华谊兄弟2020年上半年管理水平报告

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5、管理费用变化及合理性评价
2020年上半年管理费用为12,584.94万元，与2019年上半年的 24,164.93万元相比有较大幅度下降，下降47.92%。2020年上半年管理费 用占营业收入的比例为38.8%，与2019年上半年的22.44%相比有较大幅度 的提高，提高16.36个百分点。
100.00 107,680.9
45.01 85,544.78
0.38 655.75
13.35 18,156.43
12.87 24,164.93
7.12 14,908.51
-
0
100.00 32,434.54
79.44 25,119.79
0.61
381.5
16.86 6,251.08
22.44 12,584.94
华谊兄弟2020年上半年管理水平报告
一、成本费用分析 1、成本构成情况 华谊兄弟2020年上半年成本费用总额为57,229.1万元，其中：营业成 本为25,119.79万元，占成本总额的43.89%；销售费用为6,251.08万元， 占成本总额的10.92%；管理费用为12,584.94万元，占成本总额的21.99%； 财务费用为12,891.8万元，占成本总额的22.53%；营业税金及附加为381.5 万元，占成本总额的0.67%。
6、财务费用变化情况 2020年上半年财务费用为12,891.8万元，与2019年上半年的 14,908.51万元相比有较大幅度下降，下降13.53%。
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二、资产结构分析 1、资产构成基本情况
华谊兄弟2020年上半年资产总额为1,040,846.65万元，其中流动资产 为274,832.83万元，主要以预付款项、存货、应收账款为主，分别占流动 资产的54.44%、27.97%和7.05%。非流动资产为766,013.81万元，主要 以长期股权投资、固定资产、商誉为主，分别占非流动资产的56.59%、 11.23%和7.77%。
10.39 12,891.8
-
0
100.00
43.89 0.67
10.92 21.99 22.53
-
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2、总成本变化情况及原因分析
华谊兄弟2020年上半年成本费用总额为57,229.1万元，与2019年上半 年的143,430.39万元相比有较大幅度下降，下降60.1%。以下项目的变动 使总成本增加：资产减值损失增加2,670.88万元，共计增加2,670.88万元； 以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少274.25万元，财务费 用减少2,016.72万元，管理费用减少11,579.99万元，销售费用减少 11,905.35万元，营业成本减少60,424.98万元，共计减少86,201.29万元。 各项科目变化引起总成本减少83,530.41万元。
项目名称
营业收入
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
2018年上半年 数值 百分比(%)
2019年上半年 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
Biblioteka Baidu
212,210.89 95,509.44 816.24 28,332.36 27,310.72 15,107.42 0
非流动资产
长期股权投资 固定资产 商誉
1,160,683.8 7
485,529.2 88,798.91
305,792.33
57.59 1,108,025.8 5
24.09 527,881.67
4.41 94,641.71
15.17 209,627.57
62.21 766,013.81
29.64 433,472.69
项目名称
成本费用总额
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
167,076.19 95,509.44 816.24 28,332.36 27,310.72 15,107.42 0
42.41 673,168.32
8.24 179,862.77
6.13 135,372.24
6.68 102,160.51
100.00 1,040,846.6 5
37.79 274,832.83
10.10 149,619.83
7.60 76,879.39
5.74 19,385.54
100.00 26.40 14.37 7.39 1.86
5.31 85,993.04 11.77 59,548.02
73.60
13.85 12,891.8
-
0
100.00
77.45 1.18
19.27 38.80 39.75
-
3、营业成本控制情况
2020年上半年营业成本为25,119.79万元，与2019年上半年的 85,544.78万元相比有较大幅度下降，下降70.64%。
4、销售费用变化及合理性评价
2020年上半年销售费用为6,251.08万元，与2019年上半年的 18,156.43万元相比有较大幅度下降，下降65.57%。从销售费用占销售收 入比例变化情况来看，2020年上半年销售费用大幅度下降的同时营业收入 也有较大幅度的下降，但收入下降快于投入下降，经营业务开展得不太理 想。
100.00 143,430.39
57.17 85,544.78
0.49 655.75
16.96 18,156.43
16.35 24,164.93
9.04 14,908.51
-
0
100.00 57,229.1
59.64 25,119.79
0.46
381.5
12.66 6,251.08
16.85 12,584.94
项目名称
资产构成表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
总资产 流动资产
预付款项 存货 应收账款
2,015,404.1 1
854,720.23 165,990.1
123,470.09 134,574.71
100.00 1,781,194.1 7