财务审核审批制度全
公司企业财务审核审批制度财务管理制度
公司企业财务审核审批制度财务管理制度一、制度背景及目的在公司企业的经营活动中，财务审核审批制度是一个非常重要的管理工具。
通过建立科学、规范的财务审核审批制度，可以有效控制公司财务的风险，并确保财务运作的合规性。
本制度目的在于制定公司财务审核审批的程序和要求，确保财务审批工作的高效性和准确性。
二、制度适用范围本制度适用于公司所有的财务审核审批工作。
三、制度内容1.财务审核审批的程序1.1.申请：申请人应填写《财务审核审批申请表》，并提交相关的财务资料和支持文件。
1.3.审批：财务主管应根据审核结果，决定是否审批。
审批结果应记录在《财务审核审批记录表》中。
2.财务审核审批的要求2.1.简化流程：对于一些金额较小、风险较低的申请，可简化审核审批程序，提高工作效率。
2.2.严格控制：对于重要的财务申请，应严格审核审批，确保财务决策的准确性和合规性。
2.3.审批透明：财务审核审批结果应及时向申请人和有关部门通报，确保审批结果的透明和公正。
2.4.妥善保管：审核审批的相关文件和记录应妥善保管，确保财务审批过程的可追溯性。
四、员工职责1.申请人应诚实填写《财务审核审批申请表》，并按要求提交相关的财务资料和支持文件。
2.财务审核部门应按照程序对申请进行审核，并及时向申请人通报审核结果。
3.财务主管应根据审核结果，决定是否审批，并记录在《财务审核审批记录表》中。
五、制度的执行和监督1.财务审核部门应严格执行审核审批程序，做到公正、严谨，确保审核审批的准确性。
2.公司领导应加强对财务审核审批工作的监督，确保制度的执行情况。
3.财务审核审批工作的结果应定期进行绩效考核，对不符合要求的部门和个人进行纠正和惩处。
六、制度的修订和废止1.制度有需要修订或者废止的，应征得公司领导的同意，并及时通知相关部门。
2.修订或者废止的制度应及时更新并公告于公司内部。
七、附则本制度自起即时生效，自动废止其他不符合本制度的规定。
以上是公司企业财务审核审批制度财务管理制度的主要内容，财务审核审批是确保公司财务运作正常、合规的重要环节，通过建立科学、规范的制度，可以有效提高审核审批的效率和准确性。
公司财务审核审批制度
公司财务审核审批制度一、概述公司财务审核审批制度是为了规范公司内部财务管理流程，确保公司财务活动合规、有序进行而制定的一套规范性文件。
该制度旨在明确财务审核审批的程序、职责和权限，确保财务活动的合理性、准确性和及时性。
本制度适用于公司全体员工。
二、审批职责和权限1.财务审核人员：财务审核人员是负责对公司财务活动进行审核的人员，包括财务部门的负责人、财务主管和财务专员等。
其职责如下：a.对公司各项财务活动进行审核，包括但不限于合同、采购、销售、费用报销等；b.审核财务活动的合规性、准确性和完整性；c.对不符合财务规定和政策的行为提出处理意见，并及时向上级报告；d.与其他部门沟通协调，解决财务审核过程中的问题。
2.审批权限：a.公司财务主管具有最高审批权限，可以审核和批准公司所有财务活动；b.财务主管的下级财务人员具有一定的审批权限，可以审核和批准属于自己职责范围内的财务活动；c.非财务人员如需进行财务活动的审批，需经财务主管或财务人员的授权。
三、审批流程1.财务活动的发起：任何财务活动的发起需经过正常的业务流程，如采购需经过采购部门或项目负责人的申请，费用报销需经报销人员的申请等。
2.审核程序：a.财务活动的审核应由财务审核人员进行，审核内容包括但不限于金额、合规性等；b.财务审核人员应对财务活动的审核结果进行记录，并提出处理意见；c.如审核人员发现有问题或不符合财务规定和政策的行为应及时向上级报告；d.企事业单位、上级公司及其他内部组织对公司财务活动的审核，应按照相关规定进行。
3.审批程序：a.审核意见经上级批准后，需及时将批准结果通知相关人员；b.如审核结果涉及金额超过一定限额或重大事项，需报备公司高层或董事会审批；c.对于公司内部各部门的财务活动，应由相关部门领导或项目负责人签字确认，确保财务活动的正确性和完整性。
四、监督与追责1.监督责任：公司财务部门应定期对财务审核审批情况进行监督和检查，发现问题及时纠正并提出改进意见。
财务审核审批制度范本
财务审核审批制度范本第一章总则第一条为了加强财务管理，规范财务审核审批工作，确保公司资金安全，提高财务工作效率，根据《企业财务会计报告条例》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司总部及所属分支机构的财务审核审批工作。
第三条财务审核审批工作应遵循合法、合规、公开、透明的原则，确保资金使用的安全性、合规性和效益性。
第二章组织机构与职责第四条公司设立财务审核审批机构，负责制定和实施财务审核审批制度，对公司财务活动进行审核和审批。
第五条财务审核审批机构设财务总监一名，财务审计部门负责人一名，财务审计人员若干名。
第六条财务总监负责对公司财务活动进行总体监督，审批重大财务事项。
第七条财务审计部门负责对公司财务活动进行日常审核，提出审核意见，按照审批权限进行审批。
第八条财务审计人员负责具体执行财务审核审批工作，对财务活动进行审查，提出审查意见。
第三章财务审核审批流程第九条财务审核审批流程分为：预算编制、预算审批、支出申请、支出审批、付款、报销、审计等环节。
第十条预算编制：各部门根据业务需要，编制年度、季度、月度预算，提交财务部门审核。
第十一条预算审批：财务部门对各部门提交的预算进行审核，提交总经理审批。
第十二条支出申请：各部门根据预算执行情况，提出支出申请，提交财务部门审核。
第十三条支出审批：财务部门对支出申请进行审核，按照审批权限进行审批。
第十四条付款：财务部门根据审批结果，办理付款手续。
第十五条报销：员工根据实际发生的费用，提交报销申请，经过部门负责人审批后，提交财务部门审核。
第十六条审计：财务部门定期对财务活动进行审计，确保财务活动的合规性和效益性。
第四章财务审核审批权限第十七条财务审核审批权限分为：总经理、财务总监、财务审计部门负责人、财务审计人员。
第十八条总经理拥有对公司财务活动的最终审批权。
第十九条财务总监负责审批重大财务事项，包括但不限于：大额资金支出、大额资产购置、重大投资等。
财务审核审批制度
财务审核审批制度财务审核审批制度一、制度目的本制度的目的是明确财务审核和审批的程序和要求，确保公司财务活动的合规和准确性，保护公司财务利益。
二、适用范围本制度适用于公司所有财务审核和审批活动，包括但不限于资金支出、采购审批、合同审批等。
三、财务审核流程1. 提交申请：申请人向上级主管部门提交财务审核申请，并提供必要的审批材料。
2. 初步审核：上级主管部门对财务审核申请进行初步审核，确保申请的内容、金额等信息的准确性。
3. 财务审批：财务部门对申请的内容进行财务审核，包括验证申请金额的合理性、核对相关支出凭证等。
4. 主管审批：上级主管部门对财务部门的财务审核结果进行审批，确保审核过程的合规性和准确性。
5. 审批结果通知：上级主管部门将审批结果通知申请人，并将结果记录在财务审核系统中。
四、审批权限1. 一般审批权限：一般员工需要向上级主管部门提交财务审核申请，并凭借上级主管部门的审批权限进行审批。
2. 特殊审批权限：某些特殊岗位的员工，经公司授权后可以拥有独立的财务审核和审批权限。
五、财务审核要求1. 凭证核对：财务部门对申请所需的支出凭证进行核对，确保凭证的真实性和准确性。
2. 金额合理性：财务部门需对申请的金额进行合理性评估，确保支出的合理性和经济性。
3. 审批材料：申请人需提供完整的审批材料，包括相关合同、支出明细等。
4. 内部控制：财务部门需遵循公司的内部控制要求，确保财务审核和审批的过程符合公司制度和政策的要求。
5. 信息保密：财务部门需对涉及公司财务信息的审核和审批活动保持高度的保密性。
六、违规处理1. 财务审核违规：若财务部门发现财务审核过程中存在违规行为，应立即报告上级主管部门，并根据公司规定的程序进行处理。
2. 审批权限滥用：若发现员工滥用审批权限，超越权限进行审批活动，上级主管部门应立即撤销其审批权限，并对其进行相应的纪律处分。
七、制度修改和解释1. 本制度由财务部门负责解释和执行。
公司财务审核审批制度
公司财务审核审批制度公司财务审核审批制度1. 编制目的本制度旨在规范公司财务审核审批流程，保证财务管理的准确性和合规性，提高公司财务风险管理水平，确保公司财务运营的有效性和稳定性。
2. 适用范围本制度适用于公司所有财务审核审批流程，涉及公司内部各个部门之间的财务审核审批环节。
3. 审核审批程序3.1 财务审核流程财务审核由公司财务部门负责，具体流程如下：1. 审核发起：各部门根据需要提交财务审核申请，包括申请表、支持文件等相关资料。
2. 审核材料准备：财务部门收到财务审核申请后，负责准备相关文件和资料。
3. 财务审核：财务部门对申请材料进行审核，包括核对申请的准确性、合规性以及与相关政策、制度的一致性。
4. 审核结果通知：财务审核完成后，财务部门将审核结果通知申请部门，并说明审核通过或者不通过的原因。
3.2 审批流程批准权由公司领导层授权给各部门主管，具体流程如下：1. 申请提交：经过财务审核通过的申请将被提交给相关部门主管。
2. 审批程序：部门主管根据申请的性质和金额进行审批，包括在批准前进行必要的讨论和核查。
3. 审批结果通知：部门主管将审批结果通知财务部门和申请部门。
4. 审核审批权限4.1 财务审核权限财务审核权限由公司财务部门统一管理，根据岗位职责和财务知识水平划分权限等级，包括但不限于以下权限：审核收入、支出和成本的凭证；审核财务报表的准确性和合规性；审核各项财务申请的合理性。
4.2 审批权限审批权限由公司各部门主管层根据职权和职责分配，包括但不限于以下权限：审批日常费用的支付申请；审批采购合同的签订；审批投资项目的立项；审批其他各类财务申请。
5. 审核审批记录与档案管理所有的审核审批流程，包括申请材料、审核结果通知、审批记录等，都应当被妥善保存并加以管理。
具体要求如下：1. 审核记录：审核流程的每一步骤都应当被记录下来，包括审核人员、审核时间、审核结果等信息。
2. 档案管理：所有的审核审批相关文件和记录应当按照规定进行归档管理，确保易于查阅和检索。
财务审核工作制度
财务审核工作制度一、总则第一条为了加强财务管理，规范财务审核工作，提高财务信息的真实性和完整性，根据《企业财务会计报告条例》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本公司财务审核工作的各个方面，包括财务报表、财务预算、财务决算、财务支出、资产管理、资金管理等方面的审核工作。
第三条财务审核工作应遵循独立、客观、公正、严格的原则，确保财务信息的真实、准确和完整。
第四条财务审核工作应由具备相关专业知识和丰富经验的财务人员进行，确保审核工作的专业性和有效性。
二、财务审核机构与人员第五条公司应设立财务审核机构，负责组织、协调和监督财务审核工作。
第六条财务审核机构应设立独立的审核团队，团队成员应具备相关的专业知识和经验，能够独立、客观、公正地进行审核工作。
第七条财务审核人员应具备以下条件：（一）具有会计、财务管理等相关专业学历和资格证书；（二）具备丰富的财务审核经验，熟悉财务政策和法规；（三）具备良好的职业道德和职业操守，能够独立、客观、公正地进行审核工作。
三、财务审核工作流程第八条财务审核工作应按照以下流程进行：（一）财务报表审核：财务报表应按照规定的格式和要求编制，由财务审核人员对报表的真实性、准确性和完整性进行审核；（二）财务预算审核：财务预算应根据公司发展战略和经营计划编制，由财务审核人员对预算的合理性、可行性和完整性进行审核；（三）财务决算审核：财务决算应根据实际经营情况编制，由财务审核人员对决算的真实性、准确性和完整性进行审核；（四）财务支出审核：财务支出应根据公司财务政策和审批程序进行，由财务审核人员对支出的合规性、合理性和必要性进行审核；（五）资产管理审核：资产管理应根据公司资产管理制度进行，由财务审核人员对资产的真实性、准确性和完整性进行审核；（六）资金管理审核：资金管理应根据公司资金管理制度进行，由财务审核人员对资金的真实性、准确性和完整性进行审核。
公司企业财务审核审批制度财务管理制度
公司企业财务审核审批制度财务管理制度一、审批制度的目的和适用范围1.1目的：为确保公司企业财务的规范操作，加强财务管理和风险控制，制定本审批制度。
1.2适用范围：本审批制度适用于公司所有财务审核审批事项，包括但不限于合同审批、采购审核、费用报销等。
二、审批权限的划分2.1财务审核权限的划分如下：（1）一般费用：财务经理及以上级别审批；（2）采购和合同：财务总监及以上级别审批；（3）重大投资项目：公司董事会审批。
2.2审批权限的授权审批权限的授权由公司高层领导进行，应当按照职务级别和审批需要进行划分。
三、审批程序3.1提交审批申请申请人应将相关审批文件、证据和事项说明书等资料提交至财务部门，财务部门将组织相关人员对申请进行初步审核。
3.2初审财务部门对申请进行初审，并出具审批意见，说明是否符合公司规定以及涉及的风险和影响。
3.3审批决策根据初审意见，相关领导进行审批决策。
审批决策可以是通过、拒绝或者要求补充材料等。
3.4审批反馈与执行审批结果应及时反馈给申请人，并由财务部门进行记录和归档。
申请人应按照批准的要求进行执行。
四、例外情况处理4.1例外情况的定义例外情况是指因特殊原因无法按规定流程进行审批的情况，例如重要合同的紧急签订等。
4.2处理程序（1）因特殊情况需要例外处理时，申请人应及时向财务部门提出申请，并说明理由和必要性；（2）财务部门将会同相关领导进行讨论和决策，决定是否应当通过例外处理；（3）决定通过例外处理的，应当填写相关例外处理表格，并进行记录和归档。
五、审批结果的监督和评估5.1监督责任财务部门应对审批结果进行监督，确保申请人按照批准的要求进行执行，并定期进行跟踪和检查。
5.2评估机制审批制度的实施效果应定期进行评估，包括审批流程的合理性和监督措施的有效性等，以便及时修订和改进。
六、附则6.1本制度自发布之日起生效，并应告知全体员工以及相关合作伙伴。
6.2对本审批制度的解释权和修订权归公司高层领导。
财务审核审批制度完整版
财务审核审批制度
一、目的
为了规范财务审核审批程序，确保财务信息的真实、准确、完整，提高财务管理水平，特制定本制度。
二、适用范围
本制度适用于公司所有财务事项的审核审批管理。
三、职责
1. 财务部负责制定财务审核审批制度，并监督执行。
2. 财务部负责财务事项的审核和审批工作。
3. 各部门负责提交财务事项的相关材料，并配合财务部的审核和审批工作。
四、审核审批流程
1. 财务事项申请：各部门根据实际情况，提出财务事项申请，填写财务审批表，并提交相关材料。
2. 财务部审核：财务部收到财务审批表及相关材料后，对申请事项进行审核，并提出审核意见。
3. 财务部审批：财务部根据审核意见，对申请事项进行审批，并签署审批意见。
4. 财务部备案：财务部将审批后的财务审批表及相关材料存档备查。
五、审核审批内容
1. 财务审批表的内容包括但不限于：申请部门、申请日期、事项名称、事项描述、金额、预算、支付方式等。
2. 财务部审核的内容包括但不限于：申请事项的真实性、准确性、完整性、合规性等。
3. 财务部审批的内容包括但不限于：申请事项的合理性、必要性、预算控制等。
六、监督检查
1. 财务部应对财务事项的审核审批程序进行监督检查，确保各项审批手续齐全、合规。
2. 对于违反审核审批程序的事项，财务部有权拒绝办理，并要求相关部门补办相关手续。
七、附则
本制度自发布之日起施行，由财务部负责解释和修订。
事业单位财务审批制度范本
事业单位财务审批制度范本第一条总则为了加强事业单位财务管理，规范财务审批程序，保障财务资金的安全、合规使用，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》等相关法律法规，制定本财务审批制度。
第二条适用范围本制度适用于本事业单位的所有财务审批活动，包括但不限于预算编制、预算调整、资金支付、资产采购等。
第三条审批原则1. 合法性原则：财务审批活动必须符合国家相关法律法规和政策要求。
2. 真实性原则：财务审批事项必须真实、准确、完整，不得有虚假记载。
3. 效益原则：财务审批应注重资金使用的效益，合理、有效地使用资金。
4. 分工负责原则：财务审批活动应按照职责分工，由相应的审批人员进行。
第四条审批组织结构1. 设立财务审批小组，由单位负责人、财务负责人及相关人员组成，负责单位的财务审批工作。
2. 财务审批小组设立审批权限，明确各类财务审批事项的审批层级和权限。
第五条审批程序1. 预算编制与调整审批：单位根据事业发展计划和财务状况，编制年度预算，经财务审批小组审核后，报单位负责人审批。
预算调整按相同程序办理。
2. 资金支付审批：单位发生资金支付事项，经手人应提交支付申请，经财务部门审核后，报财务审批小组审批。
单笔支付金额超过一定数额的，需报单位负责人审批。
3. 资产采购审批：单位需采购资产时，应提交资产采购申请，经财务部门审核后，报财务审批小组审批。
资产采购金额超过一定数额的，需报单位负责人审批。
4. 其他财务审批事项：单位其他财务审批事项，按照财务审批小组设立的审批权限和程序办理。
第六条审批资料管理1. 财务审批活动中产生的各类资料，包括审批申请、审批意见、审批结果等，应按照档案管理要求进行归档、保存。
2. 财务审批资料应真实、完整，不得伪造、篡改、销毁。
第七条违规处理1. 财务审批活动中，如有违反法律法规、违反财务审批制度的行为，应按照相关法律法规和单位内部管理规定进行处理。
企业财务审批制度4篇
企业财务审批制度4篇企业财务审批制度财务审核审批制度是企业进行日常管理的重要制度，使公司权限分明、职责清晰、流程优化，下面是企业财务审批制度范文，欢迎参阅。
企业财务审批制度范文1一、财务收支审批的范围(一)本制度所称财务收支包括与公司有关的一切经济利益的流入与流出。
既包括现金及其他实物资产的增减，也包括债权债务的增减变化。
(二)未经公司相关领导审批，任何人员不得私自收取应由公司收取的款项，或报销不属于公司业务范围的支出。
(三)收入主要包括：1、商品销售收入;2、项目转让收入;3、租金收入;4、投资收益;5、政府补贴收入;6、利息收入;7、其他收入;8、收入的减少，主要指销售折扣及优惠等。
(四)支出主要包括以下项目：1、固定资产购建支出;2、工程物资采购支出;3、原材料、包装物、低值易耗品、商品及其他物料支出;4、各项费用支出，如：工资及福利费、办公费、水电费、运杂费、展览及广告费、交通费、差旅费、保险费、修理费、业务招待费、会务费、礼品费、培训费、通信费、中介服务费、税金、利息等等。
5、偿还债务;6、缴纳税费;7、其他支出，如罚款及捐赠支出等。
二、财务收支的审批报销程序1、业务经办人员应在所经办的经济业务完成后，及时取得或填制合法的原始凭证并签名确认;用途不明的，还应注明用途或另附清单;采购设备工具及物资的，应有验收人员或使用保管人员的签收意见或开具入库单(验收单);已签订合同的款项支付，还应填写付款审批单经相关人员审批后一并作为报销凭证附件。
2、由该业务人员所在部门负责人对该项经济业务的真实性和完整性进行预审并签名确认;3、报财务负责人审核(工程类还应先报工程会计审核)，再报总经理审批和董事长审批;4、出纳人员根据审核无误的原始凭证及时进行报销。
5、各业务人员应严格《原始凭证填制审核规范》取得或填制原始凭证，各级审批人员也应严格按《原始凭证填制审核规范》审核原始凭证;若出现失误给公司带来损失的，责任人均应承担一定的责任及损失。
建筑公司财务审核审批制度
建筑公司财务审核审批制度第一章总则第一条为了加强建筑公司财务管理，规范财务审核审批工作，确保公司资金安全，提高资金使用效率，根据《企业财务通则》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务审核审批工作，包括资金支出、费用报销、借款、预付款、备用金管理等。
第三条公司财务审核审批工作应当遵循合法、合规、公开、透明的原则，确保公司财务安全，防范财务风险。
第二章财务审核审批组织机构第四条公司设立财务部，负责公司财务审核审批工作。
财务部设立财务经理、主办会计、出纳等岗位，分别负责不同财务审核审批工作。
第五条财务经理负责公司财务审核审批工作的组织和管理，监督和指导下属人员的工作，审批重大财务事项。
第六条主办会计负责日常财务审核审批工作，包括费用报销、借款、预付款、备用金管理等，审核相关单据的合规性、真实性和合理性，编制财务报表。
第七条出纳负责现金收支、银行存款管理等，确保资金安全，正确、及时、完整地记录财务收支情况。
第三章财务审核审批工作流程第八条费用报销（一）报销人员应当填写《费用报销单》，附上相关发票、单据，提交给部门负责人审批。
（二）部门负责人对报销单据进行审核，确认费用的真实性、合规性和合理性，签字确认后提交给财务部。
（三）财务部主办会计对报销单据进行再次审核，确认单据的合规性和金额准确性，编制报销凭证，提交给财务经理审批。
（四）财务经理对报销单据进行审核，确认费用的合规性和合理性，审批通过后，财务部出纳进行支付。
第九条借款（一）借款人员应当填写《借款单》，附上相关借款理由和还款计划，提交给部门负责人审批。
（二）部门负责人对借款单据进行审核，确认借款的真实性和合理性，签字确认后提交给财务部。
（三）财务部主办会计对借款单据进行再次审核，确认单据的合规性和借款金额准确性，编制借款凭证，提交给财务经理审批。
（四）财务经理对借款单据进行审核，确认借款的合规性和合理性，审批通过后，财务部出纳进行支付。
财务收支审批报销制度
财务收支审批报销制度一、审批制度1.项目预算审批：(1)在启动新项目或重大活动前，必须提交项目预算申请，包括预计支出和可行性分析。
(2)项目预算由所属部门或负责人提出，经财务主管审核，最后由财务部门负责人审批决定。
2.支出审批：(1)具体部门对于特定项目支出，按照预算申请报销，需填写报销单并提交财务部门审批。
(2)财务部门审批包括对报销单的内容合理性、凭证真实性、支出是否符合公司政策等方面进行审核。
(3)对于超出预算的支出，需要额外的审批流程，并由公司领导批准。
3.合同审批：(1)签订业务合同前，需提交合同申请，包括合同内容、金额和相应的业务风险评估。
(2)合同申请由销售部门提出，经过各相关部门审批，最终由财务部门负责人最终审批决定。
1.报销申请：(1)员工需填写相应的报销单，详细描述报销事项、金额和相关凭证，并提交至财务部门审批。
(2)报销单应包括员工的姓名、部门、时间、费用类别、费用明细和原始凭证等信息。
2.报销审批：(1)财务部门对报销单进行审批，并审核凭证的真实性、费用是否合理合规。
(2)财务部门或者相关部门负责人应在规定时间内完成报销审批，可以根据公司规模设立多级审批制度。
3.报销支付：(1)报销审批通过后，财务部门会进行支付准备，并进行财务核算。
(2)支付方式可以是直接转账到员工的个人银行账户或者发放现金。
三、制度执行1.建立相应的制度执行团队，由财务部门牵头负责，并向相关部门进行培训和宣贯。
2.定期对制度进行评估和改进，根据实际情况进行调整并及时公布。
附：注意事项1.所有的支出均应符合公司内部的财务管理政策和相关法规法规定。
2.报销单和相关凭证的真实性和准确性非常重要，员工须如实填写和提供相关信息和凭证。
3.财务部门要严格按照制度要求进行审批和支付，确保财务流程的透明性和合规性。
以上是一个财务收支审批和报销制度的简要文档，具体实施中需要根据公司的实际情况和要求进行调整和完善。
在执行过程中，各部门需要积极配合，严格按照制度要求进行操作，从而实现财务管理的规范化和高效化。
财务审批流程及制度范本
财务审批流程及制度范本第一章总则第一条为了规范公司的财务审批流程，明确财务审批权限和职责，保障公司财务管理的顺畅进行，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务审批活动，包括费用报销、资金支付、预算调整等。
第三条财务审批应遵循内部控制原则，确保权限分明、职责清晰、流程优化。
第二章财务审批流程第四条费用报销审批流程：1、经办人填写费用报销单，附上相关发票和证明材料。
2、部门负责人对报销单进行初步审核，确认费用的真实性和合理性，并在报销单上签字。
3、财务部门对报销单进行审核，核对金额、发票等信息，确保符合预算和财务规定。
4、财务主管对报销单进行审批，确认无误后签字。
5、出纳根据财务主管的审批结果，进行付款操作。
第五条资金支付审批流程：1、提出支付申请的部门填写资金支付申请表，附上相关合同、发票等证明材料。
2、财务部门对支付申请表进行初步审核，确认支付的合理性和金额准确性。
3、财务主管对支付申请表进行审批，确保符合预算和财务规定。
4、公司总经理对支付申请表进行最终审批，确认无误后签字。
5、出纳根据总经理的审批结果，进行付款操作。
第六条预算调整审批流程：1、提出预算调整申请的部门填写预算调整申请表，说明调整的原因和金额。
2、财务部门对预算调整申请表进行初步审核，确认调整的合理性和可行性。
3、财务主管对预算调整申请表进行审批，确保符合整体财务规划和战略目标。
4、公司总经理对预算调整申请表进行最终审批，确认无误后签字。
第三章财务审批权限和职责第七条财务审批权限：1、各部门负责人对本部门的费用报销单进行初步审核和签字。
2、财务部门负责对费用报销单进行详细审核和签字。
3、财务主管负责对费用报销单和资金支付申请表进行审批和签字。
4、公司总经理负责对资金支付申请表和预算调整申请表进行最终审批和签字。
第八条财务审批职责：1、各部门负责人应对本部门的费用报销单的真实性和合理性负责。
2、财务部门负责核对费用报销单的金额、发票等信息的准确性，确保符合预算和财务规定。
财务审核审批制度
财务审核审批制度
一、前言
财务审核审批（以下简称“审核审批”）是公司内部控制的一个重要环节，其具有重要的组织管理作用，在有效的减少公司财务风险，保障财务秩序，提升经营效益，确保资金运用实现财务效益最大化，以及实现财务目标的实现等方面发挥着重要作用。
为了防止公司经营过程中发生财务违规行为，财务损失，有效的控制公司财务风险，必须建立和完善审核审批制度。
二、审核审批制度的目的
审核审批制度的核心是要严格控制公司财务管理的经营范围，为公司经营活动制定规范，确保公司财务活动实现合法有效，以避免因公司财务活动不规范而造成财务损失，为公司实现财务目标提供良好的控制支持，保证公司财务管理的合理性和可持续发展，是审核审批制度的目的。
三、审核审批制度的范围
(1)对公司内部财务活动进行审核审批，包括财务管理，财务报表核算，财务决策，公司资金运用，资产流动，会计凭证，出纳，信用审查，现金流量表，其他财务活动。
财务审核审批管理制度
财务审核审批管理制度财务审核审批管理制度1. 引言本文档旨在制定财务审核审批管理制度，用以规范和规划财务审核审批的流程和要求，确保财务审核审批工作的高效、准确和合规。
2. 财务审核审批的定义和目的2.1 定义财务审核审批是指对财务相关事项进行审核和审批的过程，包括财务报表、支出申请、采购申请等。
2.2 目的财务审核审批的目的在于提高财务管理的透明度和准确性，保障财务决策的合规性，并确保资金的合理使用。
3. 财务审核审批的流程3.1 提交申请财务审核审批的流程开始于提交申请阶段。
申请人需填写相应的申请表格，并提供相关支持文件，例如财务报表、支出明细等。
申请人需在申请表格中明确申请的内容、金额、原因等。
3.2 审核3.2.1 内部审核财务部门接收到申请后，将对申请进行内部审核。
这一步骤中，财务部门将核对申请的准确性和合规性，确认申请是否满足公司的财务政策和流程要求。
3.2.2 外部审核在内部审核通过后，财务部门将申请提交给外部审计师进行审核。
外部审计师将根据公司的财务政策和相关法律法规，对申请进行审计和审查，确保申请的真实性和合规性。
3.3 审批3.3.1 财务主管审批在审核通过后，申请将提交给财务主管进行审批。
财务主管将根据公司的财务政策和流程要求，对申请进行审批。
审批包括确认申请的合规性、审查金额的合理性和适当性。
3.3.2 部门主管审批在财务主管审批通过后，申请将提交给相关部门主管进行审批。
部门主管将根据部门的实际需求和预算限制，对申请进行审批。
审批包括确认申请的必要性、审查金额的合理性和适当性。
3.4 结果通知一旦审批通过或被拒绝，申请人将会收到审批结果的通知。
审批通过的申请将会进入执行阶段，否则申请人需重新进行修改和申请。
4. 相关规定和要求4.1 财务政策和流程要求财务审核审批管理制度需遵守公司的财务政策和流程要求，包括但不限于预算控制、报销标准等。
4.2 信息保密财务审核审批过程中，涉及到的财务信息应严格保密，只有获得授权的人员才可查阅和审批相关信息。
财务审核审批制度
财务审核审批制度财务审核审批制度一、目的和范围1.1 目的本财务审核审批制度的目的是确保公司财务活动的合规性和有效性，并促进财务资源的合理利用。
1.2 范围本制度适用于公司内部所有涉及财务审核审批的活动，包括但不限于财务报销、预算编制、合同签订、投资决策等。
二、定义和职责2.1 审核部门公司设立专门的审核部门(以下简称“审核部门”)，负责对各个财务活动进行审核，确保其符合公司制定的规范和政策。
2.2 审批权限公司根据职位和职责划分不同的审批权限级别，明确各级管理人员的审批权限，并设立相应的预算和控制措施。
2.3 财务主管财务主管负责组织和监督公司各项财务活动的执行，并对财务审核审批制度的实施负最终责任。
2.4 部门经理各部门经理负责本部门的财务活动，包括预算编制、审批和报销等，并按规定将相关财务材料及时提交审核部门。
2.5 部门员工部门员工负责本部门的日常财务管理，包括财务报销、票据录入等，并按规定提交相应的审批申请。
三、财务审核流程3.1 财务报销3.1.1 部门员工提交报销申请及相关票据。
3.1.2 部门经理审核报销申请，并确保申请内容符合财务政策和预算要求。
3.1.3 审核部门审核报销申请的合规性和准确性，并进行核算。
3.1.4 财务主管审批报销申请，并进行最终决策。
3.2 预算编制3.2.1 部门经理负责编制本部门的年度预算，并提交审核部门审批。
3.2.2 审核部门对预算进行审核，确保其合理性和可行性，并进行整体统筹。
3.2.3 财务主管审批预算，并进行最终决策。
3.3 合同签订3.3.1 部门经理与供应商/客户进行合同谈判，达成初步意向。
3.3.2 部门经理将谈判结果提交审核部门进行审核，并提供相应的合同草案等文件。
3.3.3 审核部门对合同进行法务和财务审核，并提出意见和建议。
3.3.4 财务主管审批合同签订，并进行最终决策。
3.4 投资决策3.4.1 部门经理提交投资申请，包括投资计划、预期收益等。
财务审批制度
财务审批制度财务审批制度1. 引言2. 财务审批流程2.1 申请员工在需要进行财务支出的情况下，应向所在部门的财务部门提出申请。
申请表格应包括以下信息：申请人姓名、部门、职位申请日期申请事由和详细描述预计支出金额相关附件（如发票、合同等）2.2 部门审批财务部门收到申请后，将在3个工作日内进行初步审查，并将申请转交给相关部门审批人员。
部门审批人员会根据申请事由和相关规定，对申请进行评估和审批。
2.3 财务审批经过部门审批的申请将转交给财务部门进行最终审批。
财务部门会对申请进行全面审核，包括核对相关附件的真实性和合规性，确保财务支出符合公司政策和法规要求。
2.4 报批对于金额较大或特殊性质的财务支出申请，需要上报至公司高层进行审批。
财务部门将准备好必要的报告和材料，并将申请提交给高层审批人员。
2.5 支付经过审批的财务支出申请，财务部门将安排相应的支付流程，包括与供应商的对账、核对支付信息，最终将款项支付给供应商。
3. 责任和权限3.1 财务部门财务部门是整个财务审批流程的核心，负责对财务支出申请的处理和审批。
财务部门应熟悉公司的财务政策和法规，并按照规定，对申请进行详细的审查和审核。
3.2 部门负责人部门负责人是申请流程中的重要环节，负责对部门员工的申请进行初步审批，并确保申请事由和金额的合理性和准确性。
3.3 公司高层公司高层是审批流程中的一级，对于金额较大或特殊性质的财务支出申请，需要公司高层进行最终审批，确保决策的合理性和公司利益的保护。
4. 其他注意事项4.1 文件保存财务部门应对所有财务审批申请进行归档和保存，确保所有文件的完整性和可查性。
4.2 数据报告财务部门应定期报告财务审批流程的运行情况和统计数据，以便公司高层进行监督和决策。
4.3 内部培训公司应定期组织财务审批制度的内部培训，提高员工对财务政策和流程的理解和遵守意识。
5. 结论财务审批制度是保证公司财务运作的重要保障，合理的财务审批流程可以有效控制风险、防范财务风险。
公司财务审核审批制度
公司财务审核审批制度公司财务审核审批制度1-引言公司财务审核审批制度是为了确保公司财务活动的合法性、规范性和透明性而制定的一套规范和流程。
本制度适用于公司所有财务活动的审核和审批。
2-财务审核的目的和范围2-1 目的确保公司财务活动的合法性、真实性和准确性。
提高公司财务数据的可靠性和可比性。
保证财务决策的科学性和有效性。
2-2 范围本制度适用于公司的以下财务活动的审核和审批：●费用报销和差旅报销。
●采购和付款审批。
●合同签订和付款。
●资本开支和投资。
●借款和贷款。
●其他与公司财务相关的活动。
3-财务审核和审批的程序和流程3-1 提交申请员工需要填写相应的申请表格并附上必要的支持文件，并提交给财务部门。
3-2 财务初步审核财务部门负责初步审核提交的申请，包括核对相关文件的完整性和准确性，并确认申请的合理性。
3-3 财务部门内部审核财务部门根据不同的申请类型，进行内部审核。
包括对申请中涉及的金额、费用、项目等进行核对和比对，并对申请进行合规和合理性的评估。
3-4 部门经理审核部门经理对财务部门初步审核通过的申请进行最终的审核和审批。
部门经理需确认所申请的费用符合公司政策和预算，并评估申请对部门的影响和必要性。
3-5 财务总监审核财务总监对部门经理审核通过的申请进行最终的审核和审批。
财务总监需确认申请的合规性、对公司财务状况的影响和财务决策的合理性。
3-6 总经理或董事会审批对于金额较大或涉及公司战略重大的申请，需经总经理或董事会审批，并进行相应的决策和授权。
3-7 财务登记和支付财务部门将已审核和审批通过的申请进行登记，并进行支付或预留相应款项。
4-相关附件本文档涉及以下附件：●费用报销申请表格。
●采购申请表格。
●合同签订审批表格。
●项目资本开支申请表格。
●借款申请表格。
●其他相关附件。
5-法律名词及注释●合规性：指符合法律法规、公司规章制度和商业道德的要求。
●合理性：指在经济效益、资源利用等方面是合理的。
公司财务审核审批制度【精选文档】
公司财务审核审批制度为加强财务管理，提高工作效率，明确审核审批职责与权限，根据我公司有关规定和公司实际情况，特制定本制度.一、请款的审核审批1、员工因公费用请款的审核、审批(1)员工因公请款,请款人须填制请款单，注明请款是由;(2)2000元以下(含)请款由部门主管审核一财务审核一分管副总审批;请款金额超过2000 元的，报总经理审批。
(3)供销外办业务员差旅费请款，部门经理审批，内勤登记备查，从备用金中支付；办事处和其他员工需要保留备用金的，每三个月清偿一次，清偿后额度重新核定，备用金额度由总经理审批；( 3)请款人必须及时报销还款，回单位后必须三日内填制费用报销单经财务审核。
超过一个月无特殊情况不报销的，按请款金额扣罚利息，并罚款100 元。
部门主管负责督促请款人还款责任。
除固定备用金外，前款不清后款不请。
2、采购物资请款的审核、审批采购物资付款前编制付款计划单，计划单由分管副总经理审批。
( 1)采购主要原材料货到付款：根据过磅码单数量，来料计划单上价格计算，50％以下(含50％)付款的，由经办人填写请款单一部门主管复核一财务部门审核一分管副总审批；超过 50％付款的，由经办人填写请款单一部门主管复核一财务部门审核f分管副总审核f总经理审批；（2）采购设施、设备2000元以上由部门10 日前提出计划，分管副总审核批准后报总经理审批，购置金额超过 5000 元的报请公司董事会审批，董事长签字后方可支付.（3）采购主要原材料货未到付款：过磅码单、对方出库单等单据表明物权已转移到我方，但货物在运输途中，需要付款时，由经办人填写请款单f部门主管复核f财务部门审核f分管副总审批；带款提货付款的，由经办人填写请款单f部门主管复核f 财务部门审核f分管副总审核f总经理审批；（4）备品备件及生产性辅助材料入库后需付款时，1 万元以下的，由经办人填写请款单f部门主管复核f财务部门审核f分管副总审批；超过1万元的，由经办人填写请款单f部门主管复核f财务部门审核f分管副总审核f总经理审批；水、电费付款分管副总审批；3、对于向非关联企业或个人预付货款（不含带款提货），2 万元以下的由总经理审批,超过2 万元的报董事长（股东会）审批。
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财务审核审批制度财务审核审批制度是企业进行日常管理的重要制度，为使权限分明、职责清晰、流程优化，遵循部控制相关原则，切合公司实际情况，特制定以下制度。
第一章总则第一条为明确相关人员的财务审核审批权限和职责，保障日常管理流程顺畅，促使高效地控制费用、降低成本，同时防止和杜绝弄虚作假、徇私舞弊和不必要的流失浪费，特制定本制度。
第二条报销人员必须履行以下基本报销程序：1、费用开支的基本报销程序：经办人签字、复核人证明或部门负责人确认、财务审核、总经理审批。
2、实物开支的基本报销程序：经办人签字、验收人验收（需要质检人员检验的应有相应的质检手续）、部门负责人确认、财务审核、总经理审批。
3、特殊费用开支的基本报销程序：经办人签字、复核人证明或部门负责人确认、总经理审批、财务复核。
4、总经理的费用由副总经理审批，没有设置副总岗位的由财务经理审批；财务经理的费用由主办会计审核。
第三条审核审批基本容1、经办人：核对项目、单价、金额是否正确，是否与合同相吻合，是否有事先申请报告，发票是否规，用途是否清晰，是否有部门经理确认签字（或仓库验收或证明人签字）。
2、部门确认（或验收人或证明人）：确认项目是否属实，单价是否合理，是否有验收人确认签字（验收人或证明人直接在票据的背面确认签字）。
3、财务审核：审核费用是否按照报销标准报销，采购价格是否合理，是否按合同执行，相关人员是否已确认签字，核对项目、单价、金额是否正确，是否有事先申请报告，发票是否规，票据是否完整，用途是否清晰（或在背面写清楚）。
4、总经理审批：审批项目是否属实，价格是否合理，相关人员是否已确认签字。
第四条出纳在付款时，必须对原始单据的金额再次全面核对，确保付款金额与原始单据金额相符。
同时，出纳必须核对和确保付款的单据上同时有财务经理的审核和总经理的审批，才能付款。
第五条报销基本要求1、审核审批次序一般按以上基本报销程序依次逐级办理。
2、各级领导接到下属的各项开支请示报告，原则上必须以书面形式在3日给予回复。
3、各项已批复的请示报告都必须作为报销附件。
4、报销人员原则上应在回单位后3日报销。
5、报销单据应当使用碳黑墨水书写，不得使用铅笔或圆珠笔书写；报销单据不得涂抹、刮擦，容和项目必须齐全。
6、除财务经理审核和总经理审批外，其他人员的签字全部在票据的背面书写。
7、报销单据必须能够清晰地看出发生项目的“用途”，未能直接在单据容上看清楚“用途”的，经办人必须在报销单据的背面详细写清楚。
第六条费用或实物报销必须实事，不得变更费用项目进行报销，不得以合理的项目套换不合理的项目骗取开支，不得分拆属于同一项目、同一时间或同一性质的费用进行报销。
第七条费用或实物报销原则上应当取得合法的发票，特殊情况没有发票的必须各财务部门咨询，经同意后才能报销；同时大额的项目应当签订合同，以合同形式开展业务关系。
第八条报销的款项支付，特别是大额款项支付应当避免以现金形式支付，而应通过银行办理汇款。
第二章物资采购第九条采购合同签订权限1、物资采购合同签订权限，合同金额在5万元以下的由采购部经理签订，合同金额在5万元以上的由总经理签订。
2、物资采购合同中如有规定预付款条款的，预付款在20%以的由采购部经理签订；预付款在20%以上的由总经理签订。
第十条统一采购1、物资采购原则上由采购部对外统一采购。
2、统一采购的物资，由采购部按程序办理采购，在保证质量的条件下，按充分客观询价或面向社会大围的原则签订采购合同。
采购合同应复印一份送给财务部以备审核。
第十一条采购款项支付由采购人员办理付款申请，经采购人员所属部门经理确认，由财务经理审核，报总经理审批后付款。
第三章费用项目第十二条薪资：包括基本薪资、加班薪资、工龄薪资、奖金和个人其他所得等。
1、固定薪资人员的薪资由各部门经理按照公司统一的薪资标准提出申请，由人力资源部审核，上报总经理审批后执行。
经审批的薪资方案需上报财务负责人备案。
2、每月固定薪资人员的薪资由人事部统一核算，由财务部审核，上报总经理审批按时支付。
3、每月销售人员薪资由销售部统一核算，由财务部审核，上报总经理审批后按时支付。
第十三条福利费用由人力资源部申请，上报总经理审批后执行；或由当事人提出申请，由部门经理确认，由人力资源部审核，上报总经理审批后执行。
福利费用报销，由人力资源部核实确认，由财务部审核，上报总经理审批后按时支付。
第十四条水电费、物业费水电、物业由行政部统一管理和经办；每月水电、物业费由行政部门核实确认，由财务部门审核，经总经理审批后付款。
第十五条办公费：包括办公用品、笔墨纸、帐表票卡、名片、书报、电脑耗材、邮寄费等。
1、办公用品按照以上“小额物品采购”办理申请、采购。
采购后，需要办理人库和领料手续，同时行政部门要建立台帐，并定期进行分析和控制。
2、办公费用由行政部核实确认，由财务部门审核，上报总经理审批后付款。
第十六条税金：包括增值税、所得税、车船使用税、印花税、房产税等。
1、严格按照政府有关规定按时缴纳税金；经办部门必须全面了解该项税收的政策和制度，并力求合理避税。
2、税金缴纳后，由经办部门确认，由财务部门审核，由总经理审批。
第十七条小车费：包括保养费、日常修理费、大修费、年检费、过路费、停车费、油费等。
1、小车由行政部门统一管理和调配。
小车费用经司机确认后，由车管人员统一报销，报销时由行政部经理确认，由财务部审核，经总经理审批后付款。
2、车辆修理预计金额在500元以下的，由行政部经理审批后执行；金额在500元以上的由总经理审批后执行；车辆维修原则统一在公司指定的修理厂维修，并由行政部门联系维修厂统一结算。
3、每部小车要制定油料标准，每月报销费用时需附带油料分析；小车油料由行政部统一充值加油卡；长途外出需要在外加油时，必须索取正式发票。
4、过路费、停车费由司机在单据的背面详细写清楚，当天经用车人签字确认。
5、因个人原因违反交通法规的罚款，一律不予报销。
第十八条租车费用：具备条件派车的人员如果要去市区办事而没有派车的可以申请打的。
1、市区打的由当事人填写申请，由部门经理和行政部共同确认。
2、当事人凭交通发票和申请单报销，由部门经理核实确认，由财务经理审批后付款。
第十九条通信费包括固定费、入网费、初装费、专线月租、电子费等。
1、按照通信费用报销标准执行；新进人员或岗位调整人员，按照通信费用制度规定能够享受的，由当事人提出申请，由当事人部门经理审核确认，经人力资源部审批后执行。
2、通信费报销：于次月10日前由各部门经理审核确认，上报财务经理审批后付款。
第二十条差旅费：包括长途短途交通费、市区交通费、住宿费和出差补贴。
1、出差人员需事先提出申请，经总经理审批后执行；出差产生的以上费用之外的其他费用，不作为差旅费，而应单独申请报销；差旅费用严格按照“差旅费用”制度审核控制。
2、差旅费报销由各部门经理确认，上报财务经理审批后付款；报销时，如果实际报销项目与出差申请单的项目不相吻合，由总经理审批后付款。
第二十一条运费一、运费价格标准制定1、销售运费价格标准：由销售部起草，并组织财务部、行政部等相关部门的人员讨论、确定，如果有不同的意见可将意见记录一并上报总经理审批。
2、物资采购发生的运费原则上全部由供应商承担，如果短途运输费用需要公司承担的，由采购部制定运费价格标准并上报总经理审批后执行。
二、运费款项支付1、采购物资的运输费支付：以仓管员已签名确认收到物资的运费结算单为依据，由采购经办人确认，由财务审核，上报总经理审批后付款。
2、销售产品的运输费支付：以客户已签名确认收到货的运费结戛单和验收回单或相关验收证明为依据，经台帐会计确认，由财务审核，上报总经理审批后付款。
第二十二条财产保险费1、存货、房屋、设备的保险费由财务部统一办理，并报总经理审批后执行、支付。
2、车辆保险费由行政部统一办理，并报总经理审批后执行、支付。
第二十三条业务招待费：包括餐费、赠品、礼品等。
1、业务招待费原则上要事先申请。
在应急的情况下，按以下权限可先发生。
而后向总经理汇报。
并统一先报总经理审批，再报财务审核后付款。
2、每次金额在500元以下的由各部门经理事先发生或审批。
3、一般客人中午晚上招待费每人每餐控制在50元以，重点客人控制在100元以，超过100元的一律上报董事长审批。
4、业务招待费开支由对于招待职务最高的人员作为报销经办人。
5、报销单上应详细写明人数、招待事宜及被招待单位名称及主要人员（餐费招待还应附餐费明细单）。
6、陪同客人吃饭一般由与客人直接有关的负责人（原则上一人）陪同，以提高企业良好的应酬节俭形象。
第二十四条中介费：包括工商、税务、银行年检费、审计验资费、管理咨询费、各种会费、年费等。
1、工商、税务、银行各项收费标准由财务部门办理，经总经理审批后执行、付款。
2、管理咨询费、各种会费、年费等由行政部门办理，经总经理审批后执行；款项支付由行政部确认、财务审核，经总经理审批后付款。
第二十五条政府相关管理费用：包括企业卫生管理费、企业行政管理费、治安管理费、质量检验费、社保费用、医疗保险费用、个人所得税、酒类流通随附单费用等。
1、严格按照政府有关规定按时缴纳有关费用；经办部门必须全面了解各项费用的政策和规定，并争取合理减免，有关费用的政策和规定应当提供给财务部，以便于财务部门的审核。
2、企业卫生管理费、企业行政管理费、环境保护费、治安管理费等，由行政部统一办理，并报总经理审批后执行、付款。
3、涉及产品的质量检验费等相关费用由质检部统一办理，并报总经理审批后执行、付款。
4、社保费用、医疗保险费用、个人所得税等相关费用由人力资源部统一办理，并报总经理审批后执行、付款。
5、涉及销售的酒类流通随符单费用由销售部统一办理，并报总经理审批后执行、付款。
第二十六条修理费由行政部统一办理，并报总经理审批后执行、付款。
第二十七条装修费专卖店装修由销售部牵头，会同财务部共同确认，上报总经理审批后执行、付款。
1、日常小额（零星广告，如POP等金额在1000元以下）广告费用，由市场部经理审批后执行，款项支付由总经理审批后付款。
2、大额或策划性的广告费用，由市场部牵头，会同财务部共同确认，上报总经理审批后执行、付款。
第二十八条会务费：包括参会人员办公费、餐费、住宿费、交通费、场地租用费、会场布置费、人员劳务费、胶卷冲洗费等与宣传活动相关的一切费用。
1、各部门组织召开会议前，应当全面评估会议意义、目的和会务费金额，并提出申请，上报总经理审批后执行，款项支付由总经理审批。
2、每次的会务费除个别单项费用外，应当统一一次性报销，并附带会议效果评估。
第二十九条促销费用1、产品促销：以产品赠送或降价等形式而产生的局部促销或小额促销由销售部审批后执行，以产品赠送或降价等形式而产生的全面或大额促销由市场部与产品部共同研究确认后执行。