财务管理体系架构规定范文

财务管理体系架构规定范文

第一节财务组织机构与人员

第一条财务组织的原则

1．公司内实行统一领导、分级管理、独立核算的财务管理体制。

2．总部的财务管理工作，在总部总经理的领导下，由总部财务中心具体组织实施。

3．子公司的财务管理工作，在子公司总经理及总部财务中心的领导下，由其财务部门负责人组织实施；并主动接受总部财务中心的监督检查。

第二条财务部门组织架构图

1．总部财务部门组织架构图

2．子公司财务部组织架构图

第三条总部财务中心职责

1．财务战略规划职能

a)负责与其他相关部门一起研究、策划公司的财务战略规划，包括：中长期筹资策略、多元化投资战略、税务规划等。

b)负责制定公司会计核算制度与程序、财务管理制度与财务规范。

c)负责制订公司财务指标。

2．资金管理职能

a)负责管理资金的来源、运用以及分配，重点强调现金头寸的管理，控制公司资金的流动性风险，同时也保证资金的盈利性与风险性的权衡。

b)组织编制资金收支计划，编制信贷计划，编制资金预算。

c)管理公司银行账户、财务印签、有价证券、资金票据。

d)根据董事会授权管理对外担保事务，评估并控制对外担保风险。

3．财务预算、计划与分析职能

a)协调并组织公司各部门年度预算或相关预测的编制，并在其他部门的预算或相关预测的基础上编制年度预算或预测。

b)参与评议固定资产更新改造、大修理预算。

c)参与公司融资、投资计划的编制工作。

d)定期、不定期撰写财务分析报告向董事会和总经理报告公司经营情况、预算指标完成情况及财务预警。

e)对公司财务及经营提出建议。

f)对公司融资、投资、利润分配和股利分配提供财务意见。

g)对预算完成情况进行监督、分析、汇报。

4．财务核算、报告与信息披露职能

a)负责公司会计核算业务，包括保持会计记录、准备对外报送的会计报表、合并会计报表及相关的内部管理报表；

b)负责收集财务信息，编制对外报送的财务信息披露。

c)负责会计档案的管理工作。

d)组织、协调公司各项外部检查和审计工作，包括年度会计报表审计、中期会计报表审阅、年度外汇年检等。

5．财务监督与考核职能

a)按会计监督工作规范的要求进行会计监督管理

b)参与审核公司重大经济合同的订立，对合同执行情况进行财务监督。

c)对公司费用预算、资金预算、固定资产更新改造、大修理及收支计划完成情况进行考核；

6．财务工作管理

a)对各分子公司财务部工作完成情况进行考核。

b)负责建立财务人员岗位责任制；

c)对委派财务主管人员提名和考核，提出聘任、调动和解聘建议；

7．资产管理职能

a)为保证公司实物资产的安全与完整，建立健全资产管理的内部控制制度，在实物资产采购、领用、销售管理上建立规范的操作程序，堵住漏洞，维护安全。

b)参与资产购建可行性论证、项目评估及招标工作，合理配置公司资产。

c)负责资产的登记、统计、报表及资产信息发布，做好账、卡、物管理。

d)监督资产的管理，负责在用资产的调剂、转让、报损、报失、报废等报批手续，组织固定资产清查，提高资产利用效益。

8．税务筹划职能

a)根据国家有关税法规定，对公司的购销业务进行事先税负规划，对重大经济合同进行税务审查，合理利用税收政策，转换法律形式，减少纳税风险与税负。

b)对下属分子公司的税务情况进行检查与评估。

c)负责公司纳税申报工作及其他涉税工作。

第四条子公司财务部主要职责

1．贯彻执行国家财经政策、法规和青莲公司的财经规章制度，制订子公司的财务制度、财务岗位设置和考核办法。执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》，依法进行财务核算工作。

2．组织编制子公司年度财务预算，按照计划进行资金运作，合理调配资金，确保子公司经营活动正常资金需求；努力为基层服务，制作财务预算、计划并定期分析执行情况，及时向子公司领导及上级财务部门汇报。

3．准确地进行会计核算，负责子公司所有资金收支的审核、报销、记账、

编制报表等日常财务工作，正确实施会计监督，遵守、维护、宣传国家的财经政策、财政纪律、财务制度，按照《会计档案管理办法》，整理保管好会计档案。

4．参与审核子公司各部门有关财务、经济等方面的业务计划、报告、协议、合同，加强资产的管理，发现问题及时向领导或上级财务部门汇报并提出调整意见。

5．按照公司有关现金管理、银行结算的规定，管理好现金和支票，按照《中华人民共和国发票管理办法》负责本公司收据的购买、领取、结存管理。

第五条财务人员的管理体制。

1．财务人员由财务部门统一管理，公司内部需要进行独立或相对独立核算的部门，由财务部门委派财务人员负责该部门的财务工作。

2．财务机构负责人的任免。

a)总部财务总监：由总经理提名或提出免职建议，由董事会过半数投票作出聘用或解聘决定。

b)总部财务中心各部经理：由财务总监提出任免建议，由总经理办公会议作出任免决定，由财务中心委派并管理。

c)分子公司财务部经理或主管：由财务总监提出任免建议，由总公司总经理办会会议作出任免决定。

d)一般会计人员的任免、调动、聘用、解聘：总部由财务中心各部经理提出意见，报财务总监批准；分子公司由财务部经理或主管提出意见，报分子公司总经理批准。

e)财务部门的编制应附合所在公司的人力资源规划，原则上得超出各公司规划，如需超计划，应报所在公司人力资源部门及所在公司总经理批准。

第六条会计人员岗位设置。

1．各分子公司均单独设置财务部，并配备财务部经理或主管，作为各分子公司财务负责人。

2．总部财务中心下设各专业财务部门，配备财务部经理或主管，作为各部门负责人。

3．原则上各部门不配备部门副职，各部门经理均不得脱产而专任部门管理及协调工作，应承担一定的基础会计岗位职责。