财务审批制度
财务审批制度
财务审批制度
是指一个组织内部所建立的审核财务事项的流程和规定。
它旨在确保组织的财务活动合法、规范和透明，防止财务风险和损失，提高财务管理的效率和准确性。
财务审批制度一般包括以下几个方面：
1. 审批权限的设定：制度规定了每个部门或个人在财务审批过程中的权限和责任范围，包括谁有权对财务事项进行审批和签字。
2. 审批流程的规定：制度规定了财务审批流程的具体步骤和程序，明确各个环节的职责和时间要求，确保审批的顺利进行。
3. 信息准备和审核要求：制度规定了财务申请人在提交申请前需要提供的必要信息和文件，以及相关财务人员在审核过程中需要核对的事项和准则。
4. 审批标准和限制：制度规定了财务审批的标准和限制，包括预算限额、风险评估要求、禁止开支等，确保审批的合理性和合规性。
5. 审批记录和归档要求：制度规定了财务审批过程中的记录和归档要求，包括审批意见、授权文件、相关文件和依据等，以便于追溯和查验。
财务审批制度对于一个组织的财务管理非常重要，它可以保证财务活动的合规性和透明度，防止财务风险的发生，并提高财
务管理的效率和准确性。
同时，一个有效的财务审批制度也可以增强组织的内部控制和风险管理能力，促进组织的可持续发展。
财务审批制度
财务审批制度1. 背景财务审批是指企业内部对财务相关事项进行审核、批准、授权和管理的制度。
一个有效的财务审批制度有助于保证企业资金的安全性、合规性和有效使用。
本文将介绍财务审批制度的目的、适用范围、流程以及相关责任和权限。
2. 目的财务审批制度的主要目的是确保企业资金和财务资源的规范、安全和高效使用。
通过建立一套严格的审批流程和制度，有效避免财务风险和滥用资金的情况发生，并提高财务决策的合理性和透明度。
3. 适用范围财务审批制度适用于企业内部的所有财务事务和决策，包括但不限于以下方面：•资金支出和报销•资金调拨和借贷•合同和采购审批•费用报销和特殊款项申请•职工福利和奖金发放•资产购置和处置•重要财务决策和投资项目批准4. 流程财务审批制度的流程应该根据企业实际情况进行具体设计，但一般包括以下基本步骤：4.1 提交申请申请人应根据具体的财务事项填写相应的申请表格，并附上相关的支持文件和证明材料。
申请表格应包括项目名称、金额、理由、执行时间等基本信息。
4.2 审批流程申请提交后，将按照一定的审批流程进行审核。
具体的审批流程应根据企业的规模和组织结构进行设计，并包括不同级别和部门的审批人员。
审批人员应根据其责任和权限进行审批和批准。
4.3 决策机构审批对于一些重要的财务事项或决策，可能需要经过决策机构的审批。
决策机构可以是董事会、财务委员会或者其他相关部门，他们应对财务决策进行终审并决定是否批准。
4.4 批准和授权经过审批流程和决策机构的审批后，财务事项将得到最终的批准和授权。
批准者应签署相应的批准文件，并将其传达给相关部门或人员执行。
4.5 记录和归档审批过程中产生的文件、记录和相关材料应及时归档和存档。
这些文件和记录可以作为监督和审计的依据，同时也有助于后续反馈和总结。
5. 责任和权限为了保证财务审批制度的有效运行，应明确各级别和职能部门的责任和权限。
具体的责任和权限划分应根据企业的组织结构和工作流程进行制定，包括但不限于以下方面：•申请人的责任是真实、准确地填写申请表格，并提供有效的支持文件和证明材料。
公司财务制度审批制度简要
公司财务制度审批制度简要一、审批制度概述财务审批制度是公司制定的适应自身财务管理需要的规章制度，是对财务管理制度规范操作的有关规定。
财务审批制度是实施财务管理制度、完善财务管理机制、加强财务管理监督的必要手段，也是保证公司财务活动合规、规范、有效开展的重要环节。
二、审批流程1.审批申请：公司员工在进行财务操作前，需要填写相应的审批申请表，并提交审批申请。
2.审批分级：根据财务操作的性质、金额等不同情况，公司设定不同的审批分级，确定审批权限范围。
3.审批流程：审批流程包括单级审批和多级审批两种形式，具体审批流程根据公司实际情况确定。
4.审批决策：审批过程中，审批人应根据公司财务制度和相关规定进行审批决策，确保审批流程合规、规范。
5.审批记录：审批完成后，需及时进行审批记录登记，确保审批相关信息可追溯和查核。
三、审批权限1.财务总监：公司财务总监是公司财务管理的主要负责人，对公司财务活动负有全面的管理和监督责任，具有最高的审批权限。
2.财务经理：财务经理是公司财务管理的重要管理人员，负责指导财务工作和执行财务制度，拥有一定的审批权限。
3.部门经理：公司各部门经理在各自部门的财务管理中，根据自身职责和权限参与财务审批，保证财务活动的规范进行。
4.普通员工：普通员工在进行日常的财务操作中，如报销、借款等，需要进行相应的审批流程，确保财务行为合规。
四、审批标准1.审批标准应符合公司相关规定，对于不同性质的财务操作，应设定明确的审批标准和额度。
2.审批标准应基于风险控制，根据风险大小确定不同的审批权限和审批流程，确保财务风险可控。
3.审批标准应体现公平、公正原则，遵循程序规范，审批人员应客观、公正地进行审批决策。
五、审批流程优化1.采用电子审批系统：公司可引入电子审批系统，实现审批流程的电子化，提高审批效率和便利性。
2.定期评估和调整：公司应定期对审批流程进行评估和调整，根据实际需要优化审批流程，提高审批效率。
财务开支审批制度)
财务室工作日志一、制定了财务开支审批制度为节约开支，减少浪费，办事处机关各项开支必须经主任审批后方可报销，严格履行“一支笔”审批制度。
（一）报批制度1、机关各项开支均应实行计划管理，必须事前征得分管领导、审批领导同意方可执行。
开支数额较大的，还应由两委会研究后批准，形成会议记录或纪要。
2、各项支出凭证必须内容齐全（即说明事由，有经手人、证明人签字）经主任审批后方可报销。
严禁白条及未经审批的发票入账。
3、票据面额在千元以上的各项开支，必须通过银行转帐结算。
不得超限额支付。
（二）审批权限1、职工因公外出开会、培训、必须严格按照国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定执行。
借支差旅费的人员，必须由本人填写借款申请单，注明到何地、办何事及计划天数，核定借款金额，返回后一周内按审批程序报销。
2、购买各种固定资产、低值易耗品、材料及订阅党报党刊杂志、专业书籍等均应由经办人或办公室提出计划，然后履行正常报批手续予以报销。
3、机动车辆实行定点维修，维修前应由司机提出计划，经办公室登记审核，报分管领导和主要负责人同意。
签发车辆维修单年终或每半年结帐一次，报销时必须按正常报批程序结算，并附修理费明细表。
机动车燃料费要严格控制，不得弄虚作假，虚列支出。
4、办事处的工程基建项目，要按编制预算方案（包括附属工程项目）项目经费审批限度，5000元以下由分管领导同意，主任审批；5000元以上至20000元以下由分管领导签字证明、主任同意审批；20000元以上由两委会决定。
形成会议纪要，办事处财务根据会议纪要、主任审批后方可支付入账。
5、支付社区、单位、个人项目及经费由上级下拨给各社区、单位、个人的项目及经费，应由分管领导、项目联系人严格把关，实行专款专用，由分管领导负责组织人员对项目的进度、质量进行核实，并在凭据上签注审核意见，主任审批后方可支付。
6、费用单项支出额度1000元以下由分管领导同意，报主任审批，1000元以上3000元以下由主任审批，3000元以上至10000元以下由主任办公会议研究决定，10000元以上由书记办公会议研究方案，并提交两委会决定。
公司财务审批规章制度
公司财务审批规章制度1. 导言公司财务审批规章制度是为确保公司资金合理使用、审批流程规范化而制定的文件。
该制度适用于全体员工，旨在保护公司财务安全、提高财务管理效率。
本文将详细介绍公司财务审批规章制度的具体内容。
2. 审批权限及流程2.1 审批权限层级划分根据职位和部门的不同，公司对财务审批权限进行了层级划分。
具体划分如下：•部门经理：部门经理对本部门内金额较小、日常性支出和采购申请进行审批。
•财务主管：财务主管负责对较大额度的支出、采购申请进行审批。
•财务经理：财务经理对金额较大的支出、采购申请进行审批，并审核公司的财务决策。
•高级管理层：高级管理层对重大财务决策进行最终审批。
2.2 审批流程公司财务审批流程如下：1.部门员工提交支出或采购申请，包括申请金额、支出事由、相关凭证等。
2.部门经理在收到申请后，对申请进行审核，并在系统中做出审批决策。
3.如果申请金额超过部门经理的审批权限，申请将转交给财务主管进行审批。
4.财务主管审核申请，如有需要，可以与申请人沟通，确保申请的合理性。
5.如果申请金额超过财务主管的审批权限，申请将升级至财务经理进行审批。
6.财务经理对申请进行综合评估，并做出最终审批决策。
7.对于重大财务决策，财务经理将向高级管理层汇报，并获得最终审批结果。
3. 审批标准与要求3.1 支出审批标准与要求公司对支出审批设置了一系列标准与要求，以确保支出的合理性和合规性。
具体标准和要求如下：•任何支出必须与公司的经营活动相关，并符合公司的战略规划。
•支出申请必须详细描述支出事由、项目内容、预期效益等。
•支出金额超过一定阈值时，必须提供相应的报告、合同或协议作为凭证。
•支出必须经过预算审核，并在预算范围内进行。
•对于带有合同或协议的支出，必须经过合同部门审核，确保合同条款合法合规。
3.2 采购审批标准与要求公司采购审批的标准和要求如下：•采购申请必须详细说明采购物品/服务的名称、规格、数量、用途等信息。
财务审批制度
财务审批制度财务审批制度一、审批制度的目的和适用范围一、1 目的：财务审批制度的目的是规范公司财务审批流程，确保财务活动合规、规范，并提高财务运作的效率。
一、2 适用范围：本财务审批制度适用于公司内所有财务审批的工作，包括但不限于费用报销、采购支付、合同签订与支付、资金调拨等。
二、财务审批的职责和权限二、1 财务审批职责：财务审批职责分为以下几个方面：1) 验证审批申请中所提供的信息的准确性和合规性；2) 审批财务交易的法律合规性和风险性；3) 确认财务交易符合公司的预算和财务政策；4) 根据权限确定是否批准财务交易。
二、2 审批权限：审批权限根据职位和职责的不同，分为以下几个级别：1) 一级审批：只能批准限额以及日常费用报销；2) 二级审批：可以批准限额以及较高金额的费用报销，以及其他常规财务审批；3) 三级审批：可以批准较高金额的财务审批，并具备一定的决策能力；4) 四级审批：可以批准较大金额的财务交易，并具备较高的决策能力。
三、财务审批流程三、1 提交审批申请：1) 员工填写相应的财务申请表格，并附上必要的文件和凭证；2) 员工将填好的申请表格和相关文件提交给直接上级进行初步审批。
三、2 初步审批：1) 直接上级对提交的申请进行初步审查，并核实申请的合法性和完整性；2) 直接上级审核完毕后，将申请表格和相应文件传递给下一级审批人。
三、3 中间审批：1) 各级审批人按照权限逐级审批并核实申请的合法性和完整性；2) 如有必要，审批人可以要求申请人补充提供相关材料或进行进一步的解释说明。
三、4 最终审批：1) 根据不同的审批流程，最终审批人对申请进行终审，确认申请是否符合公司的财务政策和法律法规的要求；2) 最终审批人对申请进行批准或拒绝，并将审批结果通知给申请人。
四、附件本文档涉及的附件包括但不限于：1) 费用报销申请表格；2) 相关财务材料和凭证；3) 其他辅助文件和附件。
五、法律名词及注释本文档涉及的法律名词及其注释包括但不限于：1) 财务政策：公司内部制定的有关财务管理和决策的规定和指导原则；2) 合规性：符合法律法规、政策、规章和内部制度的要求。
公司财务审批权限规章制度
公司财务审批权限规章制度
《公司财务审批权限规章制度》
为了规范公司财务审批流程，保障财务安全，制定了公司财务审批权限规章制度如下：
一、审批权限范围
1. 财务审批权限分为小额审批权限和大额审批权限，小额审批权限由财务主管负责审批，大额审批权限由总经理负责审批。
2. 小额审批权限包括日常报销、办公用品采购等，金额在人民币1000元以内。
3. 大额审批权限包括资金调拨、设备采购、合同签订等，金额在人民币1000元以上。
二、审批流程
1. 提交审批文件：员工将审批文件提交至财务部门，并注明审批金额和具体事由。
2. 审批人员审批：财务主管审批小额审批权限，总经理审批大额审批权限。
3. 审批结果通知：审批人员在规定时间内对审批文件做出审批决定，并及时通知申请人。
三、审批条件
1. 财务审批需符合公司相关制度和规章。
2. 审批文件需真实、完整、合规，如有虚假信息或违规操作将不予批准。
3. 审批金额需在财务预算范围内，如超出预算需经过相关部门
协商决定。
四、审批记录
1. 审批人员需在审批文件上签字确认，并将审批记录归档妥善保存。
2. 审批记录需定期进行清理和归档，以备日后审计查阅。
五、违规处理
对于超越审批权限、私自调用资金等违规行为，一经查实将进行严肃处理，包括但不限于警告、罚款、停职、解聘等。
制定公司财务审批权限规章制度，有利于规范和有效控制财务审批流程，保障公司财务安全和合规运营。
所有员工应严格按照规定执行，以确保公司财务审批工作的规范和顺利进行。
单位财务审批管理制度
一、总则为了加强单位财务管理，规范财务审批程序，确保资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本单位实际情况，特制定本制度。
二、审批原则1. 坚持统筹兼顾、保证重点、勤俭节约的原则，合理分配和使用资金。
2. 严格遵守国家财经法规和财务管理制度，确保资金使用合法、合规。
3. 严格按照预算执行，未经预算调整和审批程序，不得审批超预算和无预算项目的经费。
4. 强化责任意识，对所审批经费内容的真实性、合理性、合法性负责。
三、审批权限1. 单位实行统一领导、集中管理的财务管理体制。
重大财务事项的决策和管理由单位领导集体研究决定。
2. 财务工作实行主管领导负责制。
主管领导是单位财务审批的第一责任人，对财务审批工作全面负责。
3. 财务审批权限按照以下规定执行：（1）一般性支出：由主管领导审批，财务部门备案。
（2）较大支出：由主管领导审核，单位领导审批。
（3）重大支出：由单位领导集体研究决定。
四、审批程序1. 提出申请：各部门根据工作需要，填写《财务审批申请表》，并附上相关证明材料。
2. 审核审批：按照审批权限，逐级审核审批。
3. 备案管理：审批通过的经费支出，由财务部门进行登记、备案。
4. 支付结算：财务部门按照审批通过的预算和规定程序，办理支付结算。
五、监督管理1. 财务部门对财务审批工作进行监督，确保审批程序规范、合法。
2. 对违反财务审批制度的行为，视情节轻重，给予通报批评、责令改正、停职检查等处理。
3. 对滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊等行为，依法依规追究责任。
六、附则1. 本制度自发布之日起施行。
2. 本制度由财务部门负责解释。
3. 本制度如与国家法律法规和上级政策规定不一致的，以国家法律法规和上级政策规定为准。
公司财务审批制度
公司财务审批制度一、审批制度的目的和意义财务审批制度是指为了规范公司资金使用、确保资金安全、提高审批效率而制定的一套管理程序和规范。
其目的是减少财务风险、防止腐败和滥用资金的发生，同时提高财务管理效率和减少公司运营成本。
财务审批制度的合理实施能够使公司的财务管理更加有序和规范，提高公司整体竞争力和可持续发展能力。
二、审批权限的划分1.一般性支出：由部门经理审批，包括日常办公用品、办公设备维护折旧等支出。
2.中等支出：由部门经理及财务主管审批，包括培训费用、员工福利等支出。
3.重大支出：由总经理及相关负责人共同审批，包括资产购置、重大合同签订等支出。
4.特殊支出：由董事会审批，包括对外投资、重大收购等支出。
三、审批流程的规定1.提交申请：经办人员将需申请的事项填写审批表，并提交给上级部门经理。
2.初步审批：部门经理审批申请表，并进行初步核实和验证。
3.财务评估：财务部门对申请事项进行财务评估和预算分析。
4.决策讨论：相关部门经理和财务主管共同讨论申请事项，进行决策并达成共识。
5.终审批准：总经理根据决策结果进行最终审批，在批准后将审批表归档并通知申请人。
四、审批制度的要点1.明确审批权限划分：根据不同层级和岗位的职责和权限，明确各个层级的审批权限划分，保证审批过程的合理性和高效性。
2.健全审批流程：明确审批的流程和步骤，确保申请事项经过层层审批和评估，避免任意决策和脱离实际的审批。
3.制定预算和绩效考核标准：制定年度预算和绩效考核标准，约束和激励相关部门和员工，确保申请事项的合理性和经济性。
4.建立监督和评估机制：设置内部审计部门和监察委员会，定期对财务审批制度的实施情况进行监督和评估，及时发现和纠正问题。
五、财务审批制度的优势1.规范公司财务管理，防止腐败和滥用资金的发生，保证公司财务安全。
2.提高财务审批效率，减少决策周期，提升整体运营效率。
3.优化资金使用，减少浪费和不必要支出，提高利润和利润率。
财务审批流程及制度
财务审批流程及制度
一、财务审批流程
审批流程是财务运作中的基石，它可以有效的控制金融风险，确保符合相关规定的财务业务的开展。
一般的财务审批流程包括四个步骤：
1、财务定价：首先，审批人员需要对财务交易进行定价，以确保财务交易的合法性和合规性，确保其执行的高效性。
2、财务报告：审批人员需要确认财务状况，确保财务报表的准确性、完整性和及时性。
3、财务决策：财务决策是审批人员对财务实践的反思性思考，以确保其针对涉及的财务问题的正确性。
4、财务审批：最后，审批人员需要审核全部财务交易，核对合规性情况，及时发现任何可能的违法行为并作出适当反应。
二、财务审批制度
财务审批制度是审批流程的延伸，它保证了财务审批及其过程的规范性和一致性。
财务审批制度一般包括以下方面：
1、实施责任分工：对不同类型的财务交易按照机构权限和职责进行实施责任的分工划分。
2、定期报告确认：定期报告的确认是审核的基础，需要确认报表的合法性，确保财务记录的准确。
3、定期审核：定期审核，例如年度审计、季度审计等，以确保财务交易是符合规定的，并及时发现任何不规范问题。
4、财务周期审核：针对财务运营的每一个周期，均要确保所记录的收入及支出的真实性，以及财务交易的合规性。
财务审批流程及制度必须被严格执行，以确保企业能够合法、合规及安全地进行财务交易，推进企业的可持续发展。
企业财务审批制度4篇
企业财务审批制度4篇企业财务审批制度财务审核审批制度是企业进行日常管理的重要制度，使公司权限分明、职责清晰、流程优化，下面是企业财务审批制度范文，欢迎参阅。
企业财务审批制度范文1一、财务收支审批的范围(一)本制度所称财务收支包括与公司有关的一切经济利益的流入与流出。
既包括现金及其他实物资产的增减，也包括债权债务的增减变化。
(二)未经公司相关领导审批，任何人员不得私自收取应由公司收取的款项，或报销不属于公司业务范围的支出。
(三)收入主要包括：1、商品销售收入;2、项目转让收入;3、租金收入;4、投资收益;5、政府补贴收入;6、利息收入;7、其他收入;8、收入的减少，主要指销售折扣及优惠等。
(四)支出主要包括以下项目：1、固定资产购建支出;2、工程物资采购支出;3、原材料、包装物、低值易耗品、商品及其他物料支出;4、各项费用支出，如：工资及福利费、办公费、水电费、运杂费、展览及广告费、交通费、差旅费、保险费、修理费、业务招待费、会务费、礼品费、培训费、通信费、中介服务费、税金、利息等等。
5、偿还债务;6、缴纳税费;7、其他支出，如罚款及捐赠支出等。
二、财务收支的审批报销程序1、业务经办人员应在所经办的经济业务完成后，及时取得或填制合法的原始凭证并签名确认;用途不明的，还应注明用途或另附清单;采购设备工具及物资的，应有验收人员或使用保管人员的签收意见或开具入库单(验收单);已签订合同的款项支付，还应填写付款审批单经相关人员审批后一并作为报销凭证附件。
2、由该业务人员所在部门负责人对该项经济业务的真实性和完整性进行预审并签名确认;3、报财务负责人审核(工程类还应先报工程会计审核)，再报总经理审批和董事长审批;4、出纳人员根据审核无误的原始凭证及时进行报销。
5、各业务人员应严格《原始凭证填制审核规范》取得或填制原始凭证，各级审批人员也应严格按《原始凭证填制审核规范》审核原始凭证;若出现失误给公司带来损失的，责任人均应承担一定的责任及损失。
公司财务审批流程管理制度
公司财务审批流程管理制度第一章总则为了规范公司财务审批流程，提高财务管理效率，保障财务资金的安全性和合法性，订立本制度。
第二章审批流程第一节审批权限设置1.公司设立财务审批流程，包含一级审批、二级审批和终审。
2.一级审批权限由各部门负责人拥有，涉及的金额不超出人民币五万元。
3.二级审批权限由总经理授予，涉及金额不超出人民币二十万元。
4.终审权限仅由董事长拥有，涉及金额不限。
第二节财务申请流程1.部门负责人或特定职位填写《财务申请单》，包含申请事由、金额等信息，并提交给一级审批人员。
2.一级审批人员审核申请单，确保申请内容真实、合理，并在申请单上签字批准或否定。
3.若申请金额超出一级审批权限，需经一级审批人员同意后，方可向二级审批人员提交申请单。
4.二级审批人员审核申请单，同样要确保申请内容真实、合理，并在申请单上签字批准或否定。
5.若申请金额超出二级审批权限，需经二级审批人员同意后，方可向终审人员提交申请单。
6.终审人员审核申请单，确保申请内容真实、合理，并在申请单上签字批准或否定。
第三节财务支出流程1.财务部门依据批准的申请单，与相关部门核对申请内容，并进行支出操作。
2.支出操作需严格依照公司规定的财务支出流程进行，包含资金划拨、制发支票或转账等手续。
3.财务部门需保存支出相关文件、凭证和记录，以备日后审计和核对。
第四节财务审批备案1.财务部门应定期将审批的申请单和支出凭证进行整理，并依照公司规定的归档要求进行备案。
2.审批备案文件要求包含申请单、审批记录、支出凭证、相关部门核对料子等。
3.审批备案文件应保管在财务部门指定的文件柜或电子档案系统中，备案记录保存期限为三年。
第五节备案审计和监督1.公司会定期进行财务审计，审计内容包含财务审批流程的合规性、申请单的真实性、支出凭证的正确性等。
2.财务审计工作由内部审计部门或外部专业审计机构进行。
3.全部涉及财务审批的人员都应乐观搭配审计工作，并供应必需的支持和帮助。
财务支出审批管理制度
财务支出审批管理制度一、概述为规范公司财务支出，保障财务安全，制定此管理制度，对所有财务支出进行严格审批和管理。
本制度适用于公司内所有部门、员工。
二、审批流程1. 申请员工需填写《财务支出申请表》，并注明支出的用途、金额、支付方式等详细信息。
申请表需在支出前至少三天提交给上级领导进行审批。
2. 上级领导审批上级领导需对员工提交的申请进行审批，并确认该支出是否符合公司政策和预算。
在审批过程中，上级领导可以要求填写补充材料或调整申请金额，并给出审批意见。
3. 财务部门审批经过上级领导的审批后，财务部门按照申请金额进行预算，并核实是否符合公司财务政策。
如果符合要求，则在申请表上签字盖章，否则需说明不批准理由，并告知上级领导。
4. 部门经理审批部门经理需要对申请进行再次审批，确认该支出是否符合部门的需求，并审核申请是否存在冲突或重复支出。
审批过程中，部门经理可以要求填写补充材料或调整申请金额，并给出审批意见。
5. 总经理审批申请通过部门经理审批后，总经理进行最后的审批，并确认该支出是否符合公司整体利益。
在审批过程中，总经理可以要求填写补充材料或调整申请金额，并给出审批意见。
总经理审批后，申请表由财务部门进行付款。
三、材料要求为了保证财务支出的准确性和合规性，员工在申请时需要提交以下材料：•《财务支出申请表》•相应的采购合同、发票等财务凭证•预算计划四、特殊事项在特殊情况下，为了保障公司的持续性运作，可按公司流程进行临时紧急支出。
经上级领导批准后，财务部门需在24小时内进行复核，并在3天内报总经理审批。
同时需做好相关凭证的备案工作。
五、违规处理任何部门和员工不得违反本管理制度进行财务支出，一旦发现违规行为，必须按照公司制度进行处理，包括但不限于：•追究对应部门和责任人的责任•严肃处罚违规行为•要求违规人员进行赔偿任何不符合公司制度要求的财务支出，公司均不承担相关责任。
六、生效时间本制度自发布之日起执行，如有需要修改，需经相关部门审批后进行修订并重新发布。
财务审批流程及制度范本
财务审批流程及制度范本第一章总则第一条为了规范公司的财务审批流程，明确财务审批权限和职责，保障公司财务管理的顺畅进行，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务审批活动，包括费用报销、资金支付、预算调整等。
第三条财务审批应遵循内部控制原则，确保权限分明、职责清晰、流程优化。
第二章财务审批流程第四条费用报销审批流程：1、经办人填写费用报销单，附上相关发票和证明材料。
2、部门负责人对报销单进行初步审核，确认费用的真实性和合理性，并在报销单上签字。
3、财务部门对报销单进行审核，核对金额、发票等信息，确保符合预算和财务规定。
4、财务主管对报销单进行审批，确认无误后签字。
5、出纳根据财务主管的审批结果，进行付款操作。
第五条资金支付审批流程：1、提出支付申请的部门填写资金支付申请表，附上相关合同、发票等证明材料。
2、财务部门对支付申请表进行初步审核，确认支付的合理性和金额准确性。
3、财务主管对支付申请表进行审批，确保符合预算和财务规定。
4、公司总经理对支付申请表进行最终审批，确认无误后签字。
5、出纳根据总经理的审批结果，进行付款操作。
第六条预算调整审批流程：1、提出预算调整申请的部门填写预算调整申请表，说明调整的原因和金额。
2、财务部门对预算调整申请表进行初步审核，确认调整的合理性和可行性。
3、财务主管对预算调整申请表进行审批，确保符合整体财务规划和战略目标。
4、公司总经理对预算调整申请表进行最终审批，确认无误后签字。
第三章财务审批权限和职责第七条财务审批权限：1、各部门负责人对本部门的费用报销单进行初步审核和签字。
2、财务部门负责对费用报销单进行详细审核和签字。
3、财务主管负责对费用报销单和资金支付申请表进行审批和签字。
4、公司总经理负责对资金支付申请表和预算调整申请表进行最终审批和签字。
第八条财务审批职责：1、各部门负责人应对本部门的费用报销单的真实性和合理性负责。
2、财务部门负责核对费用报销单的金额、发票等信息的准确性，确保符合预算和财务规定。
财务审批制度及流程
财务审批制度及流程财务审批制度及流程财务审批是一个组织内部的重要环节，它旨在确保财务资源的合理调配和使用，防止财务风险和经济损失的发生。
一个健全的财务审批制度和流程对保证财务管理的规范性和高效性具有重要意义。
下面将介绍一套完整的财务审批制度及流程，并简要分析其实施效果。
一、制度框架1.审批权限设定为了确保财务审批的权责分明，应根据员工职位和业务需要设定相应的审批权限。
一般来说，高级管理人员拥有较高的财务审批权限，中层管理人员和财务部门人员具有一定审批权限，而普通员工仅能提交审批申请。
同时，制度应明确审批权限的限制，防止滥用权限。
2.审批流程设计审批流程应根据不同的费用类型和金额设置相应的审批流程。
一般按照金额从低到高的顺序划分审批层级，低金额的费用可以由直接上级审批，高金额的费用则需要多级审批。
同时，制度的设计还应考虑到流程的连贯性和高效性，避免审批流程繁琐、耗时过长。
二、审批流程1.费用申请员工在需求产生时，应向负责的财务部门或审批岗位提交申请表，说明费用类型、金额、用途等相关信息。
申请表应具有一定的格式和内容要求，以便审批人员能够准确理解和判断申请事项。
2.初审负责审批的人员在收到申请表后，应进行初步审查。
初审主要是核对申请表的完整性、申请人的身份和职位等信息。
如果申请表不完整或者不符合要求，应及时通知申请人补充完善。
3.审批审批人员根据申请表中的信息和自身授权进行审批。
审批应根据相关规定和政策，确保费用的合理性和合法性。
审批时，应注意保密审批信息，避免泄露财务数据和商业机密。
4.复审金额较高、涉及敏感信息或需要多级审批的费用，应进行复审。
复审的目的是为了增加审批环节，减少人为疏漏和失误的发生。
复审不仅可以提高审批的准确性，还可以增强费用支出的合规性和规范性。
5.备案审批完成后，应将审批结果记录到系统或者文件中，作为审批依据和历史数据的参考。
备案包括审批人、审批时间、审批意见等相关信息。
同时，备案还有助于责任追溯和信息查询，便于后续审计工作的进行。
财务审批制度
财务审批制度1. 引言财务审批制度是指组织内部建立的一套明确的审批流程和规则，以确保财务决策的合理性、透明性和规范性。
本文将对财务审批制度进行详细介绍，包括目的、适用范围、审批流程以及相关规定等内容。
2. 目的财务审批制度的目的是保证财务决策的合规性和准确性，以降低财务风险、避免财务损失，并加强财务管理的透明度和规范性。
通过明确财务审批的程序和权限，确保财务决策的及时性和合理性，避免因个别人员的错误判断或财务作弊行为导致的损失。
3. 适用范围财务审批制度适用于组织内涉及财务方面的所有审批，包括但不限于资金支出、合同签订、采购决策、费用报销等。
不同审批项目可能有不同的审批流程和权限规定，具体细则应根据实际情况进行制定和调整。
4. 审批流程4.1 提交申请任何需要进行财务审批的事项，申请人必须按照规定的流程填写申请表格，详细说明审批事由、金额、时间等相关信息。
申请表格应包含申请人的基本信息和所属部门，以便后续审批人员进行审核。
4.2 部门初审申请提交后，相关部门负责人或财务人员进行初步审核，确保申请合理、符合预算和财务规定。
初审阶段需要对申请人提交的材料进行核实，包括合同、发票、支出明细等。
初审不通过的申请需要退回给申请人，并给出不通过的原因。
4.3 主管审批初审通过后，申请将提交给主管部门负责人，主管部门负责人根据审批事项的重要性和金额，决定是否进行审批。
主管部门负责人可以根据需要进行审核意见的填写，如有必要，可以要求申请人提供更多的资料或解释。
4.4 财务审批主管部门负责人审批通过后，申请将提交给财务部门进行最终审批。
财务审批主要是对申请的财务数据和预算进行核实，并根据组织财务策略和规定，判断是否符合财务要求。
财务审批通过后，申请进入下一阶段。
4.5 报备和归档财务审批通过后，相关部门要将审批结果进行报备，并将相关申请材料归档，以备将来参考。
归档的材料应包括申请表格、审批意见、相关合同和发票等。
财务制度审批制度和权限
财务制度审批制度和权限一、财务制度审批制度1.财务制度的制定背景财务制度审批制度是公司在财务管理工作中不可或缺的一部分。
财务制度审批制度的目的是规范公司各部门在财务管理工作中的操作程序和流程，确保公司的财务管理工作有序、高效进行。
同时，财务制度审批制度还可以保护公司资金安全，防范财务风险，提高公司财务管理水平。
2.财务制度的审批程序公司内部的财务制度审批程序一般应包括以下几个环节：（1）起草：财务制度的起草是制定财务制度的第一步，需要财务部门对公司的各项财务管理工作进行分析和研究，制定具体的制度内容。
（2）审批：财务制度的审批应由公司领导班子全体成员共同参与，一般应包括财务部门负责人、财务总监、总经理等主要领导对财务制度进行详细审查和讨论。
（3）公示：审批通过的财务制度应向全公司进行公示，以便公司内部各部门及员工了解和遵守。
（4）执行：公司在公示之后，应指定专人负责财务制度的执行，并定期进行检查和评估，确保财务制度的有效实施。
3.财务制度的审批内容在起草财务制度时，应对公司的各项财务管理工作进行细致的、全面的规划和设计。
一般来说，财务制度的审批内容应涵盖以下几个方面：（1）财务管理制度：公司财务管理的总体制度，包括财务管理目标、原则、职责分工、制度执行程序等。
（2）会计制度：公司的会计制度，包括会计核算和报表、会计核算方法等内容。
（3）资金管理制度：公司资金的管理制度，包括现金管理、银行结算、资金预算等。
（4）费用管理制度：公司各项费用的核算和管理制度，包括差旅费、办公用品费、营业费等。
（5）审计管理制度：公司的内部审计管理制度，包括内部审计目标、程序、机构设置等。
二、财务审批权限1.财务审批权限的设定原则公司内部财务审批权限的设定需要遵循以下几个原则：（1）授权与责任相一致：财务审批权限应与责任相一致，即责任越大，审批权限越高。
（2）合理有效的审批权限：财务审批权限应合理有效，既要避免过多审批环节，又要保证审批的及时准确。
财务审批制度
财务审批制度财务审批制度一、背景介绍财务审批制度是指针对公司财务支出的审核和批准程序的一套规范和流程。
在一个公司的运营过程中，财务支出是非常重要的环节，因此需要制定财务审批制度来确保公司的资金使用合理、透明、符合法规和公司政策。
二、审批流程1. 费用报销审批流程1. 员工提交费用报销申请单，包括费用明细、发票和相关证明材料。
2. 财务部接收申请单，并核对所提交的材料是否齐全和符合公司政策。
3. 若材料不齐或不符合政策，则申请被拒绝，需要员工重新提交。
4. 若材料齐全且符合政策，则财务部将申请单转交给审批人。
5. 审批人对申请单进行审阅，判断费用是否合理，并决定是否批准。
6. 审批人批准后，财务部将费用报销转入支付流程。
7. 财务部支付费用，并记录相关信息。
2. 采购审批流程1. 部门负责人提出采购需求，并填写采购申请单。
2. 财务部接收申请单，并核对所填写的采购信息是否准确和合理。
3. 若申请信息有误或不合理，则申请被拒绝，需要部门负责人重新提交申请。
4. 若申请信息准确且合理，则财务部将申请单转交给采购部门。
5. 采购部门负责人对申请单进行审批，并决定是否批准采购。
6. 批准后，采购部门负责人将申请单转交给财务部，财务部根据批准的申请单进行付款。
三、审批权限1. 费用报销审批权限：根据员工级别和报销金额的不同，审批权限不同。
较小金额的费用由直接上级审批，较大金额则需要高级管理层或财务主管审批。
2. 采购审批权限：根据采购金额的不同，审批权限不同。
低额采购可以由部门负责人直接审批，高额采购则需要高级管理层或财务主管审批。
四、审批记录和纪要1. 费用报销审批记录包括员工的申请单、财务部的审核意见、审批人的批准意见和财务部的支付记录。
2. 采购审批记录包括部门负责人的申请单、财务部的审核意见、采购部门负责人的批准意见和财务部的付款记录。
3. 所有审批记录和纪要应妥善保存，定期进行归档，以备后续审计和查询。
财务审批制度
财务审批制度财务审批制度1. 引言2. 财务审批流程2.1 申请员工在需要进行财务支出的情况下，应向所在部门的财务部门提出申请。
申请表格应包括以下信息：申请人姓名、部门、职位申请日期申请事由和详细描述预计支出金额相关附件（如发票、合同等）2.2 部门审批财务部门收到申请后，将在3个工作日内进行初步审查，并将申请转交给相关部门审批人员。
部门审批人员会根据申请事由和相关规定，对申请进行评估和审批。
2.3 财务审批经过部门审批的申请将转交给财务部门进行最终审批。
财务部门会对申请进行全面审核，包括核对相关附件的真实性和合规性，确保财务支出符合公司政策和法规要求。
2.4 报批对于金额较大或特殊性质的财务支出申请，需要上报至公司高层进行审批。
财务部门将准备好必要的报告和材料，并将申请提交给高层审批人员。
2.5 支付经过审批的财务支出申请，财务部门将安排相应的支付流程，包括与供应商的对账、核对支付信息，最终将款项支付给供应商。
3. 责任和权限3.1 财务部门财务部门是整个财务审批流程的核心，负责对财务支出申请的处理和审批。
财务部门应熟悉公司的财务政策和法规，并按照规定，对申请进行详细的审查和审核。
3.2 部门负责人部门负责人是申请流程中的重要环节，负责对部门员工的申请进行初步审批，并确保申请事由和金额的合理性和准确性。
3.3 公司高层公司高层是审批流程中的一级，对于金额较大或特殊性质的财务支出申请，需要公司高层进行最终审批，确保决策的合理性和公司利益的保护。
4. 其他注意事项4.1 文件保存财务部门应对所有财务审批申请进行归档和保存，确保所有文件的完整性和可查性。
4.2 数据报告财务部门应定期报告财务审批流程的运行情况和统计数据，以便公司高层进行监督和决策。
4.3 内部培训公司应定期组织财务审批制度的内部培训，提高员工对财务政策和流程的理解和遵守意识。
5. 结论财务审批制度是保证公司财务运作的重要保障，合理的财务审批流程可以有效控制风险、防范财务风险。
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财务审批制度
一、财务预算（项目立项）管理
1．营销系统的一切收支均须纳入预算管理系统。
2．营销系统各部门编制部门预算（立项），在部门预算的基础上编制营销系统总预算。
3．预算审批权限：
—年度销售预算（收入、支出预算）由营销副总裁批准。
—调整年度预算销售量和营销政策由营销副总裁批准。
—在年度总预算范围内，销售量预算及销售费用预算月度调整由各部正
部长（总监）（无正部长由主管部长批准）及营销财务管理部部长批准。
二、价格审核及合同管理
1．范围：总部发生的广告项目、固定资产购置、租赁合同、运输费用等，单项合同金额不论大小，均需事前进行审价。
2．范围：总部发生的、经立项批准后的有总限额控制的项目，各单项价格必须事前审价。
3．范围：分公司发生的广告项目、固定资产购置、租赁合同、运输费用等按分公司财务制度执行。
4．凡应审价的项目，须进行招标或竞价（按营销系统审价管理办法）。
5．在预算内，5万元（含5万元）以下的单项费用合同由付部长以上干部审批；5万元以上至10万元以下者，由正部长（副总监）（无正部长由主持工作部长）审批；10万以上（含10万）20万以下者，由总监审批；20万元（含20万元）以上由营销副总裁审批。
预算外的一切费用由营销财务部部长和集团财务资源部部长同意、营销副总裁审批、财务副总裁审批、集团总裁批准才能开支。
6、预算额度内，市场调研费、公关项目、咨询费、培训费等费用5万元（含
5万元）以下由各职能部长审批，10万元（含10万元）以下，由正部长（总监）（无正部长由主管部长）审批，10万元以上由营销副总裁审批。
7、凡项目单项金额超过5000元以上者，都应在费用发生前签定经济合同。
三、资金计划管理
☐所有的资金计划以营销部门提出的财务预算为依托，在月度、年度收支预算总额内控制。
1、资金计划的审批
➢年度资金计划由各部门编制，营销财务部审核平衡，并呈报营销副总裁批准。
➢每月营销财务管理部汇总各部门上月资金计划实际执行情况，上报营销副总裁，并报财务资源部。
1．资金计划的编制
➢销售货款回笼计划：依据年度预算编制月度销售货款回笼计划，由营销本部归口管理。
➢营销费用资金计划：依据年度预算，编制月度计划。
四、支出审批权限
☐费用内容：
宣传广告费，样机费用，专柜、店招、订货会、维修费（安装费），经销商奖励，储运装卸费（含仓租）、二次配送费用，营销人员工资，差旅费，保险费，各省办事处及维修中心、营销总部各项日常费用（办公费、水电费、邮电费、物业管理费、低值易耗品、房租、设施购置费、折旧等），会议费，培训费，出口销售费用等。
☐已有合同的费用支出审批程序（如：宣传广告费、储运装卸费、租赁合同、固定资产购置）：
对于已列入预算的项目，并在当月资金计划中已批准同意的开支，付款申请单在附有发票和已经签批的合同申请单或专项报告（复印件）时，不再需原领导审批，由副部长批准即可。
程序简化为：
☐未签定合同但纳入预算内的根据销售额提费用和经批准预算外的费用后按下列程序批准支付：
1．进场费、送展样品机、展示用样板机、专柜货、店招：由正部长（总监）（无正部长由主管部长）审批。
2．维修费（安装费）的支付：参照顾客服务部的相关规定执行。
3．日常费用开支审批权限
➢公司总部营销部门、科室日常费用
◆范围：办公费、差旅费、邮电费、水电费、运杂费、维修费（非产品）、
会议费、物料消耗、福利费、其它杂费等。
➢审批权限：
－差旅费：
主管（副）部长、正部长（总监）的差旅费由其上一级领导（或其授权人）审批
－其它日常费用由各科科长控制使用，发票由主管（副）部长审批。
➢上述费用由各部门、分公司在预算内开支，由营销财务管理部审核报销，超预算部份原则上不予报销。
特殊情况须报请集团财务部同意，经营销副总裁批准后才给予报销。
4．没有采购合同的办公设施、生活设施、低值易耗品购置的审批权限
➢购置时按下列程序审批：
◆固定资产购置
属预算范围内：
（无正部长由主管部长）
属预算范围外，原则上不准开支。
特殊情况报集团财务资源部同意、营销副总裁批准方可开支。
◆非固定资产购置，审批程序为：
◆营销系统基本配置（设备种类、价格、数量）专门规定的，可不经审价
程序，其他程序不变。
➢其他没有提到的各项开支，属承包范围内的，由主管（副）部长审批；不属承包范围内的，由部门申请，报营销副总裁批准。
➢分公司按《分公司财务管理制度》有关规定执行。
5．经销商奖励
➢营销方案内的奖励（含返利）由销售部长和营销财务管理部部长批准；
➢根据营销方案赋予分公司经理的权限，由分公司经理批准；
➢营销方案外的奖励（含返利）方案，由集团总裁批准。
支付时，由销售部长和营销财务管理部部长批准。
6、营销人员工资
➢营销人员工资方案在年度预算中体现，由营销副总裁批准。
➢月度营销人员工资的计算与发放由各品牌总监批准。
职能部门由各部部长批准。
7、出口销售费用
由国际营销部部长根据年度出口预算批准支出，超出预算部分，由集团总裁批准。
8、为加快以上费用结算速度，以上费用支出的审批报告可采用传真件作支付及
入帐依据，（必要时通过电话确认）事后定期补回审批文件正本。
五．审批时间要求
在总部，各级干部审批时间不得超过8小时；在外地审批时间不得超过24小时。
六．其他
1．经销商退款由各分公司经理提出报告，营销财务管理部进行对帐、核实，销售部长和营销财务管理部部长批准执行。
2．经销商冲差价由营销本部制定冲差价方案，组织商业库存盘点工作，盘点结果由分公司经理和公司派出人员、商业单位共同确认，营销本部总监和营销财务管理部部长批准。
3．经销商退换货由分公司经理、中转仓库管理员、商业单位共同确认，经主管（副）部长审批。
送营销财务管理部核实，办理相应帐务处理。
4．赊销：20万元以下营销财务管理部部长审批；20万元（含20万元）以上由营销副总裁审批。
5．产品价格调整：在不影响年度预算的情况下，由营销财务管理部部长同意，营销副总裁批准。
若对年度预算产生不良影响需由营销财务管理部部长和集团财务资源部同意、营销副总裁和财务副总裁审批、集团总裁批准。
七、各部门必需建立与预算项目对口的台帐，营销财务管理部也建立按部门、项目的会计核算体系，定期与各部门核对相应帐目，并按预算和销售回笼情况严格控制。
八．财务监督及审计
➢财务部门在预算审批、费用支付过程中行使监督权，并进行内部审计；
➢集团审计部在事后按审计程序对营销业务的合法性、合规性及合理性进行常规及突击审计检查；
➢若查证当事人违反本制度及相关制度，侵占公司财物，损害公司利益，影响业务正常运作，将视情况施以行政处分、经济处罚，直至追究法律责任。