项目资金管理规定

按工程合同条款（或协议）收取工程预付款。
（2）按合同跨年度或分期收取工程预付款的项目在本年或本期末 应及时向业主报送下年度或下期施工生产计划，按规定计取预付款， 并经业主确认，在合同约定期限内收回。
6.3 工程进度款回收与控制
（1）项目部根据合同规定及时收回工程进度款。
（2）工程未计价材料的材料价差，由项目部与业主确定认价并及 时收款。
5 项目资金计划管理
5.1 项目资金总体计划管理
项目部在项目总体策划阶段，策划制订项目资金总体收支计划。 项目跨度年限较长时，可按年度制订项目资金总体计划。
（1）项目资金总体回收计划
资金总体回收计划应根据工程进度计划并结合合同价款和支付 条款按各项费用回收的时间分项进行统计。回收资金分为以下几类：
工程预付款；
工程款项：工程进度款、工程质量保证金等；
其他收入。 （2）项目总体资金支出计划
资金总体支出计划应根据工程进度计划和控制估算、概算、预算 为依据，按各项费用投入的时间分项进行计算。支出资金分为以下几 类:
直接成本支出：劳务费、材料费用、机械设备费；
间接成本支出：相关税金，管理服务费，流动资金使用费等； 其他费用支出。 （3）制订项目资金总体收支计划
工程进度款
其他
入 ∑ 合计收入
劳务费
材料费 支
机械费
出
税金
管理服务费
流动资金使用费
其他支出
∑ 合计支出
本季度余额
编制人
本季度应收
编制时间
本季度计划支付金 额
季度 审批支付金额
项目负责人
审核人
财务经理
支 备注：1、本表中金额以万元计；
2、本表项目部填写本季度应收金额和本季度计划支付金额，审核支付金额由处工程管理部根据项目 部出提供资料填写。
（2）项目负责人根据工程管理部审批的项目季度资金收支计划， 统筹审批各项支付款项，授权项目部财务人员办理支付手续；
（3）项目部日常零星开支实行备用金制度，备用金向公司财务部 借支，首次借支须填写《银行账户预留信息表》（见附表 3），以该账 户为项目零星支出监管账户，每季度向公司呈报零星开支明细；
（4）工程管理部对各项目资金使用严格审核，分项目做好记录《项 目资金收支明细表》（见附表 4）。
项目工程款回收第一责任人，对全部工程收款自始至终负完 全责任。
4 项目资金管理的原则
公司对项目部工程资金管理采取以 “预算管理制度”为基础， 以“以收定支、先收后支，收支两条线”原则，回收责任在项目，调 剂、控制、管理责任在公司。
即项目工程款的回收工作由项目部负责并具体实施，资金回收后 全额转入公司基本账户，项目部按规定提出各项资金支出计划，并呈 递相关支出证明，经工程管理部审核后财务部审批支付；项目的零星 支出实行先借支，后列使用明细说明。
项目资金使用管理应基本遵循“先收后支、以收定支、收支两条 线”的原则。
7.2 项目施工期资金使用与控制管理
（1）原则上项目应先有资金收入才能有资金支出，业主付款后， 相应地才能对下游单位付款。业主未付款时，原则上不得对下游单位 付款。如有特殊原因，必须由项目部提出专门的请款报告，详细说明 原因，报总经理批准后才能安排付款；
填 表 人： 填表时间：
附表 4：项目资金Байду номын сангаас支明细表
项目名称 工程造价
时间
收/支出类别
收入
项目资金收支明细表
编号：
项目负责人
计量单位
元
支出
工期 工程款账面余额
项目资金余额
经办人
备注
备注：收/支类别按款项实际收支情况填写；工程款账面余额在有收入时填写。
劳务费
支
材料费
出
机械费
相关税金
管理服务费
流动资金使用费
其他
∑ 合计支出
∑ 合计收支统计
支编制人
出
编制日期
2
3
项目负责人
项目资金总体收支计划表
年度
4
5
6
7
审核人
编号： 计量单位
8
9
万元
10
11
12
合计
财务经理
附表 2：项目季度资金收支计划审批表
项目
季度资金收支计划审批表
编号：
项目名称
项目
工程预付款
收
项目资金计划管理流程
项目部
工程管理部
总经理
公司财务部
制定项目总体/ 季度资金收支 计划
审核
审批
项目资金总 体调配
6 项目资金的回收与控制 6.1 项目资金回收管理的基本原则 全面深入了解合同条款，采取合法手段和有效的策略，及时回收
各种工程款项，解决项目资金投入压力。 6.2 工程预付款回收与控制 （1）施工总承包合同约定业主需支付工程预付款时，项目开工前
项目资金管理规定
1 目的 为了确保项目资金管理工作的良性运转，集中管理，统一使用，
以收定支，提高资金使用效率，使资金管理成本最低化，特制定本管 理规定。 2 适用范围
本规定适用于施工项目资金统筹计划、使用管理。 3 工作职责
3.1 工程管理部 负责项目资金管理的审核和决策； 负责项目资金使用的监管。 3.2 财务部 负责项目资金计划、支出使用的审批与决策； 负责项目工程款回收的发票办理； 负责项目工程款回收、支付的挂帐及核账工作。 3.3 项目负责人 负责项目资金回收、支出计划平衡、合理规划使用；
7.3 项目施工期资金使用与控制管理流程
项目施工期资金使用与控制管理流程
项目部
工程管理部
财务部
填写项目用款 申请单
审核
审批
登记
付款
8 附则 8.1 本规定由工程管理部负责解释。 8.2 本规定自颁布之日起开始施行。
附表 1：项目资金总体收支计划表
项目名称
项目名称 1
工程预付款
收
工程进度款
入
其他
∑ 合计收入
5.3 项目资金计划管理程序
（1）项目部负责人在项目开工前，策划制订项目总体资金收支计
划； （2）项目实施过程中，项目部财务人员每季度 10 日前制订下季
度项目季度资金收支计划； （3）项目季度资金计划经项目负责人审核后，报送工程管理部审
查； （4）工程管理部审查后，送财务部，根据计划筹划调配项目资金； 5.4 项目资金计划管理流程
6.4 工程其他款项的回收与控制
工程其他款项指业主明确的工期奖、质量奖、措施奖，当项目施 工达到合同或协议要求时，项目经营部按工程合同条款（或协议）按 合同规定逐项收回。
6.5 工程质量保证金回收与控制
在质保期满后，由项目负责人在质保验收书签发之日起，按相关 规定向业主提出质量保证金的支付申请，申请业主付清全部应付的款 项。
根据项目资金总体回收计划和项目资金总体支出计划，综合制订 《项目资金总体收支计划表》（见附表 1）。据此总体统筹项目资金计 划，提高资金的使用效率。
5.2 项目资金季度收支计划管理
根据项目总体资金计划、施工现场实际进度，项目部每季度 10 日前,制订下季度项目资金收支计划，填报《项目季度资金收支计划 审批表》（见附表 2），经项目负责人、工程管理部审批后，作为项目 季度资金收支控制依据。
6.6 特殊情况的管理与控制
当业主未能按合同及时支付工程款项时，项目负责人须于一周内 将有关具体情况向公司汇报，由公司与项目部共同采取措施与业主协 调解决。
6.7 项目资金回收管理流程
项目资金回收管理流程 项目部
财务部
工程进度款支付 申请
收款
开具发票
入账及挂账
业主
审批
7 项目资金的使用与控制
7.1 项目资金使用的原则
附表 3：银行账户预留信息表
银行账户预留信息
武汉新宇建设集团有限公司：
为便于项目资金统一管理，确保资金使用安全，提高资金使用效
率，现预留
（项目名称）
项目负责人
项目资金专用银行账户，供该项
目资金唯一使用，其信息如下：
开户行：
户 名：
帐 号：
项目负责人身份证复印件（正面）
项目负责人身份证复印件（反面）