会计电算化课程设计

会计电算化课程设计报告

学院：经济与管理学院

专业：会计学

班级：管 101

学号：

姓名：

2013.12.30

课程设计评语：

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课程设计成绩为：

指导教师：

目录

一、模拟企业会计账套使用的基本情况 (4)

二、会计实施核算步骤 (4)

三、电子化实施结果 (5)

1、启用前试算平衡表 (5)

2、企业在2013年1月发生的业务 (6)

3、资产负债表 (8)

4、利润表 (9)

5、现金流量表 (10)

6、工资发放表 (12)

7、固定资产 (13)

8、应收账款 (14)

9、计提坏账准备 (14)

四、相关财务指标核算分析 (15)

1、营运能力分析 (15)

2、盈利能力分析 (15)

五、总结 (16)

一、模拟企业会计账套使用的基本情况

单位名称：YIF公司（一般纳税人）。

单位代号：20070101

行业：采用新会计准则的行业。

开户银行及账号：中国工商银行-123456

记账本位币：RMB人民币

会计科目级数：4级，4-2-2-2结构

会计期间：自然月份。

会计年度开始日期：2013年1月1日，启用会计期间：本年1期。

二、会计实施核算步骤

Excel作为一款功能强大的电子表格软件工具，除了具有有强大的表格数据计算和分析功能外，还可以把表格中的数据用各种统计图像表示出来。利用Excel进行会计信息处理，可使得数据的收集、处理和分析更加科学、便捷，同时更有利于管理理论和管理实践的紧密结合，使企业的管理水平日益提高。现设计一个简单的基于Excel的会计核算与分析管理系统。

三、电子化实施结果

1、启用前试算平衡表

试算平衡表

2、企业在2013年1月发生的业务

业务1.1月1日，签发支票一张，向工商银行提取现金2500元。

业务2.1月1日，向ABC公司销售产品并开具增值税发票，货已发出，货款尚未收到，其中货款100000元，税款17000元.

业务3.1月3日，收到设备科开出的固定资产竣工验收通知单，购入安装的一台冲床以达到预定可使用状态，验收后交付生产车间使用，结转其全部成本30000元.

业务4.1月4日，收到泰山证券公司叫来的支票一张，金额为180000元，系预付租用本公司房屋本年2~4月份租金，送存工商银行。

业务5.1月5日，签发工商银行支票一张，金额为3000元，支付商品交易会摊位费，收到商品交易会开出的发票。

业务6.1月5日，用现金支付财务科林玲业务培训费500元，收到新华财会学校开出收据。

业务7.1月8日，向青峰厂购入原材料10000元，增值税1700元。

业务8.1月9日，采购员姚毅预支赴余姚采购差旅费400元，出纳以现金付讫。

业务9.1月9日，向上海宏达厂购入原材料30000元，增值税5100元。

业务10.1月9日，开给上海保温容器公司国际贸易部增值税专用发票，货已发出，当即收到货款351000元。

业务11.1月12日，姚毅报销差旅费500，出纳以现金补付预支款不足之差额。

业务12.1月13日，以现金234元购买公司行政管理科用复印纸，增值税专用发票列明价款200元和税额34元。

业务13.1月13日，向上海瓶胆总厂购买瓶胆，货款已付，增值税专用发票列明价款200000元，税额34000元。货已验收入库。

业务14.1月14日，向天明塑料公司购入塑料粒子30吨，增值税专用发票雷鸣价款200000元和税额34000元，款项已付清，货已验收入库。

业务15.1月15日，根据“公司结算汇总表”，签发支票一张，收款人为本公司职工工资户，金额200000元。工资发放清单以软盘形式同时送交银行，并经银行审核。

业务16.1月16日，签发工商银行支票一张，向银行提取现金2000元备用。

业务17.1月17日，开给宁波百货公司增值税专用发票，货款500000元，税额85000元，货已发出，货款尚未收到。

业务18.1月18日，将一台已批准报废的电加热烘缸运往废品回收公司处理，收到该公司开具的收购凭证和支票各一张，收购金额6000元，企业天之进账单，将其与支票一同送存工商银行。

业务19.1月18日，收到工商银行转来市内电话局专用托收凭证，付讫市内电话费1500元。

业务20.1月26日，向杭州百货公司销售产品1000000元，增值税170000元，货款已收到并已送存工商银行。

业务21.1月27日，收到工商银行通知，将利息收入1000入账。

业务22.1月28日，收到工商银行通知，将WE公司前欠还款30000元入账。

业务23.1月29日，生产部门领用原材料400000元。

业务24.1月31日，支付罚款1000元。

业务25.1月31日，结转本期损益。

3、资产负债表

资产负债表