企业工作人员职务犯罪及预防 ppt课件

第一百六十三条 公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利，索
取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益，
数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨
大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。
公司、企业或者其他单位的工作人员在经济往来
中，利用职务上的便利，违反国家规定，收受各种名
义的回扣、手续费，归个人所有的，依照前款的规定
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根据《最高检、公安部关于经济犯罪案件追诉标准的 规定》公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务 上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为 他人谋取利益，或者在经济往来中，违反国家规定， 收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有，数额在 5000元以上的，应予追诉。
在四川省内认定构成本罪的标准：1万元为数额较大； 10万元为数额巨大。
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本条第2款规定，公司、企业或者其他单位的工作人员在经济往 来中，利用职务上的便利，违反国家规定，收受各种名义的回扣、 手续费，归个人所有的，依照前款的规定处罚。
所谓“回扣”，是指在商品或劳务的买卖
中，由卖方从所收到的价款中，按照一定
的比例扣出一部分返还给买方或其经办人
的款项。
所谓“手续费”，是指在经济活动中，除回扣以外，违反国家规 定，支付给有关人员的各种名义的钱或物，如信息费、劳务费、 辛苦费、好处费等。因为是利用职务之便获取的不应当得到收入， 应视为非法收入，其性质属于受贿。
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“利用职务上的便利”，是指公司、企业或者其他单位的工作人员 利用本人的职权或者与职务有关如主管、经管、负责或者参与某 项工作的便利条件。“职权”是指本人职权范围内的权力。“与 职务有关”，是指虽然不是直接利用职权，但是利用了本人的职 权或者地位形成的便利条件。利用职务上的便利是构成公司、企 业人员受贿罪不可缺少的条件。 “索取他人财物”，是指行为人利用职务上的便利，乘请托人 求其谋取利益或他人有困难之机，向他人索要财物的行为。其中 有的是直接索要，有的是以隐晦的方式暗式对方送钱送物，索取 贿赂的行为人的主观恶性比收受贿赂行为人的主观恶性要大得多。
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职务犯罪预防
一、什么是违法、犯罪及惩罚的严厉性 二、企业中常见的职务犯罪行为
（一）非国家工作人员受贿罪 （二）职务侵占罪 （三）挪用资金罪
三、诱发职务犯罪的主要原因及预防对策 四、其它影响企业发展的常见犯罪
（一）盗窃罪 （二）侵犯商业秘密罪 （三）非法泄漏个人信息罪
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一、违法、犯罪定义及惩罚的严厉性
（一）达到法定责任年龄，具有法定责任能力的人实施的违背法律 规范规定的、有过错的、对社会有危险性或者有害的行为是违法行 为。
（二）违法行为按其性质可分为刑事违法行为，民 事违法行为和行政违法行为，其中，危害社会、 违反刑事法律，应当受到刑事法律处罚的行为是 犯罪行为。
（三）行为的社会危害性是犯罪Hale Waihona Puke Baidu最本质的特征，行为的违法性 和应受惩罚性是由社会危害性决定的。违法情节显著轻微、危害 不大的，不认为是犯罪，但是，其行为是违法行为。
（四）行政违法行为和民事违法行为不等于犯罪行为，两者产生 的法律后果不同。
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二、企业中常见的职务犯罪行为
（一）、非国家工作人员受贿罪 相关法条：
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“非法收受他人财物”，是指行为人利用职务上的便利，收受他 人主动送给的财物的行为。
“为他人谋取利益”，从谋取的利益的性质上看，既包括他人 应得的合法的、正当的利益；也包括他人不应当得到的非法的、 不正当的利益。从利益的实现来看，既包括已为他人谋取了利益， 也包括意图谋取或正在谋取，尚未谋取的利益，还包括谋取到了 全部利益和谋取到了部分利益。也就是说，为他人谋取的利益是 否正当，为他人谋取的利益是否实现，并不影响本罪的成立。
企业工作人员职务犯罪及预防
主讲人：
大家好： 据领导工作安排，今天利用这个机会
和大家一起交流和探讨企业工作人员的职务 犯罪及预防问题。随着国家改革开放逐步深入， 在社会主义市场经济建设蓬勃发展的情况下， 企业作为市场经济的重要细胞，得到了长足的进步和发展， 也展现出了勃勃生机。但是在企业健康、快速发展过程中， 也出现了一些影响发展的因素，其中最主要的一点就是企业 中出现的职务犯罪问题，预防企业职务犯罪，也成为了公司 一项新的工作任务。下面，我就结合自身的工作经历，同大 家一起交流、探讨企业中常见的职务犯罪行为。
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第3款是关于国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人 员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业 以及其他单位从事公务的人员有前两款行为的，依照本法第三百 八十五条、第三百八十六条的规定定罪处罚。按照刑法第93条第 2款的规定，国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人 员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业 以及其他单位从事公务的人员，应当以国家工作人员论。这些人 员利用职务之便，有上述行为的，应当按照受贿罪定罪处罚（最 高刑可到死刑）。这体现了对国家工作人员犯罪要比公司、企业 或者其他单位的人员犯罪从重处罚的立法精神。
本罪侵犯的客体是公司、企业或者其他单位的正常管理活动及其 信誉。这类犯罪人员往往利用自己在公司中的地位和职权，收受 贿赂，不仅干扰了公司、企业或者其他单位的正常管理活动，而 且严重损害了公司的利益，也侵犯了社会公平竞争的交易秩序。
本罪客观方面，表现为公司、企业或者其他单位的工作人员利用 职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物为他人谋取 利益数额较大的行为（5千至2万元为数额较大；10万元为数额巨 大）。
处罚。
国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者
其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前两款行
为的，依照本法第三百八十五条、第三百八十六条的规定定罪处罚。（受贿罪）
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公司、企业人员受贿罪的定义：是指公司、企业或者其他单位的 工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或者收受他人财物， 为他人谋取利益，数额较大的行为。