财务部门：负责应收账款的收付、核对、记录和汇总，并进行催款工作。
3. 风险管理部门：负责监控应收账款风险、定期进行风险评估，并提出相应的风险管理措施。
4. 内部审计部门：负责对应收账款管理制度的执行情况进行监督和检查。
四、应收账款管理流程1. 销售合同签订：销售部门与客户签订销售合同，并明确付款期限和付款方式。
2. 发货与开票：销售部门按合同约定发货，并开具发票。
3. 收款确认：财务部门根据银行流水和客户付款通知，进行应收账款的收款确认。
4. 应收账款核对：财务部门定期核对应收账款与销售合同及客户付款情况，确保一致性。
5. 催款工作：财务部门根据应收账款的逾期情况，定期进行催款工作，并保持与客户的沟通。
6. 坏账处理：风险管理部门定期对应收账款进行风险评估，如发现有坏账风险，及时进行预警和计提坏账准备。
7. 内部审计：内部审计部门定期对应收账款管理流程进行检查，并提出改进意见。
五、绩效评估1. 收款率：评估公司的应收账款收回率，达标为优秀。
2. 坏账率：评估公司的坏账率，低于行业平均水平为优秀。
3. 催款效果：评估公司的催款工作效果，即逾期账款的回收率，高于行业平均水平为优秀。
六、奖惩制度1. 对于优秀的应收账款管理业绩，公司将进行奖励，包括奖金、荣誉证书等。
2. 对于未达标或影响公司利益的行为，将进行相应的惩罚，包括扣除绩效奖金、记过、辞退等。
七、其他相关事项1. 本制度的修订和变更需要经过公司领导层的批准。
2. 公司发现任何违反本制度的行为，将严肃处理，并追究责任人的法律责任。
本应收账款管理制度于制订后立即执行，公司各部门须全力配合，确保制度的有效执行。
(完整)应收账款管理制度
应收账款管理制度第一章总则第一条目的为确保xx公司利益，保证公司现金流,减少问题账款、坏账损失,增加有效梢售,根据《公司法》、《企业会计制度》等法律法规，结合公司具体情况，特制定本办法。
第二条释义本办法所指“应收账款”指公司因销售产品或提供服务等原因，应向购货单位或接受服务单位收取的款项。
第三条应收账款的确认在收入实现时,确认应收账款。
第四条应收账款的计价应收账款原则上按照实际发生额计价入账.应收账款计价时要受到公司所给予客户的信用政策的影响，公司营销中心应在合同签订时及时将对客户采用的信用政策告之公司计划财务部，以便于计划财务部准确计算应收账款.第二章应收账款管理中各部门职责第五条公司应收账款管理工作中，不同性质的部门承担不同的职责。
1。
公司计划财务部（1）负责应收账款的核算和监控；（2）负责应收账款、坏账准备金的定期分析与通报;（3）负责坏账处理的财务操作;（4）负责制作、发布账务报表，与客户对账，为催收提供账务数据确认等支持工作；(5)监控、协调和支持催收工作;(6)负责问题账款案件的诉讼工作。
2.营梢中心（1)负责组织各中心制定公司信用政策，确定客户等级，制定不同等级客户的信用限额标准;（2 )负责公司合同款项回收、应收账款催收；(3 ）对照合同，根据计划财务部所传递的信息对逾期未付款、未按期返还“往来账款确认单”的客户冻结其订单或停止对其发货；(4)协助公司问题账款诉讼案资料的收集、问题的解决。
3.业务员（1)负责及时向本中心反馈客户的重大经营信息，更新对客户的信用政策；(2）负责所管辖客户的合同款项回收、，应收账款催收工作；(3)对于逾期90天的应收账款及时将信息反馈至公司计划财务部、营梢中心；(4)协助所管辖客户问题账款诉讼案件的处理工作。
第三章客户信用政策制定第六条公司营销中心负责进行客户信用调查，并随时侦察客户信用的变化（可利用机会通过A客户调查B客户的信用情况)，建立和维护公司市场信息库。
应收账款管理办法
应收账款管理办法应收账款管理制度为保证公司能最大可能的利用客户用拓展市场以利于销售公司的商品，同时又要以最小的坏账损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收账款占用资金的时间,加快企业资金周转,提高企业资金的使用效率，特制定本制度.一、应收账款的管理原则为谁放货谁清收的原则。
二、客户资管理制度（1）建立客户用档案。
业务部门负责收集客户用档案。
客户用档案必须包括年检后的《营业执照》、《组织机构代码证》、法人《身份证》复印件，经营场所的固定电话，家庭电话、法人个人手机，财务部负责对《客户用档案》进行维护、保管、整理、归档.(2）客户授额度的金额标准。
业务员根据签约销售量、外部评价、对用额度、用期限(账期)提出建议，原则上用额度不能超过客户上年全年销售额的月平均销售额，在淡旺季销售时可上下浮50%，账期不超过30天。
依次由部门经理、总监、财务负责人、总经理对用额度进行审批。
（3)用控制原则：业务部门发生销售业务时，应首先检查客户的用状况，原则上对于超用额度或超用期限的客户不再发生销售业务；对于特殊情况需要对客户修改用额度或用期限，由业务人员提出申请，部门负责人确认,再财务负责人、总经理对用额度进行审批；对于需要展期的客户,由业务人员提出申请部门负责人确认后，依次由财务负责人、总经理进行审批.(4）客户用评价：业务人员根据客户的回款情况，对客户的用每年7月进行再次评价，由业务人员根据历史交易、实地考察、同业调查等情况提出建议调整客户用根据情况建议调整客户用额度和期限，依次由财务负责人、总经理对用额度进行审批。
对用额度在3万元以上,用期限在1个月以上的客户,业务经理每年应不少于走访一次；用额度在5万以上的用期限在1个月以上的，除业务经理走访外，业务部门负责人每年必须走访一次以上.在客户走访中，应重新评估客户用等级的合理性和结合客户的经营状况、交易状况及时调整用等级。
（5）客户的息资料为公司的重要档案,所有经管人员须妥善保管，确保不得遗失，如因公司部分岗位人员的调整和离职,该资料的移交作为工作交接的主要部分，资料交接不清的，不予办理调岗、离职手续。
公司应收账款管理办法（精选3篇）
公司应收账款管理办法（精选3篇）公司应收账款管理办法篇11.总则1.1为加强对公司资金的管理，及时回收账款，制定本办法。
1.2各部门要定期检查销货收入资金回笼情况，对没有及时回收之货款，要登记造册，安排专人催欠。
2.应收款的范围应收款包括应收账款、应收票据、其他应收款项和预付账款。
3.管理部门应收账款的管理部门为财务部。
4.信誉调查4.1赊销商品前，销售人员应对客户作信用调查，并报告销售主管。
赊销金额在____万元以上的，应由总经理决定是否赊销。
4.2赊销产品时可以要求客户提供相应的担保。
如果是财产抵押担保，对抵押物应当办理登记。
5.应收账款报告5.1应收账款实行每月向主管经理报告一次制度。
各单位于每月3日将上一个月的应收账款情况报财务部，由财务部汇总后报公司主管经理。
5.2应收账款报告的内容包括欠款单位、欠款数额、欠款时间、经办人、是否发出催债的书面通知等。
6.催款责任6.1财务部对到期应收账款，应当书面通知该账款的经办人。
由经办人负责催讨账款。
6.2经办人应当每旬向财务部报告一次催款情况。
应收账款到账后，应当及时销账。
7.问题账款的处理7.1对于欠账人赖账不还的，应当在诉讼时效期间内依据的规定向法院提起诉讼或者向仲裁委员会提起仲裁。
采取法律手段催讨欠款的，由财务部提出方案，报公司经理会议决定。
7.2因经办人的责任导致应收账款超过诉讼时效而丧失胜诉权的，由经办人承担法律责任。
8.坏账准备金公司按期对应收账款和其他应收款提取坏账准备金。
当应收账款被确认为坏账时，应根据其金额冲减坏账准备金，同时转销相应的应收账款金额。
9.坏账准备金的提取比例：账期比例6个月至1年5～10%1年至2年10～30%2年至4年30～50%4年至5年50～100%5年以上100%10.业务员收款10.1业务员收到货款后，应于当日填写收款日报一式四份：一份自留，三份交财务部。
10.2收取支票的，业务员应当审核支票记载的金额、发票人的图章、发票的年月日、付款地等项目是否齐全、清晰。
(一篇就够)应收账款管理办法完整版
应收账款管理办法一、总则1. 为加强公司应收账款管理，防范经营风险，根据《公司法》、《会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本办法。
2. 本办法所称应收账款，是指公司在日常经营活动中，由于销售商品、提供劳务等原因，应向客户收取的款项。
3. 公司应收账款管理应当遵循以下原则：（1）应收账款发生前，公司应依法、合规开展业务，确保交易真实、合法、有效。
（2）应收账款发生后，公司应采取有效措施，及时收回款项，降低风险。
（3）应收账款收回后，公司应加强管理，防止再次发生。
二、应收账款管理责任分工1. 公司总经理对应收账款管理负总责，对重大应收账款事项进行审批和决策。
2. 公司财务部门负责应收账款的核算、分析及催收工作，定期向总经理报告应收账款情况。
3. 销售部门负责应收账款的催收工作，对逾期应收账款负责。
4. 相关部门和个人在应收账款管理中，应当履行相应的职责，确保应收账款及时收回。
三、应收账款发生1. 销售部门应当严格按照公司规定的销售政策和信用政策开展销售业务，确保销售合同的合法性和有效性。
2. 销售部门应当建立健全客户信用档案，对客户信用进行评估，合理确定赊销额度。
3. 销售部门应当与购货方签订正式合同，明确双方权利和义务，确保应收账款合法有效。
4. 销售部门应当建立健全应收账款管理制度，对赊销业务进行跟踪管理，确保应收账款及时收回。
四、应收账款催收1. 销售部门应当建立健全应收账款催收制度，对逾期应收账款采取电话、书面、法律手段等方式进行催收。
2. 销售部门应当定期向财务部门报送应收账款催收情况，财务部门对逾期应收账款进行跟踪管理。
3. 财务部门应当建立健全应收账款核销制度，对已核销的应收账款应当妥善保管，并在备查簿中记录。
五、应收账款考核1. 公司应当建立健全应收账款考核制度，将应收账款回收情况纳入各部门和个人的绩效考核。
2. 公司应当定期对各部门和个人应收账款回收情况进行考核，并将考核结果作为员工晋升、奖惩的依据。
应收帐款管理办法
应收账款管理办法第一章总则第一条为确保公司利益，保证公司现金流,切实加强公司应收账款的管理，维护投资者和公司及员工的长效利益,防范经营风险，降低坏账损失,明确公司各经营部门、职能部门及分公司的管理职责，不断提高公司的资产质量和资产营运效益，结合公司的实际情况，特指定本办法。
第二条本办法所指“应收账款"是指因营业活动及提供劳务等原因，应向客户收取的经营收入。
应收账款在流动资产中的地位十分重要，全面反映了公司营业收入的实际质量。
第三条应收账款的确认原则以开具《天能电子出仓清单》,经客户签收与对帐后，开出正式发票、清单后，为收入实现时，确认应收账款，其计价原则上按照（若为外币结算的按当月月初汇率折算）实际发生额计价入账.第四条本办法适用于厦门天能电子有限公司；第五条本公司对应收账款管理实行统一管理和逐级负责的管理模式.应收账款管理实行经营者责任制,各经营部经理是应收账款回收工作的第一责任人。
在公司内部要明确贯彻落实“谁揽货谁负责收回欠款”的原则。
第六条财务部门要协同经营部门作好应收账款的回收工作,建立往来款项的定期核对制度，及时清理追踪，以防呆账。
年终按本办法规定计提坏账准备。
第七条年度经济效益指标考核的管理指标应包括应收账款回笼率。
第二章管理机构及其职责第八条公司应收账款管理工作中，不同性质的部门和设置其相关的岗位承担不同的职责。
第九条各公司财务部是应收账款的管理部门,负责日常统计、分析、考核和资金结算,其主要职责是:1、负责应收账款的核算、考核和监控；2、负责收款计划落实到财务收款人员，并负责做好每笔收款记录；3、负责应收账款的日常对账、催收、结算工作并每月分别召开应收账款会议，检查、分析和总结收款事项，对有争议或超账期客户及时将信息反馈经营部门，由业务负责人负责联系加强催收，财务人员配合跟踪；4、负责公司欠款结算凭证的收集整理、领取、签收、以及对账单确认件回收存档管理工作；5、负责公司的统一结算，应在每月5日前完成对账清单的报送工作;及时向业务负责人或财务收款员回收客户《对账单》确认件，做好存档签收工作;6、负责应收账款日常核算、对账清单和相关管理报表汇总报送工作；7、负责定期向财务总监汇报应收账款回收情况及突发性事件引起的可能产生的坏账;8、负责每月向各经营部门提供应收账款分类账龄表及应收账款拖欠情况资料，与业务部门一起共同催讨超过正常周转期的应收账款收款政策;9、会同业务部门提出坏账处理意见，根据应收账款领导小组批示，负责坏账申报工作；10、负责核批应收账款的坏账、呆账损失处理方案。
应收帐款管理制度范文(三篇)
应收帐款管理制度范文应收账款管理制度第一章总则第一条为规范企业的应收账款管理，提高资金回收利用效率，加强风险控制，制定本制度。
第二条本制度适用于所有与企业有业务往来的合作伙伴。
第三条应收账款是指企业出售货物、提供服务或履行合同等交易活动中，由买方应付、未付的款项。
第四条本制度的执行主体为企业的财务部门。
第二章应收账款管理流程第五条应收账款管理流程包括订单确认、发货、结算、催收等环节。
第六条订单确认流程：1.销售部门根据客户需求提供的订单信息，确认订单；2.销售部门将订单信息输入系统，并生成相关的销售合同/销售订单。
第七条发货流程：1.发货部门根据销售合同/销售订单的要求，准备货物；2.仓库对货物进行检验、配送和装车；3.发货部门将货物信息和发货单录入系统。
第八条结算流程：1.财务部门根据发货单和销售合同/销售订单，核实应收账款信息；2.财务部门向客户出具发票，或发送电子发票；3.客户收到发票后，按时付款。
第九条催收流程：1.财务部门根据应收账款的到期日，及时进行催款；2.催款方式包括电话、短信、函件等方式；3.如若客户逾期未付款，财务部门将与销售部门进行沟通，主动联系客户并跟踪催收。
第十条应收账款核销流程：1.财务部门核对客户的付款情况，如已付清，进行应收账款的核销；2.财务部门将已核销的应收账款及时进行登记，并及时上报相关部门。
第三章应收账款管理的职责与权限第十一条财务部门的职责与权限：1.负责企业应收账款的管理和催收工作；2.负责与销售部门、客户之间的沟通与协调；3.制定应收账款管理制度，并进行培训和监督。
第十二条销售部门的职责与权限：1.负责订单的确认和销售合同/销售订单的签订；2.及时向财务部门提供准确的发货信息。
第十三条发货部门的职责与权限：1.负责根据销售合同/销售订单的要求，准备货物并进行发货；2.及时向财务部门提供准确的发货信息。
第十四条客户的职责与权限：1.按时支付货款，并及时提供相关的付款凭证；2.如若逾期未付款，接受财务部门的催收工作。
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应收账款管理办法
为规范本公司的应收账款管理，提高资金周转率，降低风险损失机率，确保应收账款及时收回，特制定本办法。
一、应收账款管理的基本原则
1、本公司实行业务人员“销售收款全程负责”的考核办法，即每个业务员除了要完成自身的销售任务外，必须确保销售货款的及时、安全回笼。
2、销售业务原则上实行“现款交易”方式，但不排除根据市场需求、客户资信状况许可发生的“赊销”业务。
赊销业务必须遵循销售部门调查申报、总经理审批授权、经办责任人全程负责的原则。
3、允许赊销的品种、客户应当每月由有关销售人员在充分调查客户的资信状况及本公司产品的市场适销程度后，提出“赊销授信限额建议”，并向公司提供担保人或担保物，经销售部门审核后报送总经理批准，未经批准任何人一律不得擅自办理赊销业务。
4、“赊销授信限额”包括已开票结算的应收账款及尚未开票结算的发出产品。
二、应收账款的监控管理
1、财务部门应当依照每个销售责任人（以下简称业务人员）分别整理账单，定期汇集《应收账款控制表》分送业务人员及有关部门。
2、销售部门接到财务部门送来的《应收账款控制表》，督促业务人员及时收款。
对于旧帐未还、新账又欠的销售业务必须进行严格的把关，未经授权销售部门不得擅自办理产品出厂事务。
3、业务人员接到财务部门提交的《应收账款控制表》，依照有关合同规定，迅速落实相关的收款措施。
如果发现账单中有不属于本人的应收账款，应当尽速通知销售、财务部门更正。
对于一时难以收取的账款，业务人员必须与付款单位办理签认手续，以维护本公司的合法权益。
三、收取票据注意事项
1、付款单位提供的银行票据必须清晰无误，票据上记载的金额、出票人的图章、出票年月日、收付款单位全称、账号、开户银行等，绝对不允许涂改。
否则，即使印章齐全也是一张无效的票据。
2、票据抬头上要求写清本公司的全称，如“台州市健行机械有限公司”。
3、涉及跨年度收款，日期容易发生笔误，应当特别注意。
4、收取的票据字迹模糊不清时，应予退回重新开立。
5、对于付款单位提供的“背书”票据时，应当由付款单位背书，并且写上“背书人××有限公司”，千万不可代付款单位签名背书。
6、对于付款单位提供的“禁止背书转让”的票据，一律不予签收。
7、收取付款单位的票据大于应收账款时，不应当以现金或其他客户的款项找补。
应当依下列方式处理：
（1）票据由本公司财务部门收账后，由财务部门以现金找还。
（2）另行购货抵账，或抵交付款单位未付账款中的一部分。
四、有问题应收账款的处理
1、有下列情形之一的逾期应收账款，视为有问题应收账款：因销货发生的应收账款，订立销售合同的，自合同约定收款期限满后一个月尚未收回；未订立销售合同的，自发票开具之日起，超过一个月尚未收回。
2、为减少可能造成的坏账损失，销售部门应督促有关销售责任人据实填报“有问题应收账款报告书”，并附送有关证据、资料等，在月后三天内上报至总经理室。
3、为确保公司资金正常周转，对非属于本公司原因的有问题应收账款，先由有关业务人员（或担保人）负责垫付，待收回该项应收账款后再予以退还。
4、为增强业务人员的责任心，对于在销货过程中所发生的被骗、收回的票据无法兑现等情形的，亦须先由有关业务人员（或担保人）负责垫付，待收回该项应收账款后再予以退还。
应收账款控制表
本公司责任经办
人：申报日期：2000年月日
核准：复
核：制表：
说明：
1、本表由财务部门负责填列，分送有关领导、部门及业务人员。
2、本表“应收账款增减变化”（包含发出产品未结算）部分，根据财务帐面分析填列。
3、本表“逾期应收账款增减变化”部分，根据销售合同结合财务帐面分析填列。
有问题应收账款报告书
申报日期：2000
年月日
核准：复
核：制表：
说明：
本表由业务人员负责填列，经销售、财务部门审核后，报送总经理室处理。