公司招待费管理暂行办法

XXXXX公司

招待费管理办法

第一条为加强公司业务招待费报销管理，堵塞漏洞，减少不合理支出，规范招待费支出审批程序，制定本办法。

第二条业务招待费的使用原则：业务招待费的使用要符合廉政建设的有关规定和财经纪律的有关要求，只能用于公司业务上的招待支出，不能用于高消费场所和正常招待之外的支出。

第三条业务招待费的使用范围：用于上级主管单位、政府部门到我公司检查指导工作及兄弟单位之间的因公接待；用于公司承办的各种会议的招待；用于各部门对外工作的必要招待。

第四条业务招待费的管理细则：

（一）财务部按照报销程序认真把关，严格招待费管理制度，并做好招待费的考核工作。

（二）公司办公室对招待费的使用程序及每次就餐标准负责把关工作。具体程序是：由接待业务的部门填写审批单（提出招待申请），经副总经理批准；办公室根据招待人数及级别确定用餐标准。审批单一式两份,一份由办公室存档记录，一份由招待部门按实填写作为报销附件。

（三）审批原则:招待费一定要先申请后使用，即使在公司外也要电话申请批准后方可招待。财务部每年终将提交全年业务招待费使用情况。

（四）招待客人时，一般限定在，确需在其它酒店就餐的需报请领导批准。就餐完毕按授权签单，每月25日前由办公室统计汇总，到财务部报销。

第五条业务招待的标准：

（一）上级主管部门来公司检查指导工作的，来公司联系业务的一般工作人员，需要接待就餐的，需报副总经理批准，方可招待。一般安排在定点酒店就餐，由接待部门填写业务接待审批单，经副总经理同意，安排就餐。普通招待不得超于元/人，重要客人可适当提高标准，最高不超过元/人，未超出标准据实报销，超出标准经报副总经理批准方可报销。

（二），在外办公，需要招待相关部门就餐，特殊情况，可以电话申请副总经理批准，方可招待。返回公司后二个工作日内补办手续，延期不予报销。

第六条其它有关规定

（一）各部门应严格按业务招待费标准执行，凡超出授权标准的其超出部分自理。

（二）凡没有完善就餐手续而发生的招待费用一律自理。

（三）招待来客时，严格控制陪餐人数，一般情况下，陪餐人员只限于主管领导、部门负责人及直接业务人员。陪餐人数一般不能超过来客人数。

第七条本规定自打印之日起施行。