风险分析培训课件
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第三章 风险分析
第一节 风险分析概述 一、风险分析的含义：
风险分析是在风险识别、风险衡量基础上对风险及其损 失的总体分析方法。风险分析在整个风险管理过程中 占有非常重要的地位，是风险管理的基础和前提，风 险分析科学与否直接影响风险管理效果的好坏。但是， 由于风险的不确定性和复杂性，使风险分析具有相当 的难度。本书将从风险识别和风险衡量两个部分来讨 论风险分析。
2.技术2 （可以为安全工作或事故防范工作 提供目标）第二种衡量技术更加简化了，它 只要求每个人根据各种意外事故发生的可能 性大小对风险进行排序。而不需要对具体数 值进行估侧。
第三节 风险识别
一、风险识别的概念
风险识别就是风险主体逐渐认识到自身存在哪些 方面风险的过程。风险识别技术实际上就是收 集有关损失原因、危险因素及其损失暴露等方 面信息的技术。风险识别所要回答的问题是： 存在哪些风险，哪些风险应予以考虑，引起风 险的主要原因是什么，这些风险所引起的后果 及严重程度如何，风险识别的方法有哪些等。
从而确定风险发生概率大小的风险评估方法。 其一般思路是：调查风险源→识别风险转化条件→确定转化条件
是否具备→估计风险发生的后果→风险评价。比如，被审计单 位所处的外部环境是固有风险的一个风险源，该风险源转化为 风险的条件是外部环境恶化，如市场竞争剧烈、有效需求不足 或产品生产受到国家政策的限制等。如果被审计单位所处的外 部环境变坏，企业发生舞弊、欺诈行为，粉饰财务报表的可能 性就加大，固有风险也相应增大。目前，应用风险因素分析法 评价固有风险的通常作法是，审计人员在综合考虑上述因素之 后，如果各项因素都比较好，出错的可能性比较小时，认定固 有风险的水平在50%左右为宜；反之，如果有迹象表明有可能存 在重大差错，那么审计人员应直接将固有风险水平定为100%。
风险分析不仅仅是指风险识别或风险衡量，它是一项包 含了风险管理这两方面在内的更为复杂的任务。下图 简单描述了风险分析的各个阶段：
原因
风险
1
3
4
风险分析
后果
2
二、风险分析的划分： 风险分析可以划分为三大部分：风险和人的行为、风险分析方法、统计 分析。这种划分只是便于描述风险分析的所有内容。而不一定有助于实 务操作。 （一）风险和人的行为 风险分析的第一大领域研究的是与风险相关的人的行为特点、了解他人 如何认识风险及面临风险时如何采取行动，对于进行风险分析的人来说 是十分重要的。如果我们能更好地了解人们是如何应对风险的，我们也 许就能以不同的方式为他们提供建议。 （二）风险分析的方法 当风险经理开始进行风险分析时，他不可能脱离技术的帮助。一种技术 方法不可能解决所有的问题，事实上一种方法也不可能适合于所有类型 的行业。风险经理需要一系列方法，其中包括定量分析方法和定性分析 方法。这些方法通常用于解决实务中的问题，并在实务中得到了全面推 广。具体包括观场调查法、列表检查法、组织结构图法、流程图法。危 险因素及可行性研究法、事故树法、危险因素指数法。 （三）统计分折 毫无疑问，在这一部分中数字的运用变得越来越重要了。现在便宜的台 式电脑就可以轻松地解决许多计算问题，而这并不需要太多的专业技术。 风险管理所需要的数据应该不难获得，关键问题在于一个现代的风险经 理应当懂得如何运用统计分析。 风险分析的三部分不应被看做是彼此孤立的组成部分，对它们进行划分 只是便于学习理解。在实务中，三者是相互渗透、不可分割的。
个时候，在风险分析上每多花费一元钱实际就意味着是在
浪费。
如图所示，随着风险分析成本的增加，风险分析的收益也由 正值变为了负值。风险经理必需时刻记住这幅图，以确保 风险分析始终正在收合益 理的财务范围内进行。
负收益
风险分析成本
第二节 风险和人的行为
一、对待风险的态度和行为
态度：风险偏好者和风险回避者 行为：一家企业应该认识到员工在通常情况下对待
• 风险识别过程包括以下两个环节：
• 1、感Байду номын сангаас风险
• 了解客观存在的各种风险，认识风险及其 致损事故的环节就是感知风险。
• 2、分析风险
• 分析引起风险事故的各种因素，研究各种 导致风险事故发生的原因和条件的环节成 为分析风险。
• 三、风险识别的内容 • 风险识别作为风险管理过程的第一阶段，
要回答和解决的主要问题是：
• 1、有哪些风险？ • 2、风险因素有哪些？ • 3、导致风险事故的主要原因和条件是什么
？
• 4、风险事故所致后果如何？ • 5、识别风险的方法有哪些？ • 6、如何增强识别风险的能力？
第四节 风险识别的方法
一、风险因素分析法
1、风险因素分析法概述 风险因素分析法是指对可能导致风险发生的因素进行评价分析，
风险的态度，并运用这些信息安排适合个人的具 体工作。
二、衡量对待风险的态度
（一）“标准赌博”衡量法：它从经济上衡量对待 风险的态度。例如：一个结果只可能为A或B的赌 博，A、B发生的概率分别为P选,定1一-P个数
Z
或者
A
B
（二）技术衡量法：并不是从经济的角度来衡量。 它们更注重研究个人是如何认识风险的。标准赌博 衡量法在风险管理中的运用是有限的，而技术衡量 法对于风险管理就有更多的实践指导意义。许多技 术都是通过考察个人对某个事件发生的可能性的判 断，来研究个人对风险的态度。 1.技术1 （通过事故发生的实际数目与估计值来反 映对风险的认识）
三、风险分析的成本
研究风险分析的成本并且合理地安排成本是十分重要的。
风险分析的收益在于通过风险分析能够发现那些尚未被识
别的风险，并有助于敦促人们采取控制措施以减少损失，
最终
降低损失成本。但风险分析的收益并不能立
竿见影。甚至于在短期至中期内都难以见效。结果就是风
险经理很难确定在什么时侯风险分析不再产生收益，而这
1. 风险识别是整个风险管理过程中最重要的程 序之一
2.风险识别是一项复杂的工作
3.风险识别是一项系统性、连续性、制度性的工 作
• 二、风险识别的主要工作
• 1、全面分析经济单位的人员构成、资产分 布以及业务活动
• 2、分析人、物和业务活动中存在的风险因 素，判断损失发生的可能性
• 3、分析经济单位所面临的风险可能造成的 损失及其形态，如人身伤亡、财产损失、 财务危机、营业中断和民事责任等。
第一节 风险分析概述 一、风险分析的含义：
风险分析是在风险识别、风险衡量基础上对风险及其损 失的总体分析方法。风险分析在整个风险管理过程中 占有非常重要的地位，是风险管理的基础和前提，风 险分析科学与否直接影响风险管理效果的好坏。但是， 由于风险的不确定性和复杂性，使风险分析具有相当 的难度。本书将从风险识别和风险衡量两个部分来讨 论风险分析。
2.技术2 （可以为安全工作或事故防范工作 提供目标）第二种衡量技术更加简化了，它 只要求每个人根据各种意外事故发生的可能 性大小对风险进行排序。而不需要对具体数 值进行估侧。
第三节 风险识别
一、风险识别的概念
风险识别就是风险主体逐渐认识到自身存在哪些 方面风险的过程。风险识别技术实际上就是收 集有关损失原因、危险因素及其损失暴露等方 面信息的技术。风险识别所要回答的问题是： 存在哪些风险，哪些风险应予以考虑，引起风 险的主要原因是什么，这些风险所引起的后果 及严重程度如何，风险识别的方法有哪些等。
从而确定风险发生概率大小的风险评估方法。 其一般思路是：调查风险源→识别风险转化条件→确定转化条件
是否具备→估计风险发生的后果→风险评价。比如，被审计单 位所处的外部环境是固有风险的一个风险源，该风险源转化为 风险的条件是外部环境恶化，如市场竞争剧烈、有效需求不足 或产品生产受到国家政策的限制等。如果被审计单位所处的外 部环境变坏，企业发生舞弊、欺诈行为，粉饰财务报表的可能 性就加大，固有风险也相应增大。目前，应用风险因素分析法 评价固有风险的通常作法是，审计人员在综合考虑上述因素之 后，如果各项因素都比较好，出错的可能性比较小时，认定固 有风险的水平在50%左右为宜；反之，如果有迹象表明有可能存 在重大差错，那么审计人员应直接将固有风险水平定为100%。
风险分析不仅仅是指风险识别或风险衡量，它是一项包 含了风险管理这两方面在内的更为复杂的任务。下图 简单描述了风险分析的各个阶段：
原因
风险
1
3
4
风险分析
后果
2
二、风险分析的划分： 风险分析可以划分为三大部分：风险和人的行为、风险分析方法、统计 分析。这种划分只是便于描述风险分析的所有内容。而不一定有助于实 务操作。 （一）风险和人的行为 风险分析的第一大领域研究的是与风险相关的人的行为特点、了解他人 如何认识风险及面临风险时如何采取行动，对于进行风险分析的人来说 是十分重要的。如果我们能更好地了解人们是如何应对风险的，我们也 许就能以不同的方式为他们提供建议。 （二）风险分析的方法 当风险经理开始进行风险分析时，他不可能脱离技术的帮助。一种技术 方法不可能解决所有的问题，事实上一种方法也不可能适合于所有类型 的行业。风险经理需要一系列方法，其中包括定量分析方法和定性分析 方法。这些方法通常用于解决实务中的问题，并在实务中得到了全面推 广。具体包括观场调查法、列表检查法、组织结构图法、流程图法。危 险因素及可行性研究法、事故树法、危险因素指数法。 （三）统计分折 毫无疑问，在这一部分中数字的运用变得越来越重要了。现在便宜的台 式电脑就可以轻松地解决许多计算问题，而这并不需要太多的专业技术。 风险管理所需要的数据应该不难获得，关键问题在于一个现代的风险经 理应当懂得如何运用统计分析。 风险分析的三部分不应被看做是彼此孤立的组成部分，对它们进行划分 只是便于学习理解。在实务中，三者是相互渗透、不可分割的。
个时候，在风险分析上每多花费一元钱实际就意味着是在
浪费。
如图所示，随着风险分析成本的增加，风险分析的收益也由 正值变为了负值。风险经理必需时刻记住这幅图，以确保 风险分析始终正在收合益 理的财务范围内进行。
负收益
风险分析成本
第二节 风险和人的行为
一、对待风险的态度和行为
态度：风险偏好者和风险回避者 行为：一家企业应该认识到员工在通常情况下对待
• 风险识别过程包括以下两个环节：
• 1、感Байду номын сангаас风险
• 了解客观存在的各种风险，认识风险及其 致损事故的环节就是感知风险。
• 2、分析风险
• 分析引起风险事故的各种因素，研究各种 导致风险事故发生的原因和条件的环节成 为分析风险。
• 三、风险识别的内容 • 风险识别作为风险管理过程的第一阶段，
要回答和解决的主要问题是：
• 1、有哪些风险？ • 2、风险因素有哪些？ • 3、导致风险事故的主要原因和条件是什么
？
• 4、风险事故所致后果如何？ • 5、识别风险的方法有哪些？ • 6、如何增强识别风险的能力？
第四节 风险识别的方法
一、风险因素分析法
1、风险因素分析法概述 风险因素分析法是指对可能导致风险发生的因素进行评价分析，
风险的态度，并运用这些信息安排适合个人的具 体工作。
二、衡量对待风险的态度
（一）“标准赌博”衡量法：它从经济上衡量对待 风险的态度。例如：一个结果只可能为A或B的赌 博，A、B发生的概率分别为P选,定1一-P个数
Z
或者
A
B
（二）技术衡量法：并不是从经济的角度来衡量。 它们更注重研究个人是如何认识风险的。标准赌博 衡量法在风险管理中的运用是有限的，而技术衡量 法对于风险管理就有更多的实践指导意义。许多技 术都是通过考察个人对某个事件发生的可能性的判 断，来研究个人对风险的态度。 1.技术1 （通过事故发生的实际数目与估计值来反 映对风险的认识）
三、风险分析的成本
研究风险分析的成本并且合理地安排成本是十分重要的。
风险分析的收益在于通过风险分析能够发现那些尚未被识
别的风险，并有助于敦促人们采取控制措施以减少损失，
最终
降低损失成本。但风险分析的收益并不能立
竿见影。甚至于在短期至中期内都难以见效。结果就是风
险经理很难确定在什么时侯风险分析不再产生收益，而这
1. 风险识别是整个风险管理过程中最重要的程 序之一
2.风险识别是一项复杂的工作
3.风险识别是一项系统性、连续性、制度性的工 作
• 二、风险识别的主要工作
• 1、全面分析经济单位的人员构成、资产分 布以及业务活动
• 2、分析人、物和业务活动中存在的风险因 素，判断损失发生的可能性
• 3、分析经济单位所面临的风险可能造成的 损失及其形态，如人身伤亡、财产损失、 财务危机、营业中断和民事责任等。