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小企业财务管理制度范本三篇
第1条
小企业财务管理系统模型财务管理系统I 、一般规定
1、根据《中华人民共和国会计法》和《企业会计准则》，制定本制度；
2、为规范公司日常财务行为，充分发挥财务在公司经营管理中的作用，提高经济效益，便于各部门和员工对公司财务部门的有效监督，进一步完善公司财务管理制度，维护公司和员工的合法权益，特制定本制度。

财务管理规则1 、一般原则
1、公司财务中以“计划”为特征的总经理负责制属于经总经理批准的计划内支付，经相关部门总经理书面授权，可由财务总监监督验证。

如果没有计划，必须有公司总经理的书面授权。

2、严格执行会计法和相关财务会计制度，接受财政、税务、审计、监督等部门的检查，确保会计数据合法、真实、及时、准确、完整。

2 、财务工作职责(1)财务经理职责
1、提出岗位设置计划、人员配备、会计组织程序等。

同时负责选择、培训和考核的会计人员。

2、执行国家财税政策、法规，根据公司具体情况建立规范的财务模型，指导相关财务会计制度的建立和完善，负责公司内部财务管理制度执行情况的检查和考核。

3、成本和费用预测、计划、控制、会计、分析和评估，监督部门减少消耗、成本节约、提高经济效益。

4、其他相关工作。

(二)财务总监的职责
1、负责管理公司的日常财务工作。

2、负责对部门内部组织提出计划和意见、人员配备、选择性招聘、晋升和解聘等。

3、负责管理本部门的财务人员、教育、培训和考核。

4、负责制定公司的会计和财务管理制度，实施会计电算化管理方法等。

5、严格执行国家财务法律法规和公司各项制度，加强财务管理。

6、参与公司各种资本管理活动的预测、计划、会计、分析、决策和管理，对部门工作的良好指导、监督、检查。

7、组织和指导编制财政收支计划、财政预决算，并监督执行；协助财务经理控制成本、分析和评估。

10、负责监管财务历史数据、凭证、凭证、报表排序、收集和归档，并按规定程序报告销毁情况。

1
1、参与价格和工资、奖金、福利政策制定。

12、完成领导交办的其他任务。

(3)会计职责
1、按照国家会计制度规定记账、重复记账、报账，手续齐全、
准确数字、清账、及时处理；
2、发票开具和审核，发生的各种业务款项、监管收回，业务报表安排、审核、汇总，业务合同执行情况监管、统计报表的保管和上报；
3、会计，监督财务制度，保存和管理会计档案；
4、完成部门领导或相关领导交办的其他任务。

(四)出纳职责
1、建立健全各种现金出纳账簿，严格审核现金收付凭证。

2、严格执行现金管理制度，不兑现，不将白纸抵库。

3、每日银行和现金收支应每日结算，并及时检查，以确保账目与事实相符。

三、现金管理系统
1、所有现金收支应由公司出纳负责。

2、建立和完善现金日记账账簿。

出纳应根据经批准的正确的收付凭证逐一登记现金流量账户，并每天用余额核对库存。

到当天和月底，账目都在一条线上。

3、超过3000元时，必须将库存现金存入银行。

4、当出纳员收到现金时，他必须立即签发一式四份的支票回收登记表。

付款人在右下角签字后，付款人、业务部门、出纳、会计各保留一份。

5、任何现金支出必须按照相关程序提交审批(详见支出审批系统)。

如果因出差或其他原因需要预支现金，则在支付现金之前，必须填写贷款单并经总经理批准。

借款人应在出差或借款回来后三天内偿还或偿还出纳(详见差旅费报销规定)。

6、出纳在收付单据处理完毕后，应在核对无误的收付凭证上签字，并在原始单据上加盖现金收据、已付印章，以防重复报销。

四、支票管理
1、支票购买、出纳负责填写和保存。

2、建立和完善银行存款日记账账簿。

出纳应根据经审核无误的收支凭证，依次逐笔登记银行往来收支账户，并每天结算余额。

每个工作日结束时。

3、出纳收到支票后，应立即签发一式四份的支票回收登记表。

付款人在右下角签字后，付款人、付款部门、出纳、会计各保留一份。

4、必须填写支票托收单，以便支票使用。

收银员只有在经办人、部门经理、财务主管(经理)、总经理(计划外部分)签字后才能签发支票。

5、支票必须用收款人姓名盖章。

6、支票必须由收款人签名或盖章。

五、印章保管
1、银行印章必须单独保存。

2、财务专用章和总经理印章分别由财务经理和出纳保管。

六、现金、银行存款支票
1、收银员每周完成收银工作后，收银员应准备一份“收银报告单”，其中库存现金、银行存款、收入、支出、余额。

会计或总经理指定的人员应在每周五下午和每月月底定期检查收银员所持有的现金，其他时间进行抽查。

2、出纳应核对银行存款日记账的账面余额与开户银行转来的对账单的余额，未清账户应由会计编制的“银行对账单”核对。

3、其他项目按相关会计制度和规定执行。

支出审批系统1 、目的
1、简化支出审批程序，提高工作效率。

2、防止私人占用公司财产。

2 、应用原则(1)使用业务单位系统，并授权在业务计划和预算内行使最终裁决权。

(经理/部门负责人对本单位的业务指标全面负责)。

(2)部门经理可以书面形式将他/她的权限或部分权限适当地授权给他/她的副经理或部门负责人。

(3)授权方式可分为两种:3 、审批程序
1、计划报销经办、参考(持有原始凭证)、主管经理(部门负责人)、财务部
2、计划报销经办、参考(持有原始凭证和超支报告)、主管经理(部门负责人)、财务部4 、计划审批内容
1、日常办公用品采购、电脑周边配件及耗材支出计划由运营中心汇总，报公司总经理审批。

原则上，运营管理中心统一采购和库存材料，各部门登记和收集
材料，录入各部门费用。

每月月底，运营管理中心将向财务部提供相关方面的详细清单(各部门签字确认)。

2、固定资产和办公家具(包括机房和办公自动化设备)的采购由各部门提交申请计划，部门负责人签字，公司总经理批准，公司技术部、运营管理中心统一协调和批准后，需就协调或采购情况撰写需求报告，提交公司总经理批准和统一采购。

购买金额超过10000元的固定资产，应报总经理批准。

3、参会费/会员费由经办人附在贷款单上，并附邀请函复印件和完全密封的参会申请表，由部门经理批准，财务部审核并支付。

原则上，当地展览会不支付会议费；如果国外展览费用中包括会议费用，必须注明数量和细节，并履行上述批准程序。

所有批准的居民将报销往返机票和会议费用。

如果你不住在这里，你的机票和旅行津贴将会得到补偿。

3、参加海外展览必须至少提前一个月向公司总经理提交专项申请报告，说明参加的必要性、参加人数、成本预算等。

只有经过批准后才能实施。

4、差旅费各部门根据工作需要制定出差计划，并注明出差地点、原因、时间、人数、部门经理审核出差的必要性和贷款的合理性、经理签字并支付财务款项。

每个部门经理只有在公司总经理批准旅行报告后才能借钱。

所有海外商务旅行都必须得到总经理的书面批准才能进行。

5、工资、奖金费用需经公司人事部门批准进行月度考勤。

财务部应准备一份分配表，由经理签字确认，并在财务分配前提交公司总经理批准。

6、业务费用业务费用包括业务运输费用(油费、维护费、通行费、手续费)、快递费、礼品费和业务招待费。

总经理批准的计划业务费用由部门经理批准。

计划外业务费用应报公司总经理批准。

报销审核系统1 、原则
1、严格的财政收支审批制度。

公司发生的所有费用必须由经手人填写。

出纳必须说明费用原因、项目、发票数量、报销金额、经办人签名、部门经理签名、财务经理审核(按相关规定办理)、计划内外相关手续审批后才能付款。

2、加强报销管理，当月账户、当月25号后账户不得超过最迟下月3号。

3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员发生的业务费用不能混在一张报销单中。

II 、相关部门对支出的审核所有报销内容必须由相关部门经理审核其合理性和必要性。

3 、财务部门审核所有报销单据均由财务部门根据相关财务法规和内部财务系统进行合法性审核。

四、批准权限与批准权限相同。

五、费用报销和借款时间项目列表:周一、周二、周三、周四和
周五借款1100-12001100-12001100-12001100-12001530-17001530-17001530-17 00费用报销900-1200900-1200900-1200外部结帐900-1200900 如由客户或分支机构报销，应向财务部注明并保留一份复印件，原件发给客户。

计划报销需要原始凭证
1、编辑费、广告代理费:部门根据发票填写费用(成本)报销单，财务部核实机票(附媒体公布的详细清单)并核实后支付账单。

2、印刷费(电影制作费)部门收到发票及随附的印刷报表后，核实后填写费用(成本)报销单，财务核实无误后支付。

3、办公用品、低值易耗品由运营管理中心统一采购。

运营管理中心保管人员根据发票核对实物后，填写验收单(低值易耗品也需要一份出库单)，并根据发票填写费用报销单(附验收单和调拨明细)。

各单位购买的费用报销单应填写发票，经本级领导批准后报销。

4、计算机房和办公自动化设备技术部的保管人员对照实物核对发票后，填写验收并出具文件。

用发票填写费用报销单(附验收单)。

5、数据费为各单位购买的账册等数据，先将账册、数据和发票到数据管理部门(运营管理中心)进行登记和验收，并加盖账册、数据、编号。

经办人应随发票一起填写费用报销单(附验收单)。

6、差旅费必须在返回后3天内报销。

部门经理应审核账单的合
理性，并与出差人员在报销单上签字确认。

贷款将被金融部门注销。

报销表经地区总裁批准后，各单位经理将差旅费报财务部核销。

3天内无故不及时报销的，财务部应督促报销一次。

如仍未报销，财务部负责扣除当月工资和奖金。

出差实习人员的贷款由经理担保，视为经理的贷款。

7、业务费用所有业务费用票据必须开具详细的发票，并且经办人员必须在票据背面签名。

各单位应本着节约的原则使用业务费用，除业务需要外，任何人不得将业务费用用于个人消费。

营业招待费必须由两人以上签字，并注明时间和接待顾客的姓名；加班用餐必须由所有用餐者签名。

交通费必须注明起征点、地点和原因；礼品费必须注明送礼人的姓名，礼品名称、数量；请在快递费用单据上注明客户姓名。

所有费用都包括在部门成本中。

如未按要求填写说明或签名，财务人员应退回报销凭证并说明原因。

8、必须有计划外报销程序的批准报告。

其他程序与计划中的程序相同。

差旅费报销管理规定为保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费支出标准，特制定本规定如下
1、出差员工是指经公司总经理批准，因各种公务活动离开城市一天以上的员工。

2、出差人员必须持有部门经理签署的出差申请表、运营中心、公司总经理。

申请表应注明部门名称、旅行者姓名、旅行时间、旅行地点、旅行原因、交通工具来回旅行、预计旅行费用金额。

申请表应提交总经理批准。

在申请表的基础上完成贷款和报销手续后，将申请表提交运营管理中心备案。

3 .普通人员旅行的审批手续，在特殊情况下需要乘坐飞机时，必须经总经理批准，报公司总经理批准。

1、当一个工人出国旅行时，他可以提前借一定的旅费。

出差回来后，将根据收据在三天内报销。

如果逾期不还款，贷款将从工资中扣除。

2、出差人员住宿费、市内交通费、伙食补助实行定额包干(详见附件差旅费报销标准)，出差人员应统筹使用，节余归自己所有、超支不予补偿。

3、火车旅行，通常以硬卧为标准，如果你买不到硬卧票，硬座票价的60%将得到补贴。

6、出差期间的社交费用需事先经总经理特别批准。

7、往返机场、往返车站的城市交通费只允许凭票报销(不含出租车费)。

8、出席展览的杂费、门票等。

允许通过机票单独报销。

去其他地方参加会议、展览、和其他活动，住宿和其他费用由对方承担的，不允许报销差旅费和在公司领取补贴.10、差旅或留学、培训、参加
会议等。

对于那些集体安排住宿和膳食的人，他们按照统一的标准报销，不享受任何补贴。

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1、旅行津贴天数的计算方法1)出发日的津贴计算应基于有效报销机票或机票的准确驾驶或出发时间。

上午12点前出发的人可以享受全天津贴；那些在1200点以后离开并且不能在同一天到达目的地的人可以享受半天的补贴。

那些在1200后离开并在同一天到达目的地的人可以享受全天补贴。

2)到达日期津贴的计算基于有效报销机票或机票的准确驾驶或起飞时间。

上午12:00前返回者可享受半天津贴；那些在1200年后返回的人可以享受全日制补贴。

12、旅行天数的计算方法基于实际天数。

13、成本核算公司所有人员的差旅费都包含在每个部门的成本中。

14、其他1)报销差旅费时，相应的账单(如住宿费、当地交通费、餐费等。

)应提供给财务部门处理账目和财务。

如果不能提供相应的票据，超过30元的部分由财政部门按照国家规定代扣代缴。

2)购买打折机票(票面上写有“不签、不转、不换”字样的，必须按打折后的实际价格填写报销。

如果有任何欺诈行为，一经发现退款将加倍。

附件差旅费报销标准工作一般地区费用标准(元/天)特殊地区费
用标准(元/天)总经理280380事业部/职能部门总经理(主任)240320部门经理220280部门副经理/主管180230一般员工1602002、事业部副总经理/职能部门副总经理(副主任)与部门经理补贴标准相同；
3、经理助理、行政主管等。

享受主管待遇。

活期账户管理系统一、应收账款管理(一)收款政策
1、公司向客户提供相应的服务或劳务后，业务人员应及时向客户提交广告确认单进行确认，并及时收款。

2、下个月13日之前的收集时间。

(注:数据访问要求一次性收回合同中签署的金额)。

3、托收方式转账的支票，非远期、空白或错误支票；现金；实物(实物必须是公司所要求的或其他公司濒临破产而无法收回的欠款，并且必须有公司总经理的指示)。

严禁营销人员垫付业务款项，否则公司除收取客户款项外，还将没收营销人员存放的款项并通报批评。

4、部门人员调动或辞职等。

，部门经理必须监督其业务资金的回收和交接，必须填写交接清单一式四份(财务一份、部门留存一份、交接人一份)，交接人、交接人、财务部主管和相关统计人员签字并报财务部备案。

收款人应检查账单金额以及是否已被客户确认。

(2)未付资金的评估方法
1、违约金1)因业务人员玩忽职守造成不付款的，扣除全额；
2)因公司内部原因未支付的款项，将根据相关责任予以扣除和处
罚；
3)由于外部不可抗力(如客户破产、破产等)导致的未付金额。

)仅在相关部门证明后从业务成本中扣除。

2、未付金额按比例从个人收入中扣除，付款后按如下方式返还:1)未付金额三个月内扣除，当月10，下月30，第三个月60；
2)未扣工资每月随工资补发，并在三个月内全部收回。

补发的扣除额为5%。

3)如果(3)可疑客户和可疑账户的处理
1、销售员联系客户时，应填写“可疑客户报告”，如发现异常情况，建议采取措施。

2、业务人员应在两个月内填写“可疑客户报告”并收集相关证据、无效和大额收单数据，并提交公司领导审批后移交法律部进行法律追究。

3、收款或部分或全部款项经诉讼后无法收回，业务人员应取得相关法律机构的证明、债权证明、破产宣告裁定等。

，并送财务部进行账户冲销准备。

4、对未申报或超量入库的业务员，一经发现，公司将从重处罚。

2 、应付账款管理(1)支付时间
1、业务支付由部门申请，经批准后实施；
2、印刷费、印刷费将于次月20日前支付(每月出版后第二天的财务)；
3、固定资产购置款应在固定资产验收入库后支付。

(2)支付方式
1、转账支票，非远期、空头或错误支票；
2、现金；
3、实物或广告应服从公司总经理的指示。

(3)其他非公司人员在领取款项时必须由我公司相关人员带领。

票据管理系统1 、发票管理(1)应用
1、申请人应填写部门名称、申请日期、合同号(填写在右上角)、企业全称、广告媒体或网上出版物全称、具体业务发生日期、开票金额、业务性质(广告或信息)、申请人姓名等。

在零星开票通知中，应提交给部门经理审批、会计审核后才能发出。

2、如果零星发票开具通知中的企业名称与合同中的企业名称不一致，销售人员必须持有双方企业盖章认可的证明(特殊情况可由部门经理签字认可)，财务部方可开具发票。

3、停止开具无企业名称的发票。

4、停止开具企业名称不完整的发票。

任何人都无权将企业名称缩减为2-3个单词。

5、如果实际业务与合同不符，销售人员在开具发票前必须持有附加合同或加盖企业公章的证明。

6、丢失发票的一切后果由业务人员承担。

其他企业提供相关证明文件(注明发票号和金额并加盖公章)后，我公司可提供加盖我公司发票专用章的发票存根联复印件。

业务人员因发票丢失或其他原因需要借出发票时，应提出书面申请，并由各部门经理签字。

财务人员应
对借出的发票进行登记，并及时收回。

7、发票复印件盖章需经部门经理、公司总裁批准，财务人员登记并由相关方签字。

8、对于开票过程中遇到的其他特殊情况，财务人员在开具发票前应获得公司领导的批准。

(2)具体规定
1、如已提供劳务并签订合同，业务员应根据运营中心盖章认可的合同和企业盖章认可的零星发票开具通知或广告确认单，经财务人员核实后开具发票。

2、如未提供劳务但已签订合同但未付款，业务员应根据部门经理批准的业务内容填写零星发票开具通知单，经部门经理或以上管理人员签字后方可开具发票。

如果合同终止，原始发票没有收到，将被视为未付。

3、如果没有提供劳务，已经签订合同并且已经收到付款，销售人员可以根据零星的发票开具通知或广告(信息)确认单开具发票。

4、如果已提供劳务但未签订合同且已收回款项，业务员应填写零星发票开具通知或广告(信息)确认单，根据运营中心批准的业务内容开具发票。

5、如果未提供劳务且未签订合同，则不允许开具发票。

预付款等特殊情况由部门经理具体解释。

(3)恢复
1、如果发票在同一天收到，收到的款项必须在同一天交给公司
出纳室，否则将被视为挪用公款；如果当天无法收回款项，当天收到的发票必须退回公司财务部门统一保管。

如客户因特殊原因需要在付款前留下发票，发票金额在2000元以下的付款人必须要求客户签收，经部门经理签字后返回公司财务部。

如果发票金额超过2000元，付款人必须在部门经理签字后，将客户签字并加盖客户公司公章的收据退回公司财务部。

如有违反，每次扣200元，直至开除。

2、对于到货业务，必须要求客户开具同等金额的销售发票，并在当天收到发票后退回财务部门；否则，必须退回公司发票。

违反此项，每次扣100元。

3、如果发票再次更改、退款(更改名称或金额)，退回前必须说明原因并由部门经理签字。

(4)根据已核对无误的零星发票申请单填写公司统计(或核算)，按发票顺序认真填写，保证真实性、准确性、完整性，并加盖公司发票专用章。

请勿涂改、翻看或撕毁，如有错误填写，应保留全套(存根联、发票联、记账联)并注明“无效”字样，以备检查。

(5)主管会计(统计、营业部)根据当日“支票回单”检查每张发票(每笔业务发生额)的收款情况，并对发票(业务发生额)进行监督。

(6)如果处理支票回收的付款公司的名称与做市商报告的客户名称或申请的发票名称不一致，做市商必须在提交财务备案的同时提交由付款人加盖财务印章的付款指示。

如果没有解释，财务部将首先扣留支票，并要求业务人员做出解释。

如果截止日期前没有解释，支票将被视为未付。

二、收据管理
1、收据被视为发票。

2、收据、发票不能重复开具。

如果发票已经开具，客户必须在开具发票前退回收据。

3、以上规定规定财务部门应严格遵守规定。

如有不遵守规定的问题，由财务部门负全部责任。

三、支票管理
1、支票购买、出纳负责填写和保存支票；
2、建立和完善银行存款日记账账簿。

出纳应根据经审核无误的收支凭证，依次逐笔登记银行往来收支账户，并每天结算余额。

3、当出纳员收到支票时，他必须立即签发一式四份并加盖“支票收据”印章的支票回收单。

付款人在右下角签字后，付款人、付款部门、出纳、会计各保留一份。

4、必须填写支票托收单，以便使用支票。

出纳只有在经办人、部门经理、财务经理、总经理(会计部门外)签字后才能签发支票。

5、支票必须用收款人姓名盖章；
6、支票必须由收款人签名或盖章。

四、账单管理原则
1、加强票据管理，防止票据丢失。

谁输谁负责，罚输每张单据金额的10%，直接从报销金额中扣除
(即实际上报金额为待报金额的90%)。

2、财务有权以非正式账单拒绝报销。

工资及相应级别报销管理系统1 、基本原则(1)一般程序
1、月工资根据考勤日期计算；
2、每月10号支付上月基本工资，20号支付佣金或业绩，由公司财务部统一存入员工个人账户(节假日顺延)；
3、离职人员的工资应在交接手续完成后的次月10日在财务部结算。

4、每月2日前，人事部统一向财政部上报公司人员出勤、人员岗位及相应的社保变动表、奖惩等情况。

部门人员的奖金将由部门经理报告。

5、根据劳动合同和公司福利待遇制度的规定，财务部根据当月考勤统计和公司相关规定审核人事部计算的工资，统一发放工资，执行公司相关规定、；
6工资单必须由财务经理、部门经理、总经理签字后才能发放；
7、公司人力资源部统一制定和调整薪酬管理制度，经公司总经理批准后实施。

(2)保密原则工资和报酬应保密管理。

除履行职责的需要外，经理或相关人员不得向任何第三方披露公司的薪酬结构。

任何员工不得以任何方式询问、其他人的工资，也不得向其他人透露自己的工资。

任何违反者都将被视为严重违反劳动纪律。

(三)收入挂钩原则。