第七章 保险学

• （二）本质 社会保险是处理社会风险 • 的一种社会互助行为。
•⒎⒈2 社会保险的特征 （一）基本特征 1、强制性：通过立法手段 •在全社会强制推行。 2、基本保障性：以一定时 •期劳动者的基本生活需要为
•经济补偿水平基准。 3、特定对象性：其保障 •对象是劳动者，而不是所 •有社会成员。
•4、统筹互济性：个人享受的 权利与承担的义务并不严 •格对应。 5、社会属性：将部分劳动 •者因失去劳动收入需要补偿 的费用社会化。
•【启示】 劳动者的社会保险权利 不容侵犯。即使没有劳动合 同，只要存在事实上的劳动 关系，雇主就必须承担相关 义务，为其雇员缴纳社会保 险费。
⒎3 养老保险
•⒎⒊1 养老保险的概念与特 点 （一）概念 养老保险是国家按照法律 •规定，在劳动者年老退休之 后，对他们提供维持基本生
•活的物质帮助的一种社 •会保险制度。
•⒎⒈3 社会保险的功能 （一）稳定社会的“减震器” （二）社会劳动力再生产 •顺利进行的重要保证
• （三）调节收入差距的特 • 殊手段 （四）对经济发展的促进 • 作用 （五）对社会文明发展的促 进作用
⒎2 社会保险的当事人 与制度类型
•⒎⒉1 社会保险的当事人 （一）保险人 1、与商业保险人的区别 a.由国家依法指定 b.必须根据有关法规负有义 务或享有权利
62岁老人无处领取养老金 •2004年6月9日，南京高白下 区法院一审判蒋乃群诉南京 市社保局不履行办理退休手 续法定职责案败诉。 •1962年进南京汽车制造厂工 作，系全民固定工，连续工
•龄30年。1987年他随企业参 加南京市社会统筹。于是， 他在南汽工作的30年，按国 务院文件规定“视同缴费”。 •1992年，50岁的他从南汽办 理离职手续，南下深圳，应
• 工龄满30年者退休不受年龄 限制。
•2、缴费年限条件 a.工龄作出规定 b.只对缴纳保险费的 •年限作出规定： •在我国，企业职工一般须在 当地连续缴纳养老保险费或 实际缴费年限累计满15年，
•才能享受按月领取养老金的 待遇。 c.同时对工龄和缴费 •年限作出规定 d.无工龄或缴费年限 •规定
•2、按同一地域范围内 •不同成员的身份分别 •缴费，在不同身份范围 •内分别使用。
•（四）养老保险的征缴 •方式 1、社会保险税： •在全国范围内统筹养老保 •险基金。
•2、社会保险费： •一般在省市级范围内统 •筹基金。
•⒎⒊4 待遇给付 （一）待遇项目 1、基本养老保险： •采用绝对金额方式确定给 •付标准的，与劳动者在职 •期间的工资收入无直接联系。
•也可以照这个来计算，只是 缴费年限可以略少几年就可 以领到保险金而已。 •首先要知道，养老险缴费是 如何计算的？
• 该交多少养老险保费？ • 何时开始领取养老金？ • 养老金是如何计算的？
•养老保险：单位交费为税前 工资20％左右(地区之间略有 差异)，个人交税前工资8％， 单位交的归入社会的大盘子 里被均贫富，自己交的完全 归入个人账户。
•c.保险人与被保险人之间的 关系是行政法律关系
•2、组织形式 a.政府所属的专门社会保 •险机构 b.法人组织 c.国家委托的有关组织
• （二）投保人与被保险 •人 • 包括劳动者个人及所在 • 的单位（雇主）
•⒎⒉2 社会保险制度的主要 类型 （一）按权利与义务的对等 关系分类 1、普遍保障型社会保险制度： 瑞典、丹麦等国
单位缴费： 个人税前工资20％
社会统筹： 养老保险基金
个人缴纳： 社保养老基金： 个人账户 税前工资8％
单位和个人缴纳 社会养老保险费 单位缴费： 个人税前工资20％ 社保养老基金： 社会统筹 个人缴费： 税前工资8％ 社保养老基金： 个人账户
•注意： •缴费有上限，不是想多存钱 就让存。上限就是上年度本 市月平均工资的3倍。 •如：2005年北京月均工资是 2734元，也就是说如果你的
•工资超过了8202元，即使是 月薪8万，也只能按8202为基 数交，到时候和月薪8000多 的人拿的当然也一样多。
•要累计交费15年以上才能够 有资格享受养老保险。
•交费之后，钱被分成两部分---个人账户和社会统筹。
•
•那么，退休后每月领多少呢？ •领取： •按上一年度当地社会平均工 资的20% +个人账户的1/120
•（二）特点 1、是一种最普遍而重要 •的险种； 2、对象广泛； 3、开支大，负担重。
•⒎⒊2 实施原则 （一）享受养老保险待遇 •的同时，解除劳动义务； （二）权利与义务的基本 •对等；
•（三）切实保障基本生 •活水平； （wk.baidu.com）分享社会经济发展 •成果。
•⒎⒊3 保险基金的筹集 （一）保险费的来源 1、基本养老保险 a.国家：直接拨款,在税收 •和利率上给予优惠。
事实劳动关系案 •张某等六人于1993年7月与某 公司签订了《劳动合同》， 期限至1994年7月4日，均在 该公司某下属单位工作。 1994年3月10日，该下属单位 被另一公司有偿征用。按照
•征用“协议”，原单位人员 继续为其工作。 •后张某等与新单位发生劳动 纠纷，1994年6月30日，他们 向劳动争议仲裁部门申请仲 裁，要求原单位补发相关待 遇。
•社会养老保险，它是根据当 年人均工资，按个人与企业 缴纳的固定比例，在将来进 入退休年龄时享有一定的养 老金。社会养老保险是为了 保障大多数社会成员年老时
•的基本生活需求而建立的， 因此，不能指望光靠社保就 能维持退休后的生活水平。 而通过用商业养老做补充， 可以避免退休时收入出现很 大落差。
•2）提前退休年龄。国家公务 员的提前退休年龄为：男55 岁、女50岁；连续工龄满30 年的，退休不受年龄限制。
• 3）延迟退休年龄。 • 高级专家经批准可延迟退休， 但正职≤70岁，副职 ≤65岁。
• 享受退休待遇，除达到退休 年龄外，一般还应同时达到 一定的工龄。在我国，职工 退休一般须连续工龄满10年； 国家公务员提前退休一般须 连续工龄满20年；连续
•2、完全积累式： •以劳动者在业期间逐期提 •取储存的养老保险费形成 •积累基金，在退休后用于 •逐月支付。
•3、部分积累式： •将现收现付与积累式有机 •结合而形成的一种养老保 •险基金筹集模式。
•（三）基金筹集的对象 •范围 1、不分身份条件，凡法 •定范围成员一律统一缴费， 统筹调剂使用。
•b.企业和个人：各缴一 •部分,差别性缴费（一般 •是企业负担比例高于个 •人）。
•2、企业补充性养老保险： 由企业全部负担；或由企业 •和个人共同出资；计入 •个人账户。
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•3、个人储蓄性养老保险： 基金全部由个人负担，来 •源于个人工资收入中用于 •养老储蓄的部分。
•（二）基金筹集的模式 1、现收现付模式： •用在职劳动者缴纳的保险费， 支付退休劳动者的养老保险 待遇，当年提取，当年支付 完毕，费率需逐年调整。
•有关部门查实，张某等所在 单位被征用后，原单位没有 与他们办理解除劳动合同手 续，新单位也未与他们签订 劳动合同。
•但张某等与原单位的下属单 位事先约定劳动期限为1994 年3月10日至7月10日，并领 取了一个月工资，已形成了 事实劳动关系。
•经调解，三方达成协议：张 某等与原单位从1994年3月10 日解除劳动合同，并与新单 位补签1994年3月10日至同年 7月10日的劳动合同。
这个账户的钱只可用于退休 以后的养老，不允许提前领 取（特殊原因除外，比如移 民的时候可以清户）。 •男性60，女性55，是目前的 退休年龄。
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• 国家财政部于2008年11月19 日出台政策规定： • 在全国范围，但凡于2008年 12月31日之前办理退休的企 业人员，其养老金均上涨 10%。这是我国自2005年以 来第五次提高养老金涨幅， 上涨幅度均为10%。
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但是，我们国家的养老制度 存在着巨大的危机。我国养 老保险的包袱很大。中国目 前的人均寿命是：女性的寿 命已经到达了83岁多，男性 的寿命也是78左右。
•十几年前平均寿平还只是70 出头。 •我国已经“未富先老”，社 会的财富积累还不够，人口 就迅速而严重老龄化。
•老人们的比例越来越多…… •这些老人解决温饱问题的钱 从何而来？这将成为国家的 重大负担。
第7章 社会保险
本章结构图
社会保险
基本概念 当事人与制度类型 养老保险 医疗保险 失业保险 工伤保险 生育保险
⒎1 社会保险的基本概念
•⒎⒈1 基本概念 （一）概念 社会保险是指国家在既定的 社会政策下，通过立法手段， 建立社会保险基金，在劳动 者因年老、疾病、伤残、
•失业、生育及死亡等原因， 暂时或永久性失去劳动能 • 力或劳动机会，从而全部或 部分失去生活来源的时候， 由国家或社会对其本人或家 属给予一定的物质帮助的社 会保障制度。
•规定，因此他不具备在深圳 市按月领取养老金的条件。 •连续2年他到深圳、南京市来 回上访、求情，未能解决问 题。南京方面说，在哪里缴 保费就只能在哪里领取养老
•金，因为南京没有他的社保 号。 •深圳方面说，可将他7年缴费 一次性退保（即个人账户累 积额）共1万多元。 •两地不断地在踢皮球。
•国家按照参加工作时间的长 短，把养老针对人群分了几 部分，这里仅对1997年以后 参加工作的人作说明，在此 之前社保不普及， 97年之前 参加工作的与此类似，
•2008年10月国家人力资源与 劳动保障局初步决定，将在 我国实行弹性退休制度。目 的是减轻养老金缺口大的压 力。
•即：男性从2015年开始执行， 每三年延迟一岁退休，直到 65岁为限。
• 女性从2010年开始执行，每 三年延迟一岁退休，直到60 岁为限。
•此举引发极大争议。 • 因为其将压力转移到就业市 场及下岗人员群体上了。
•2、自助型社会保险制度：美 国和日本
•（二）按保险基金的主要来 源进行分类 1、工资强征型社会保险 2、最低缴费型社会保险
•3、劳动者－雇主（企业）缴 费型社会保险 4、企业缴费型社会保险 5、雇主缴费型社会保险
•（三）按管理体制分类 1、国家社会保险 2、地方社会保险 3、联合社会保险
•4、委托社会保险 a.由政府委托商业保险公司 承办 b.由政府委托企业承办 c.由企业委托保险公司承办 某些社会保险项目
•其实目前来看，这个负担已 经很大了。社保养老这一块 在职员工每个月交的钱到哪 里去了？
•理论上讲应该是被妥善保管 起来，放在我们个人的养老 金账户中储蓄生息去了。
•其实我国现在实行“现收现 付”制度，也就是把员工交 的钱马上发给现在的退休老 人用作养老金了。全部发出 去了，要多干净有多干净。
•6、储存性：资金最终要返还 给劳动者。 7、社会效益性：社会保险 •的本质即要求它的社会效益 重于经济效益。
•（二）社会保险与商业人 •身保险的区别 1、性质不同 2、权利和义务的对等关系 •不同 3、对象和职能不同
•4、资金来源不同 5、补偿标准不同 6、管理和适用法律不同 7、理论基础不同
•2、补充养老保险： •与劳动者在职期间的工 •资收入挂钩。 3、个人储蓄式养老保险： •强制性的个人养老金账户方 式。
•（二）待遇给付资格的确 定 1、退休条件： •退休年龄从50 •至70岁左右，各国的法定 •退休年龄变化趋向于推迟。
• 我国规定的退休年龄为： • 1）一般退休年龄。当前是： 男60岁，女50岁（工人）或 55岁（职员）。
•原单位补发张某等在该段时 期的工资，并为其交纳1994 年3月至7月份的养老保险费 和医疗保险费。
• 【案例分析】 张某等在未解除与原单位的 劳动合同的情况下随新单位 被“征用”后，没有与新单 位签订劳动合同，从法律形 式上看没有建立劳动关系。
• 但实际上，张某等与新单位 存在事实上的劳动关系，应 享受相关的劳动待遇。
•聘于一家外企。同时他的档 案也从南汽转入南京市人才 服务中心。 •他于1995年6月开始在深圳参 加并缴纳社保费。 •2002年4月7日，年满60周岁
•时他收到退休通知，并停止 缴纳保费。 •然而不久他收到深圳市社保 局通知：由于他在深圳实际 缴费年限仅7年，不够“职工 必须实际缴费年限满15年” 的