青岛双星2020年一季度财务分析详细报告

青岛双星2020年一季度财务分析详细报告

一、资产结构分析

1.资产构成基本情况

青岛双星2020年一季度资产总额为1,013,304.62万元，其中流动资产为462,076.43万元，主要分布在货币资金、存货、应收账款等环节，分别占企业流动资产合计的28.24%、22.94%和19.42%。非流动资产为551,228.19万元，主要分布在固定资产和在建工程，分别占企业非流动资产的66.66%、17.16%。

资产构成表

项目名称

2020年一季度2019年一季度2018年一季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

总资产1,013,304.6

2

100.00 916,726.94 100.00 837,976.56 100.00

流动资产462,076.43 45.60 499,363.55 54.47 500,975.41 59.78 长期投资18,157.01 1.79 7,426.77 0.81 7,650.21 0.91 固定资产367,434.9 36.26 0 0.00 283,805.27 33.87 其他165,636.29 16.35 409,936.62 44.72 45,545.67 5.44

2.流动资产构成特点

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的34.81%，表明企业的支付能力和应变能力较强。不过，企业的货币性资产主要来自于短期借款及应付票据，应当对偿债风险给予关注。

流动资产构成表

项目名称

2020年一季度2019年一季度2018年一季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

流动资产462,076.43 100.00 499,363.55 100.00 500,975.41 100.00 存货105,984.22 22.94 131,501.08 26.33 150,288.81 30.00 应收账款89,729.88 19.42 126,581.62 25.35 135,923.44 27.13 其他应收款0 0.00 0 0.00 9,821.37 1.96 交易性金融资产30,358.53 6.57 0 0.00 0 0.00 应收票据0 0.00 48,691.76 9.75 42,442.71 8.47 货币资金130,511.73 28.24 101,325.28 20.29 87,101.93 17.39 其他105,492.06 22.83 91,263.8 18.28 75,397.15 15.05

3.资产的增减变化

2020年一季度总资产为1,013,304.62万元，与2019年一季度的916,726.94万元相比有较大增长，增长10.54%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：固定资产增加367,434.9万元，在建工程增加39,248.55万元，交易性金融资产增加30,358.53万元，货币资金增加29,186.45万元，长期投资增加10,730.23万元，无形资产增加

10,007.66万元，预付款项增加4,597.27万元，递延所得税资产增加

3,838.16万元，长期待摊费用增加315.94万元，共计增加495,717.69万元；以下项目的变动使资产总额减少：其他非流动资产减少121.24万元，其他流动资产减少20,096.85万元，存货减少25,516.86万元，应收账款减少

36,851.74万元，应收票据减少48,691.76万元，共计减少131,278.45万元。增加项与减少项相抵，使资产总额增长364,439.24万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年一季度应收账款所占比例较高。存货所占比例过高。2020年一季度企业资金不合理占用数额较大，企业经营活动资金紧张，资产结构不太合理。

6.资产结构的变动情况

与2019年一季度相比，2020年一季度预付货款增长过快。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降慢于营业收入下降，资产的盈利能力下降，与2019年一季度相比，资产结构趋于恶化。

主要资产项目变动情况表

项目名称

2020年一季度2019年一季度2018年一季度

数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)

流动资产462,076.43 -7.47 499,363.55 -0.32 500,975.41 0 长期投资18,157.01 144.48 7,426.77 -2.92 7,650.21 0 固定资产367,434.9 0 0 -100 283,805.27 0 存货105,984.22 -19.4 131,501.08 -12.5 150,288.81 0 应收账款89,729.88 -29.11 126,581.62 -6.87 135,923.44 0 货币性资产160,870.27 7.23 150,017.05 15.8 129,544.64 0

二、负债及权益结构分析

1.负债及权益构成基本情况

青岛双星2020年一季度负债总额为656,381.11万元，资本金为

82,850.32万元，所有者权益为356,923.51万元，资产负债率为64.78%。在负债总额中，流动负债为507,722.56万元，占负债和权益总额的50.11%；短期借款为332,708.32万元，非流动负债为148,658.55万元，金融性负债

占资金来源总额的47.5%。

负债及权益构成表

项目名称

2020年一季度2019年一季度2018年一季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

负债及权益总额1,013,304.6

2

100.00 916,726.94 100.00 946,095 100.00

所有者权益356,923.51 35.22 385,698.02 42.07 378,278.71 39.98 流动负债507,722.56 50.11 407,109.69 44.41 413,120.38 43.67 非流动负债148,658.55 14.67 123,919.23 13.52 154,695.91 16.35

2.流动负债构成情况

企业短期融资性负债所占比例较大，约占流动负债的71.64%，表明企业的偿债压力较大。企业经营活动派生的负债约占流动负债的18.09%。