科技型中小企业的知识产权质押贷款问题研究

常 大的 波动性 ，如 作为 质押 的专 利技 术很 可 能 由于技 术 的 进步 被另一 种新 技术 所淘 汰 ，那 么 作为 质押 的专利 技
术将 分 文不值 。因此 ， 于银行 来说 ， 受 该项 知 识产 权 对 接
作 为融 资担保 时 ，就要 承担 可能导 致该 项 知识 产 权预 期 价值 下 降的经 济风 险 。
近 ，但遗憾 的是 目前知识 产权转让 市场并 没有 完全形 成 ， 因此 ， 有效 的市场数据 获得很难 ， 其评 估 的效果 可想 而知 。 收益法 也能 比较 好地体 现无形资 产的实 际价值 ， 这种方 但 法却往 往容易受 评估人 员主观 因素的影 响 ， 而 使评估 价 从
１ 我国知 识产 权质押 贷款 业务 的发展 现状
贷款 方 面的法律 法规 建设 。 要加快 制定 出台无 形资产 质押
参考 文献 ：
贷款 和评 估方 面的管 理细则 ， 知识 产权质 押贷 款方 面 的 使
法律 法规 更加健 全 。二是加 快机制 体制 建设 。政府 在推进
【 汪广翠． 于知 识产权质押 融资 的若干思考Ⅱ． １ 】 关 】 新学 术，
知识 产权 属于无形 资产 ， 对其价 值的确定 不 同于有 形 资产 ， 评估 是唯一 的解决办 法 。在 进行知识 产权评估 的过
济 风 险主 要表 现 在 ： 由于 受企 业 所处 的 技术 、 市场 、 济 经 及 法律 等 因素的影 响 ．导致 知识 产权 的实 际价 值 具有 非
记 治 理暂 行 办 法 》 ， 门调 整 知识 产 权 质押 登 记治 理 ， 等 专 增 强 了《 担保 法 》 定 的知识 产权 质押 的可 操作 性 。一 些 规 地 方 也 纷 纷 出 台 了 知 识 产 权 质 押 具 体 操 作 办 法 ，０ ８ ２ｏ 年 。福建 等省 出台的商标 专 用权 质押 贷款 工作 方 面的 相 关 文件 ，使 商 标 无形 资产 资 本化 运 作 的 进程 迅 速 推 进 。 ２０ ０ ９年 。 由中 国人 民银 行 杭 州 中 心支 行 、 江 省 科 技厅 浙
值 出现 较大 的偏 差 。 此 ， 据 三种评价 方法 的评价 依据 不 同 ，
评估结 果的 差异性也较 大 ． 选择一 种 比较合 适 的评估 方 要 法 的确 很难 。另一方 面是从事 知识产权评 估 的权威 机构 、 专业人 员严 重缺乏 。 现有 的机构 和人 员难 以胜任 各方 面要 求都 比较高 的知识产 权评估 工作 。
程中 ， 两个 方 面的因素决定 了知识 产权评估 的难 度 。一 有
方 面是选 择合 适的评估 方法难 度大 ． 选择不 同的评 估方 法 对评估 价值影 响很 大。 在我 国， 主要 采用包括 成本法 、 益 收 法和市场 法三 种方法进 行无形 资产价值 的评估 。 成本法 是 以企业获 取无形 资产 消耗的成 本为基础数 据进行 计算 ， 其 核算数据 相对 比较可靠 ， 但往 往会 由于偏重历 史成本 而可
地 获得 了银 行 的抵押 贷款 。
解决不 了 ， 严重影 响商业银行 对知识 产权 质押贷 款的 积 将
极性 。 ２３ 难 题 三 ： 识 产 权 风 险 控 制 ． 知
２ 科技型 中小 企业 知识产 权质 押贷款 的难题
虽然 各 地政 府相 继 出台 了一些鼓 励 知识 产权 质 押贷
作 。 时 ， 借力 经验丰 富的专业 担保公 司 ， 同 要 最低 限度 地规 避 知识 产权 的处置 风险 。三是加 大对 中 小企 业 的宣传 力 度。通过 宣传与 培训 ， 使更 多的科 技型 中小 企业 了解 这项 业务， 并掌握 这项业 务 。
３ 中介 机 构 层 面 ． ４
权 质押贷 款工作 还刚刚 开始 ，成熟 的体 系还未完 全形成 。
知识 产权 质押 贷款实 际贷 款额 度 和发放 的 贷款 总额 还相
当有 限 ， 远未 能成 为一种 重要 的融 资手段 。 发展 过程 还 其 中 还 有 很 多 的 难题 需 要 解 决 。 ２１ 难 题 一 ： 识 产 权 价 值 的 准 确 评 估 ． 知
断加 强企业 内部管 理规范化建 设 ， 范财务管 理制度 ， 规 重视
的完善 的知识 产权质 押评估 制度 。 是应制定 合理 的知 一
识产 权评估 标准 和办法 。 确立 了一套切 实可行 的评估标 准 和方 法 ， 知识产 权价值 评估 才会 有据 可依 。二是要 选择一 支专 业 能力 强 、 合素 质高 的 由法律 、 综 财会 、 理 、 业方 管 行
从 中介 机构层 面来 看 ， 最重要 的是知识 产权 价值 评估
制度 的完 善 。 对知 识产权 价值 的评估是 知识产权 质押 贷款 工 作 中的最 重要 环 节之 一 ． 因此 ． 有必 要建 立一 个 全 国统
一
大 自主知识产权 的拥有量 。 同时 ． 技型 中小 企业 要加强对 科 知识 产权 的保 护 ， 实维 护企业 自身利益 。 是加大诚信建 切 二 设 的力度 。 技型 中小企 业必须本着 “ 科 诚信 为本” 的理念 ， 不
科技 型 中小 企业 知识产权 质押 贷款工 作 ，必须从 企业 、 银
行、 政府 、 中介结构 等多个 层 面积极应 对 。
３ １ 企 业 层 面 ．
科技 型中小企业 企业主要从两 个方 面加 强知识产权 工 作 的力度 。 一是 加大知识 产权 建设的力度 。 加强对知识 产 要 权 的重视程度 ，充分关注其 资产价值 ，积极利用 其进行 融 资， 拓宽企业 资金来 源渠 道。在企业 自主创新 上增加 投入 ， 不 断增强企业 的技术创新 能力 ， 力开发企业 知识产权 ， 大 加
产权 质押 贷款 存 在 比较 大 的风 险 ．造 成 了知识 产 权质 押 贷 款 业 务并 没有 像 预 期 的 那样 进 展 顺 利 。 一 直 到 ２ ０ ０６ 年 ．部分 省 份才 开始对 中小 企业 知识 产权 质押 贷 款进 行
试 点 。 四 川 省 成 立 全 国 首 家 科 技 银 行 用 知 识 产 权 质 押 方
第 １ ０卷 第 ４期 ２１ 年 １ 月 ０１ ２
Ｖｏ ．０ Ｎｏ４ Ｉ ． １
姜 义 平 ： 技 型 中小 企 业 的 知 识 产 权 质 押贷 款 问题 研 究 科
Ｄｅ ． Ｏｌ ｃ ２ １
不 少值得思 考的 问题 。
能与现 实情况产 生脱节 的现象 。 市场法与现 实情 况 比较接
・
２・
第 １ ０卷 １ ４期 ２ １ 年第 ２ 月 ０１
浙 江 工 商 职 业 技 术 学 院 学报
Ｖ １ ０Ｎ ． ｏ １ ｏ ． ４
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３ 进 一步 推 进科 技 型 中小 企 业知 识 产权 质 押贷 款 工 作 的对 策
融 资难 问题 成 了长期 制 约我 国 科技 型 中小 企 业发 展 的瓶 颈 问题 ， 目前正 在进行 的试 点推广 德知 识产权 质押 贷 款工 作给这 ຫໍສະໝຸດ Baidu问 题的解 决提供 了新 的解决 路径 ，但 是 ， 知 识产 权质押 贷款 工作 的难 点还 是显 而易见 ． 进一 步推 进 要
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这项 工 作 时 ， 应建 立 合理 的补 偿 机制 ， 如对 参 与知 识 产权
质押 贷款 业务 的 中介 机构 、 担保 机构 等各方 提供 资金 方面 的 支持 。这既是 政府 支持企 业 自主创新 的重要 职 能 ， 也是
２２ 难 题 二 ： 识 产 权 后 续 有 效 处 置 ． 知
当商业银 行打算 发放知识 产权质押 贷款 时 。 要考 虑的
一
和浙 江省 知识 产权 局联 合 出台 的专利权 质 押贷 款方 面 的 管理 办法 ， 对符 合一 定条 件 的专利权 ， 其专 利权 人 可 以将 其 出质进 行抵 押 贷款 （ 本省 范 围内 ） 但是 ， 在 。 由于知识 产 权 属于无 形资 产 ， 知识 产权 的评估 难 度很 大 ， 致知 识 对 导
个现实 问题是 ： 当科技 型 中小 企业 出现经 营 困难无 法偿
还 贷款 时 ， 行如何 比较 方便 地处 理知识 产权 ， 取 回应 银 并 得 的补偿 。商业银行 在进行有 形资产 抵押贷 款处 理时 ， 可
以很方便地 通过拍 卖 、 租赁 、 转让等方 式收 回资金 ， 进行 而 知 识产权处 理时 ， 难度却 很大 。 之有形 资产抵押 ， 较 知识产 权 的流动性 就 明显差 多 了 ， 其变 现要受 到地域性 、 时间性 、 排 他性等众 多 因素的限制 ， 对被 质押的知识 产 权 的后 期处 置 变得相 当 困难 。 目前 ， 国的知识产权 交易 以及转 让 的 我 市 场还 很不 成熟 ， 运作机 制 尚不健 全 ． 度规 范 建设 严重 制 滞 后于 现实需求 ， 交易 程序过 于复杂 ， 交易信 息相 对封 闭 ． 透明度 不高 ， 成本偏 高。 因此 ， 出现贷款人 无法偿 还本金 在 的时候 ， 商业 银行通过 处置知识 产权而 获得 补偿 的难 度 非 常大 ， 对于商 业银行损 失的 补偿 极为不 利 。这个难 题如果
信息公 开工作 ， 外树 良好 形象 ， 强银企 双方 沟通 。 加
３２ 政 府 层 面 ．
面 的专家人 员组成 的评估 队伍 。三是建立 责任 追究制 度 ， 评估 人员 由于 自身 的过错 而造成 损失 的 ， 须承担 相应 的 必
赔偿 责任 。
政府应 该主 要从 法律法 规建设 、 机制体 制建 设 和知识 产权 交易 市场完 善三 方面 下功夫 。 一是 加快 知识产权 质押
商业银 行 在推 进知 识产 权 质押 贷款 工作 中主要 从完 善办法 细则 、 加强 风险 防范 和宣 传等方 面着手 。一是 商业
银行应 根据科 技型 中小企业 贷款方 面 的现 实需求 ， 快 出 尽
台详细 的操作 性强 的管理办 法和 实施 细则 。 二是商业 银行
在开展 质押贷 款业务 时一定 要十分 注意风 险防范 ， 好事 把 前审查 关 ，聘 请专 业权 威机 构参 与 知识 产权 质 押贷 款工
款 的政策 ， 也有 了一些成功 的案例 ， 是 ， 国的 知识产 并 但 我
知 识产 权属 于无形 资产 ， 不具 有 实物 形态 ， 其未 来 的
价 值能 否 实现 ， 具有 非 常大 的不确 定性 ， 险也 很 大 ， 风 存
在 的风 险主要 包括 法律 风险 和经济 风 险 。法律 风 险主 要 表现 在 ： 识产权 作 为融 资质押 品 ， 知 往往 由于 目前知 识 产 权 方面 的制度 不健 全 ，导致 实际权 利人 权 益 的诸 多不 确 定性 ， 很容 易 出现权 属争议 方 面的纠 纷 。因此 ， 商业 银 行 在 知识 产权质 押贷 款实 际操作 中的法律 风 险非 常 大 。经
我 国 １９ ９ ５年颁 布的 《 保法 》 ， 知识 产权 可 以作 担 中 对 为一种 担保 形式 用 于银行 质押 贷款 作 了明 文规 定 ．国 务 院有关 部 门陆续 制 定 了 《 专利 权质 押合 同登 记 治理暂 行
办 法 》《 、 商标 专用 权 质押 登记程 序》 《 、 著作 权质 押合 同登
式 向 中小企 业放 贷 ； 同年 ， 北京 交通银 行 推 出“ 业通 ” 展 业 务 ；０ ７年 以来 ， ２０ 四川 内江 市 鑫泰 机床 公 司 、 京 道及 天 南
软 件系统 有 限公 司 、浙江 省奉 化裕 隆化工 新 材料 有 限公
司 、 兴会 稽 山绍兴 酒有 限公 司 、 吉汉洲 竹 制 品有 限公 绍 安 司等众 多科 技 型中小 企业 都用 知识 产权 进行 质押 并 成功