集团财务部组织架构

集团公司企业治理标准－-财务部组织架构
目的:为建立和完善锦发集团财务治理，有效地执行财务部治理工作流程和标准，依照现状,特确定财务部组织框架图。

财务部组织框架图
财务部目前编制九人:
设财务总监(财务部第一责任人）一名、计一人；
财务部经理、财务部副经理、成本核算和分析主管各一名,计三人；现金出纳员、银行出纳员、往来治理和开票、凭证输入系统维护、会计核算和资产治理各一名,计五人;
财务部为下列六家公司和组织进行财务核算,明细如下:
锦发房地产(上海)有限公司、上海新锦发房地产有限公司、苏州新锦发房地产有限公司、上海锦友物业治理有限公司、上海锦友物业治理有限公司苏州分公司、湖州新锦发太阳山生态旅游开发有限公司及工会。

同时每人兼职为锦发房产、上海新锦发、苏州新锦发房产销售、出租的收款工作,包括（周六、周日及每晚1７:３0至２０:０0的销售作息时刻内的收款工作，临时电话通知)。

锦发集团公司企业治理标准
财务部职员职业道德守则
目的：为规范财务部职员行为，特制定本守则。

适用范围：财务部全体职员。

内容:
３．1热爱锦发企业,维护公司声誉,不做任何损害公司形象、利益的事。

３.２老实可靠、讲究信誉,严格执行《中华人民共和国会计法》做好会计核算工作。

3．３讲究工作效益，用科学方法为企业理财,主动深入现场，深入基层,了解公司经营状况，降低企业成本。

3.4真实、客观反映公司的经济活动,做到凭证内容与实际一致、帐务处理与报表一致。

3．5认真监督，坚持原则,对违反公司财务制度及报销凭证中记载不准确、不完整的要敢于提出、退回、纠正。

３.6敬业勤业、热爱本职工作、忠于职守，刻苦钻研技术,精通本职业务，胜任本职工作，工作时用心、不做与工作无关事宜。

3.7热心服务、细心工作，耐心讲解。

3.8遵守公司各项制度，严守公司商业密密和财务保密制度,举止文明、行为端正。

锦发集团公司企业治理标准
财务部治理职能
1.财务部是锦发集团公司行政治理的一个重要职能部门，它要紧治理
职能是：代表公司依据国家的财经方针、政策、法令和财务制度规定,有效地对集团公司各公司的房产开发、房产经营、商品房销售、物业服务、物业治理的全过程实施财务治理。

２.在总办的部署下，有系统地组织各公司的财务经济活动，协调处理各公司的财务关系。

3.在总办领导下,有系统地直接指导资金的营运、组织筹划资金来源的渠道，资金的周转使用，有打算地进行资金调度，保证各公司开发经营所需资金，运用经济手段,提高资金利用效果。

４．依照公司过去、现在和以后的经济信息，准确运用会计方法、数字模式及电脑进行各类数据的收集、整理、计算和分析，以满足和符合公司治理决策层在进展、规划、预测、决策、考核上的需要。

５.加强财务治理，实施财务有效监督、操纵,对锦发集团各公司房产开发建筑的耗费,各种费用的开支,成本的形成，收入的实现及利润的分配等方面,实行经常性的监督，实现事前操纵、事中监督、事后审计的治理目标。

６.积极贯彻落实年度的财务收支打算或年度的财务预算,运用理财方法,通过理财手段使各公司降低商品房的开发建筑成本、营销成本及物业服务治理成本,形成开源节流、增收节支的良好适应，不断地为锦发集团争创利润,增加锦发集团的财宝积存。

７.加强对锦发集团所属公司财产的使用监督,减少和幸免财产由于治理不善而造成的流失。

８．依照公司董事会批准的年度利润分配方案，执行利润分配。

锦发集团公司企业治理标准
锦发集团财务部岗位职责
1.目的:为规范集团财务部各岗位会计核算，以岗位职责为基础,特制定本制度。

２.适用范围:本制度使用集团公司财务核算各岗位。

３.内容：
3.1现金出纳员岗位职责
3.1.１按财务制度审核现金报销凭证。

3.1．2在报销单经办人签名与实际经办人一致的前提下，给予报销并提示报销经办人当面点请钞票款并在报销单上加盖“现金付讫”章。

３.1．3每日按业务发生时刻先后逐笔登记现金日记帐。

连续全面地反映现金发生额及现金余额,做到到日清月结、帐实相符。

3.1．4对支取现金做暂借款的人员，应督促其早日办理报销手续以便及时核销借款,正确反映资金情况。

3．１．5及时解缴客户以现金支付的各项收入,如电话费、电费、服
务费、房款、物业费等现金收入，办妥必要的手续以保证资金及时到帐。

３．1.6每月９日（或发放工资前一日）按人事部转来的各公司现发工资单，做工资条并按公司打签收单,每月10日做好发放现金工资及相关工作。

３.1.7做好销售、定金收入的各种汇总表，及收集、复印解款凭条、发票做为月报表的资料。

3.1.8当记帐发生错误时,应严格按照财务制度及时纠正。

３.1．9兼任部门文秘、资产治理职员作,作好部门会议记录及部门考勤工作,做好资产的治理及变动统计工作，每月完成资产统计表交行政部公司资产治理员。

3.1．１0不得以任何方式挪用现金。

3．1.11遵守公司规章制度，严守财务机密。

３．1.12作好部门交办的其他工作。

３.2银行出纳员岗位职责
３．2.１按财务制度审核银行付款报销凭证，在报销单上经办人签名与实际经办人一致的前提下分清公司、工程项目、内容后方可开出支票，请公司经办人在支票领用本上歉收，请对方单位人员在支票存根上签收,并在付款凭证上加盖“银行付讫”章。

办理支票开票业务每笔
应在15分钟之内完成。

3.2.２签发支票应注明款项用途、签发日期、金额、单位名称。

签发限额支票应注明款项用途、签发日期、限多少元之内、单位名称。

严格操纵签发无抬头或无金额支票,因业务需要需签发无抬头或无金额支票的须经总办批准。

3.2.3每日按业务发生时刻先后逐笔登记银行日记帐。

连续全面地反映银行收支情况，做到到帐帐相符。

３．2．4对开出支票10天后尚未办理销帐的支票,要督促经办人及时办理销帐手续。

3.2．5对使用银行存款支付预付的经办人及申请限额支票的经办人员，应督促其早日收回发票办理报销手续,以便正确核销预付款，正确反映资金使用情况。

3．2.6及时解缴客户用支票支付的电话费、电费、服务费、房款、物业费等,及时去银行领取客户从银行汇入的各项资金回单，以保证公司资金及时到帐并能及时登记入帐。

3．2.7银行日记帐应及时与银行对帐单对帐,月底当银行日记帐与银行对帐单余额不一
致时,需编制“银行存款余额调节表”。

３.2.８收到房款时配合收款员做好整理、收集、复印资料的工作（复
印房款支票、汇票等)。

3.2.9当记帐发生错误时,应严格按照财务制度及时纠正。

3．2.1０每日按公司要求做好银行余额表，每月中旬复印上月银行对帐单交副经理转香港总部。

3.2.11每月按人事部提供工资付款单,进行工资银行划款工作并填写登记工资手册。

3．2.1２按公司贷款还款日提早一至二日将款项划入相应帐户，以便银行能在还款日正常扣款。

3.2.1３遵守公司规章制度,严守财务机密。

3.２.14作好部门交办的其他工作。

3.３电脑凭证输入和系统维护员岗位职责
３.3.1依照出纳人员、会计人员传递来的各类凭证，按电脑帐册中设立的帐户、凭证附件的内容、张数对凭证进行初步审核后逐张进行凭证输入工作。

3.3.2每日将输入并经审核人员审核过的现金、银行凭证打印出日记帐交出纳人员对帐。

3.3.3月末,将所有经审核人员审核无误的凭证进行结帐处理，并打印出当月的科目汇总表，会计报表(“资产负债表”“利润表”）,将会计报表与科目汇总表核对无误后存档。

3．３．4月末结帐后，应做好本月帐务数据备份一式二份。

３.3.5月末结帐后,做好各公司凭证的装订、装盒归档工作。

3.3．6每月2５日汇总打印下月中汇应收客户的租金、治理费、停车费、电话费、电费表,交部门制定公司用资打算人员。

３．3.7年终结帐后打印出各公司年度报表、科目汇总表、各级科目明细帐。

3.3．8保管好各公司财务档案,并督促部门其他人员在查阅财务档案后放回原处保管。

3．3．9每月核对神牛商厦、太阳湖一期（太阳湖二期运作后相同)物业经其经理签字确认的物业治理费应收表，审核无误后经双方第一负责人签字后,一份返回物业加强收费催讨工作,一份留存财务部、一份报总办，一份报法务部（依照总办指令要求法务部参加）
3．3．１０协助物业上门催讨业主拖欠物业治理费。

3.3.11遵守公司规章制度,严守财务机密。

3.3.１２做好部门交办的其他工作。

３．4成本核算和分析主管岗位职责
３.4.１依照锦发、锦友等公司物品领料单编制转帐凭证,及公司之间应收应付转帐工作。

3．4.２每月与锦发、锦友仓库核对“库存材料”明细帐，并抽查库存
物品，并做好稽核书面记录。

3.4.3每月编制新锦发、苏州新锦发等公司的工程项目成本表及概算与实际成本分析表并提出分析意见和建议,供总办参考。

3.４.4编制苏新、锦发、锦友等公司的物业成本表和经营情况表。

并依照实际情况,配合物业制定相关定额标准。

3.4.5编制集团办公用品领用情况表。

3.４.６每月与审计部核对工程项目合同当期付款及应付款事项。

3.４．7每月与采购部核对甲供料合同当期付款及应付款事项。

3．4．8编制中汇餐厅经营情况表。

3.4.9编制吴江综合部的费用考核表。

3.4．10配合完成集团内各工程项目造价内审完成后需送外审的审计单位联系工作。

3.4.11依照部门领导安排不定期(保证每月一次)抽查库存现金。

３.4.1２参与部门业务治理工作,做到部门工作分工合作，互相关心。

3.4．１3遵守公司规章制度,严守财务机密。

３．4.１4部门工作完成部门交办的其他工作。

3.5会计核算和资产治理岗位职责
3．5.1结算
３．5.1.1每月编制集团内部7家公司的转帐凭证，月底对平各公司
的应收应付款编制转帐凭证。

3.5．1.２每月依照新锦发、苏新公司领料单编制转帐凭证，核对仓库帐。

３．５.2固定资产:
3.5.2.1进行固定资产帐面治理,每月按规定计提各公司固定资产折旧，并据此编制转帐凭证。

3.5.2.1按公司固定资产治理规定，配合公司固定资产实物治理人员,每半年进行一次固定资产盘点工作，并做好稽核书面记录。

3.5.2.3督促配合行政部做好集团公司资产治理工作。

3.5.2.4配合行政部做好固定资产报废查询工作，及固定资产报废后的帐务处理。

３.5.3公积金:
3．5．3.1每月依照人力资源部资料填制公积金汇缴书,交纳公积金。

3.5.3.2为满足提取公积金条件的人员开具提款单。

3.5．3．3手工登记集团内各家公司公积金帐。

3.5.４其他
3.5.
4.1对湖州太阳山公司进行投资款验资、帐务处理、编制报表、年度审计，配合行政部做好每年的工商年检。

3.5.4．2部门工作做到分工合作，互相关心。

3.５.4．３遵守公司规章制度,严守财务机密。

3．5.４.４完成部门交办的其他工作。

3.6往来治理和开票员岗位职责
3.6.1督促有关人员做好中汇大厦租金、治理费、停车费、电费、电话费催收工作。

做好太阳都市花园销售款、租金、太阳湖大花园销售款、物业费等公司的各类收入的汇总及开票工作。

3.６．2按照合同要求审核监督中汇客户的租金、治理费、停车费等。

及时做好“太都”“太阳湖”销售款收入汇总表每周与销售部核对后报总办。

3．６.3核销收到的“中汇”客户的各项租金、费用,配合销售现场出纳人员收取售楼款、租金等及其他在中汇收取的款项并开具发票。

３．6.4每月编制“中汇大厦收、欠租实况表”并与商务中心核对，经各负责人签字后归档。

每月编制太都、太阳湖销售情况汇总表、商品房预售收入月报表。

３．６.5治理“中汇”租赁合同及客户有关资料、太都、太阳湖销售合同及客户有关资料,治理各类与收款有关的合同（如锦豪摆花合同、锦友服务合同等)。

３.６.６治理公司发票、收据做好领用登记工作，在发票、收据需购买时，提早通知有关人员购买以保证使用。

3.6．7接待客户需态度热情、解释耐心、自觉维护公司形象和利益。

３.６.8遵守公司规章制度，严守公司秘密。

3.６.9做好部门交办的其他工作。

3.7财务部副经理岗位职责
3.7．1审核凭证：
3.7.1.1审核集团公司所有公司的现金、银行、转帐凭证。

做新锦发工会帐。

3.7.2结算：
３.7.2.1每月底结帐前，编制并结转集团内部各家公司有关转帐凭证。

3.7.2.２每月底结帐后,通知银行出纳划集团各公司税款。

3.7.2.3每月一次抽查现金出纳的库存现金。

3.７.3税务:
3．7.3．1每月填制各公司营业税、所得税等有关税费申报单并进行网上申报。

3.7．3．2每月交纳各家公司税金，购买发票。

3．7.3.3购买印花税,并依照集团公司内各家公司合同内容、金额贴制印花税。

3.７．３.4做好每年发生的税务稽查接待工作。

3.7.3.５做好集团各公司每年所得税的清算工作。

3．7.4对帐
３.７.4.１与香港核对往来帐,并提供各家公司月财务报表、科目汇总表、现金流量表、工程成本表、银行对帐单等。

3.7.
4.２公司对内、对外应收应付、暂收暂付款等的核对、督办、催收工作。

3.7.４．３工程款、甲供材料款付款的帐务核对工作二个工作日完成。

3.7.４.４每月整理各银行对帐单，并与各银行帐核对。

3．7.4．5年度终了接待配合集团各公司年度审计工作。

３.7．4.6年度终了配合行政部做好工商年检工作。

6.４.７每月为行政部统计人员提供有关数据。

3.7．５外汇
3.７．5.1外汇业务联系工作，外债年检工作。

3．7.6其他
３.7.6.1部门工作做到分工合作，互相关心，完成部门交办的其他工作。

3.7.６.２经理不在岗时，代理经理对部门各岗位的工作情况进行监督检查。

隔日晨会公布检查结果。

3.8.财务部经理岗位职责
3.８.1积极筹措、合理安排、有效使用公司各项资金,为确保公司各
项资金及时到位做好工作。

3.８．2组织领导本部门的财务治理、成本核算、会计核算、会计监督等方面的工作，参与本单位有关财务治理及其他重要经济问题的分析、商讨、决策。

3.8.3组织领导本部门的会计人员执行公司财务制度及各项规章制度。

3．8.4执行公司的有关财务资金收支打算，成本费用操纵打算、督促本部在每月2５日前将下月“中汇应收款一览表”完成，督促公司各其他部门每月２6日将部门下月用资打算交财务部,以便相关人员编制集团资金打算表。

督促部门成本核算人员在每月25日前完成集团各类成本表（工程成本、物业成本、办公用品等）,为公司降低成本消耗提供依据。

3.8.5稽核公司对外支付的凭证,若属合同付款则对比合同条款操纵付款并做好记录。

为公司对外开具的经营发票核盖发票专用章。

审核销售部的佣金。

3.8．6督促公司出纳、会计人员做好各类凭证、报表。

督促有关人员每月按不同的公司将凭证装订成册，将电脑帐备份。

定期或不定期对库存现金进行抽查。

3.８.7每月督促相关人员及时整理、清理应收、应付、暂收等款项，督促固定资产帐务治理人员配合行政部资产治理人员对公司资产进行。