第九章存款货币银行
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2、附属资本 附属资本总额不得超过核心资本。
（1）非公开储备 （2）重估储备，固定资产和手持证券价值
的重新估价。 （3）普通准备金/普通呆帐准备金，用于防
备目前还不能确定的损失的准备金或呆帐 准备金，
第九章存款货币银行
巴塞尔协议的资本规定
（4）混合资本工具（资本性债务），具 有股本资本和债务资本结合特性的工具， 包括可转换为普通股的债券、长期性的 优先股和可累计的优先股，等等
（5）次级长期债务，银行通过发行长期 债券持有的资本，包括普通的、无担保 的、初次所定期限在5年以上的次级债 务资本工具和不许购回的优先股。
第九章存款货币银行
二、商业银行的资产负债业务
第九章存款货币银行
二、商业银行的组织形式
• 连锁银行制：指由某一个人或某一个集 团购买若干家独立银行的多数股票，从 而控制这些银行的组织形式。这些被控 制的银行在法律上是独立的，但实际上 其所有权却控制在某一个人或某一个集 团手中，其业务和经营管理被控制。
第九章存款货币银行
体制类型
优点
弱点
单一银行制 总分行制
第九章存款货币银行
资产部分
负债部分
现金资产 库存现金 存款准备金 同业存款 在途资金
贷款 工商业贷款 个人贷款 不动产贷款 其他贷款
投资 政府债券 其他有价证券
固定资产 其他资产
资本帐户 认定资本 资本盈余（股票盈余） 资本储备金 未分配利润
存款 活期存款 储蓄存款 定期存款
借款 向中央银行借款 同业拆借 其他借入资金
第九章存款货币银行
第一节商业银行的概述
二、商业银行的组织形式 指商业银行在社会生活中的存在形式。 根据分支机构的设置及其相互关系的不同 ，商业银行分为： 1、 单一银行制： 也称单元银行制，是指 业务只由一个独立的银行机构经营而不设 任何分支机构的银行组织制度。 目前只有美国还部分地采用这种模式。
第九教章学安存排 款货币银行
★商业银行的基本理论(类型、组织、经营
原则)
★商业银行的主要业务与经营管理(资产、
负债、中间业务、创新、经营管理) ★商业银行与信用货币创造
第九章存款货币银行
第一节商业银行概述
一、商业银行的主要类型 1、职能分工型商业银行 只能在法定范围内经营银行性业务 的商业银行。 2、全能型商业银行 可以经营所有金融业务并提供全方 位金融服务的商业银行
成： 资本盈余；准备金；未分配利润。
第九章存款货币银行
巴塞尔协议
1987年12月10日“十国集团”（美、英、 法、日、德、加拿大、瑞典、意大利、荷 兰、比利时）加上瑞士和卢森堡在巴塞尔 召开12国中央银行行长会议，讨论加强对 经营国际业务的商业银行的资本及风险资 产的监管问题，目的是防止银行的过渡竞 争，保证商业银行的稳健经营。会上通过 的协议经修改1988年7月在巴塞尔签署。
第九章存款货币银行
二、商业银行的组织形式
2、总分行制：银行在大城市设立总 行，在本市及国内外各地普遍设立 分支行并形成庞大银行网络的制度。
✓ 总行制是指总行除管理控制各分支行
外，本身也对外营业。 ✓ 总管理处制是指总管理处只管理和控制
分支行，不对外营业，总管理处所在地 另设对外营业的分支行
第九章存款货币银行
第九章存款货币银行
wenku.baidu.com
四、商业银行业务发展的趋势 ●负债种类与方式多样化; ●资产业务创新与资产证券化; ●其他业务创新与服务领域的扩展.
第九章存款货币银行
第二节 商业银行的主要业务
一、商业银行的资产负债表 ➢商业银行的资产负债表是综合反映其在
某一特定日期的财务状况的报表。
➢ 通过对商行资产负债表的内容和结构的介绍， 不仅有助于了解商行的资金来源状况、资产 总量及结构，掌握商行的主要业务，而且有 助于理解商行的经营原则。
可避免垄断，实现充分竞 争；有利于促进地方经济 的发展
有利于设备现代化与规模 经济，充分有效积聚运用 资金，分散风险，便于监 管，国际竞争力强
不利于分散风险，难以取 得规模经济效益，资金集 聚与运用受限，不利于国 际竞争
易于形成垄断，金融集中 度高，对地方经济支持不 力，内部矛盾较多，易出 现低效率
二、商业银行的组织形式
• 实行分支行制的国家比较多，有代表性 的是英国，英国只有十家商业银行，其 中规模最大的有四家，即巴克莱银行、 米兰银行、劳合银行、国民西敏士银行， 共有分支机构一万多家，总存款额占整 个银行体系的70%
第九章存款货币银行
二、商业银行的组织形式
• 集团银行制：又称持股公司制，就是由 某一集团成立股权公司，再由该公司控 制或收购两家以上的若干银行。 实行集团银行制最突出的国家是美国。
控股公司制
用少量资本可支配大量资 金，可增强集团实力，扩 大市场份额，提高抵御风 险的能力，国际竞争力强
易形成垄断集中，不利于 开展竞争和灵活经营，内 部协调困难，连带风险大
连锁银行制 同控股公司制
同控股公司制，并因没有 股权公司，扩张受限制
第九章存款货币银行
三、商业银行的功能
信用中介 变小为大，变短为长 支付中介 社会支付体系的中心。 信用创造 金融服务
第九章存款货币银行
巴塞尔协议的资本规定
1、核心资本
核心资本包括实收资本和公开储备。核 心资本的价值相对稳定，对银行的盈利水 平和竞争能力影响极大。
（1）实收资本主要包括已发行并完全缴 足的普通股和非累计优先股。 （2）公开储备包括保留利润、股票发行溢 价、普通准备金的增加值。
第九章存款货币银行
巴塞尔协议的资本规定
其他负债
第九章存款货币银行
一、商业银行的资产负债表
➢ 商业银行资产负债表的特点： ✓ 固定资产占总资产的中很小 ✓ 自有资本比重较低
（1）认定资本，是持股者在银行初次发 行股票时所认购的股本。 （2）净利润，未分配给持股者的积累 资金，在银行倒闭而进行财产清理时， 这部分资金可供持股者分配。有三部分组
第九章存款货币银行
一、商业银行的主要类型
• 分业经营：指在金融机构体系中，各个 金融机构从事的业务具有明确的分工， 各自经营专门的金融业务，在这种模式 下 ,只有商业银行能够吸收使用支票的 活期存款。
• 混业经营：在这种模式下的商业银行可 以经营一切银行业务，包括各种期限的 存贷款业务、证券业务、保险业务、信 托业务等。
（1）非公开储备 （2）重估储备，固定资产和手持证券价值
的重新估价。 （3）普通准备金/普通呆帐准备金，用于防
备目前还不能确定的损失的准备金或呆帐 准备金，
第九章存款货币银行
巴塞尔协议的资本规定
（4）混合资本工具（资本性债务），具 有股本资本和债务资本结合特性的工具， 包括可转换为普通股的债券、长期性的 优先股和可累计的优先股，等等
（5）次级长期债务，银行通过发行长期 债券持有的资本，包括普通的、无担保 的、初次所定期限在5年以上的次级债 务资本工具和不许购回的优先股。
第九章存款货币银行
二、商业银行的资产负债业务
第九章存款货币银行
二、商业银行的组织形式
• 连锁银行制：指由某一个人或某一个集 团购买若干家独立银行的多数股票，从 而控制这些银行的组织形式。这些被控 制的银行在法律上是独立的，但实际上 其所有权却控制在某一个人或某一个集 团手中，其业务和经营管理被控制。
第九章存款货币银行
体制类型
优点
弱点
单一银行制 总分行制
第九章存款货币银行
资产部分
负债部分
现金资产 库存现金 存款准备金 同业存款 在途资金
贷款 工商业贷款 个人贷款 不动产贷款 其他贷款
投资 政府债券 其他有价证券
固定资产 其他资产
资本帐户 认定资本 资本盈余（股票盈余） 资本储备金 未分配利润
存款 活期存款 储蓄存款 定期存款
借款 向中央银行借款 同业拆借 其他借入资金
第九章存款货币银行
第一节商业银行的概述
二、商业银行的组织形式 指商业银行在社会生活中的存在形式。 根据分支机构的设置及其相互关系的不同 ，商业银行分为： 1、 单一银行制： 也称单元银行制，是指 业务只由一个独立的银行机构经营而不设 任何分支机构的银行组织制度。 目前只有美国还部分地采用这种模式。
第九教章学安存排 款货币银行
★商业银行的基本理论(类型、组织、经营
原则)
★商业银行的主要业务与经营管理(资产、
负债、中间业务、创新、经营管理) ★商业银行与信用货币创造
第九章存款货币银行
第一节商业银行概述
一、商业银行的主要类型 1、职能分工型商业银行 只能在法定范围内经营银行性业务 的商业银行。 2、全能型商业银行 可以经营所有金融业务并提供全方 位金融服务的商业银行
成： 资本盈余；准备金；未分配利润。
第九章存款货币银行
巴塞尔协议
1987年12月10日“十国集团”（美、英、 法、日、德、加拿大、瑞典、意大利、荷 兰、比利时）加上瑞士和卢森堡在巴塞尔 召开12国中央银行行长会议，讨论加强对 经营国际业务的商业银行的资本及风险资 产的监管问题，目的是防止银行的过渡竞 争，保证商业银行的稳健经营。会上通过 的协议经修改1988年7月在巴塞尔签署。
第九章存款货币银行
二、商业银行的组织形式
2、总分行制：银行在大城市设立总 行，在本市及国内外各地普遍设立 分支行并形成庞大银行网络的制度。
✓ 总行制是指总行除管理控制各分支行
外，本身也对外营业。 ✓ 总管理处制是指总管理处只管理和控制
分支行，不对外营业，总管理处所在地 另设对外营业的分支行
第九章存款货币银行
第九章存款货币银行
wenku.baidu.com
四、商业银行业务发展的趋势 ●负债种类与方式多样化; ●资产业务创新与资产证券化; ●其他业务创新与服务领域的扩展.
第九章存款货币银行
第二节 商业银行的主要业务
一、商业银行的资产负债表 ➢商业银行的资产负债表是综合反映其在
某一特定日期的财务状况的报表。
➢ 通过对商行资产负债表的内容和结构的介绍， 不仅有助于了解商行的资金来源状况、资产 总量及结构，掌握商行的主要业务，而且有 助于理解商行的经营原则。
可避免垄断，实现充分竞 争；有利于促进地方经济 的发展
有利于设备现代化与规模 经济，充分有效积聚运用 资金，分散风险，便于监 管，国际竞争力强
不利于分散风险，难以取 得规模经济效益，资金集 聚与运用受限，不利于国 际竞争
易于形成垄断，金融集中 度高，对地方经济支持不 力，内部矛盾较多，易出 现低效率
二、商业银行的组织形式
• 实行分支行制的国家比较多，有代表性 的是英国，英国只有十家商业银行，其 中规模最大的有四家，即巴克莱银行、 米兰银行、劳合银行、国民西敏士银行， 共有分支机构一万多家，总存款额占整 个银行体系的70%
第九章存款货币银行
二、商业银行的组织形式
• 集团银行制：又称持股公司制，就是由 某一集团成立股权公司，再由该公司控 制或收购两家以上的若干银行。 实行集团银行制最突出的国家是美国。
控股公司制
用少量资本可支配大量资 金，可增强集团实力，扩 大市场份额，提高抵御风 险的能力，国际竞争力强
易形成垄断集中，不利于 开展竞争和灵活经营，内 部协调困难，连带风险大
连锁银行制 同控股公司制
同控股公司制，并因没有 股权公司，扩张受限制
第九章存款货币银行
三、商业银行的功能
信用中介 变小为大，变短为长 支付中介 社会支付体系的中心。 信用创造 金融服务
第九章存款货币银行
巴塞尔协议的资本规定
1、核心资本
核心资本包括实收资本和公开储备。核 心资本的价值相对稳定，对银行的盈利水 平和竞争能力影响极大。
（1）实收资本主要包括已发行并完全缴 足的普通股和非累计优先股。 （2）公开储备包括保留利润、股票发行溢 价、普通准备金的增加值。
第九章存款货币银行
巴塞尔协议的资本规定
其他负债
第九章存款货币银行
一、商业银行的资产负债表
➢ 商业银行资产负债表的特点： ✓ 固定资产占总资产的中很小 ✓ 自有资本比重较低
（1）认定资本，是持股者在银行初次发 行股票时所认购的股本。 （2）净利润，未分配给持股者的积累 资金，在银行倒闭而进行财产清理时， 这部分资金可供持股者分配。有三部分组
第九章存款货币银行
一、商业银行的主要类型
• 分业经营：指在金融机构体系中，各个 金融机构从事的业务具有明确的分工， 各自经营专门的金融业务，在这种模式 下 ,只有商业银行能够吸收使用支票的 活期存款。
• 混业经营：在这种模式下的商业银行可 以经营一切银行业务，包括各种期限的 存贷款业务、证券业务、保险业务、信 托业务等。