会计处理期末结转等问题

一般损益类的会计科目，月末都要结转。结转分录：（1）结转各项收入

借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入贷：本年利润

（2）期间费用的结转

借：本年利润

贷：管理费用、营业费用、财务费用

（3）成本支出的结转

借：本年利润

贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出（4）税金的结转

借：本年利润

贷：主营业务税金及附加、所得税

借:本年利润

贷:利润分配-未分配利润

借:利润分配-未分配利润

贷:应付股利

盈余公积等

期末分月末，年末。

月末转账：根据各明细分类账余额，结转生产成本，销售成本，

主营业务收入、主营业务成本、管理费用、财务费用、营业费用、主营业务税金及附加、营业外收入结转到本年利润里、制造费用、应付职工薪酬结转到生产成本里、

2222实收资本50万，差旅费2千，怎么做分录，月末结账怎么做分录？有劳各位大侠了。

借：银行存款50W

贷：实收资本50W

借：库存现金XX

贷：银行存款XX

借：管理费用——差旅费2000

贷：库存现金2000（是否有取过款）

如果是老板个人垫付的，

借：管理费用——差旅费

贷：其他应付款——老板2000

结账时，

借：本年利润2000

贷：管理费用2000

个人感觉你应该还有些业务缺漏，比如发工资，发工资还涉及到社保和个人所得税。另外也不知道你们企业是否开业，如果还是在筹办期，费用应该先归集在长期待摊费用。

借：银行存款

贷：实收资本

借：管理费用

贷：库存现金

月末结账如何处理本年利润和利润分配0分

财务软件做账，年底结账如何处理本年利润和利润分配，例如亏损60000，，实在结账前做这笔分录还是结账后？急急急@！！！！！！！！！！谢谢！

2010-01-14 15:31 补充问题

年底没有做这笔分录该如何处理呢？

如果是用友软件：年终结转本年利润具体步骤：

（1）本月记账凭证录入、审核、记账。

（2）期末损益结转。

（3）对账、结账。

（4）打印会计报表。

（5）反结账、恢复月末结账前状态。

（6）编制结转本年利润凭证，

借：利润分配-未分配利润60000

贷：本年利润60000；然后录入、审核。

（7）最后，全部把记账凭证重新进行记账，对账、结账。

一、损益类科目结转本年利润后，再转到利润分配科目。

借：利润分配-未分配利润

贷：本年利润

我想了解一下，计提是什么意思，有月底进行结转时计提并结转是什么含义？

在月底时结转本月产品销售收入时应该怎么计分录？结转销售成本时的分录应该怎么做？计提所得税、结转所得税怎么做分录？应交所得税应该怎么计分录？应交所得税是指什么的？

最佳答案

1.在月底时结转本月产品销售收入时应该怎么计分录？

借：产品销售收入

贷：本年利润

2.结转销售成本时的分录应该怎么做？

借：本年利润

贷：产品销售成本

产品销售税金及附加

销售费用

管理费用

财务费用

3.计提所得税、结转所得税怎么做分录？

计提：借：所得税

贷：已交税金-所得税

交纳：借：已交税金-所得税

贷：银行存款

结转：借：本年利润

贷：所得税

4.应交所得税应该怎么计分录？

应交所得税也属于已交税金科目下的明细，分录方法如上所述。

5.应交所得税是指什么的？

应交所得税指季度预交的所得税或年终汇算清缴的所得税。

所得税就是应纳税所得额（营业利润）乘以相应的所得税率。

兰亭序

永和九年，岁在癸丑，暮春之初，会于会稽山阴之兰亭，修禊事也。群贤毕至，少长咸集。此地有崇山峻岭，茂林修竹；又有清流激湍，映带左右，引以为流觞曲水，列坐其次。虽无丝竹管弦之盛，一觞一咏，亦足以畅叙幽情。是日也，天朗气清，惠风和畅，仰观宇宙之大，俯察品类之盛，所以游目骋怀，足以极视听之娱，信可乐也。

夫人之相与，俯仰一世，或取诸怀抱，晤言一室之内；或因寄所托，放浪形骸之外。虽取舍万殊，静躁不同，当其欣于所遇，暂得于己，快然自足，不知老之将至。及其所之既倦，情随事迁，感慨系之矣。向之所欣，俯仰之间，已为陈迹，犹不能不以之兴怀。况修短随化，终期于尽。古人云：“死生亦大矣。”岂不痛哉！

每览昔人兴感之由，若合一契，未尝不临文嗟悼，不能喻之于怀。固知一死生为虚诞，齐彭殇为妄作。后之视今，亦犹今之视昔。悲夫！故列叙时人，录其所述，虽世殊事异，所以兴怀，其致一也。后之览者，亦将有感于斯文。