第十三章 中央银行与商业银行的监管PPT教学课件

★监管当局对银行流动性的管理政策有两种：
一种是向银行发布衡量和管理流动性风险的指 导方针；
另一种是要求银行流动资产与存款或总资产的 比例达到某一标准。
★总的来说，监管当局一般会综合运用这两种政 策。
★到目前为止，巴塞尔委员会还没有设定正式的 流动性比例，只是在1992年发布了《计量与管 理流动性的框架》，作为对银行流动性管理的 一个非限制性指导。该框架包括3方面内容：
(1)计量与管理流动性缺口； (2)管理市场渠道； (3)制定应急计划。
★我国对商业银行流动性规定了以下几项指标：
(1)存贷款比例指标； (2)资产流动性指标； (3)中长期贷款比例指标； (4)拆借资金比例指标(仅对人民币考核)。
5.国家风险
★国家风险又称国别风险(Country Risk)，是 指由于某些原因某一国的政府借款人或者私 人借款人不能或不愿意偿付对外债务可能造 成的损失。包括两种类型：
股份制商业银行营运 资金1亿元；城区外 分行5000万元；
外资独资银行或合资银行： 3亿元或等值自由兑换货币。
地方财政大 股东，持股 不超过30%
外国银行分行1亿元 人民币或等值自由兑换货币；
合资银行：外资占比20%以上。
业务准入
1）社会经济发展需要； 2）分业经营的法律规定； 3）功能定位和业务发展能力； 4）风险管理和控制系统； 5）业务操作规程和安全保障措施； 6）从业人员素质； 7）央行监管能力相适应。
• 在历史上，中央银行或监管当局对商业银 行的市场准入有过4种不同的原则：
一是自由主义； 二是特许主义； 三是准则主义； 四是核准主义，又称审批制。
• 审批制已成为现代商业银行市场准入的通 行制度。
• 我国自2003年12月起也实行这种制度。
股份制商业银行：10亿元 城市商业银行：1亿元 农村信用社：100万元
一、审批商业银行考虑的基本因素
(一)资本金
➢ 设立商业银行必须达到法定的最低资本额以保护 存款人的利益和维护银行体系的稳定。
(二)高级管理人员素质
➢ 在审批商业银行时要考察高级管理人员包括品质、 能力、经验、信誉等方面在内的综合素质。
(三)银行业竞争状况和社会经济需要
➢在进行审批时要考虑现时的银行业市场竞 争状况，当审批机关认为市场的竞争程度 已无法容纳时，新银行就很难被批准。
中央银行或金融监管当局对商业银 行日常经营的监管主要包括：
制定并发布审慎监管政策
实施稽核与检查监督
一、制定审慎监管政策
(一)审慎监管政策的基本内容
1.资本充足率 ★资本充足率通行的国际标准形成于1988年巴塞尔
委员会颁布的《统一国际银行资本衡量与资本标 准的协议》，该协议规定，银行资本与加权风险 资产的比例不低于8％，其中核心资本成份至少 为4％。 ★根据《统一国际银行资本衡量与资本标准的协 议》，银行总资本分为一级资本(核心资本)和二 级资本(附属资本)。
★《统一国际银行资本衡量与资本标准的 协议》还规定了银行资产负债表内5类。
★中国银行业监督管理委员会于2004年2月 颁布的《商业银行资本充足率管理办 法》，标志着我国商业银行资本充足性 管理走上正规化和法制化。该办法第七 条规定，“商业银行资本充足率不得低 于8%，核心资本充足率不得低于4%。
联邦限制为总资 本的15%，州的 规定为12%～
25%
不提供优惠，每 笔贷款不超过总 资本的15%，对 关系人的贷款总 数不超过资本总
额
对单个借款人或 一组关联借款人 的贷款不超过
25%
不提供优惠，对 关系借款人的贷 款应介于总资本 的15%～25%， 总数不得超过资
本总额
4.流动性
★流动性是指银行根据存款和贷款的变化，随时 以合理的成本举债或者将资产按其实际价值变 现的能力。
✓实行全能型银行业务制度的国家对银行业 务活动的限制较少；实行分离型银行业务 制度的国家对银行业务活动的限制较多。
✓随着全球金融市场一体化趋势的增强，银 行业务的传统界限逐渐被打破。
✓我国的金融业目前实行分业经营。
第二节 商业银行日常经营的监管
一、制定审慎监管政策 二、现场稽核与检察 三、非现场稽核与检查
政府风险或主权风险(Sovereign Risk)。 汇兑风险(Exchange Risk)。
第十三章 中央银行与商业银行的监管
➢在金融机构体系中，商业银行的地 位十分突出，它是金融机构的主体 组成部分。
➢在中央银行作为金融监管机构的国 家，对商业银行的监管是中央银行 最主要的监管领域。
第一节 商业银行设立与开业的监管
一、审批商业银行考虑的基本因素 二、商业银行设立与开业的程序 三、商业银行经营范围的规定
➢表13-6（见下页）反映了欧洲联盟、美 国和国际货币基金组织货币和汇兑事务 部(MAE)的要求。
表13-6 欧洲联盟、美国和MAE对银行资产 集中的要求
要求
欧洲联盟
美国
MAE建议
对单个 借款人 的贷款
对关系 借款人 的贷款
对单个借款人 的贷款不超过 总资本的25%
对关系单位贷 款不超过总资
本的20%
2. 呆账准备金
➢呆账准备金计提和冲销有3种办法：
(1)直接冲销法； (2)普通准备法； (3)特别准备法。
➢ 目前国际上使用较为广泛的是以美国为代表的 “5级分类方法”，该方法将银行的贷款资产 分为正常、关注、次级、可疑和损失5类。
➢ 各类贷款提取特别呆账准备金的比率并无统一 标准。表13-5（见下页）是美联储和香港金融 管理局的建议计提比率。
分类 正常类贷款 关注类货款 次级类贷款 可疑类贷款 损失类贷款
表 13-5 美 联 储 香港金融管理局
0
0
5%
2%
20%
25%
50%
75%
100%
100%
3. 贷款集中度
➢历史经验表明，对个别借款者的贷款过 分集中是世界上大多数银行倒闭的经常 原因。
➢对银行的贷款集中程度施加限制，目的 是避免风险过于集中。
二、商业银行设立与开业的程序
1.根据审批权限提出设立申请。
2.中国银行业监督管理委员会初审同意 后填写正式申请表，同时提交有关文件、 资料。
3.经审查批准设立的商业银行，由相关 部门发给相应的证件和执照。
4.开业和公告。
三、商业银行经营范围的规定
✓商业银行的经营范围一般在商业银行章程 中予以明确。