第七章-流动资产管理(附答案)教案资料
《流动资产管理教案》课件
《流动资产管理教案》课件第一章：流动资产概述1.1 流动资产的定义与特点解释流动资产的概念阐述流动资产的四个特点：周转快、易变现、波动性和高风险1.2 流动资产的分类区分流动资产的四大类：货币资金、短期投资、应收账款和存货详细介绍各类流动资产的组成和重要性第二章：货币资金管理2.1 货币资金的组成与作用讲解货币资金的三个组成部分：现金、银行存款和其他货币资金阐述货币资金在企业运营中的关键作用：流动性保障和支付能力维持2.2 货币资金管理策略探讨保持适当货币资金余额的策略：平衡流动性和收益介绍货币资金管理工具：现金预算、存货周转率和应收账款周转率第三章：短期投资管理3.1 短期投资的定义与分类解释短期投资的含义和目的区分短期投资的四大类：债券、股票、货币市场基金和其他短期投资3.2 短期投资的管理策略探讨如何选择合适的短期投资品种：风险、收益和流动性介绍短期投资的管理工具：预期收益率、投资组合分散化和风险评估第四章：应收账款管理4.1 应收账款的定义与作用解释应收账款的概念和来源阐述应收账款在企业运营中的重要作用：销售信用和资金回笼4.2 应收账款管理策略探讨应收账款管理的三个关键点：信用政策、收账政策和坏账处理介绍应收账款管理工具：应收账款周转率、信用评级和收账计划第五章：存货管理5.1 存货的定义与分类解释存货的概念和重要性区分存货的四大类：原材料、在产品、成品和备品备件5.2 存货管理策略探讨存货管理的三个关键点：库存控制、订货策略和仓储管理介绍存货管理工具：存货周转率、经济订货量和库存优化第六章：流动资产评估与分析6.1 流动资产评估方法介绍流动资产评估的两种方法：成本法和市场法阐述各种评估方法的适用场景和优缺点6.2 流动资产分析讲解如何通过财务报表分析流动资产的状况介绍流动资产比率：流动比率、速动比率和现金比率第七章：流动资产风险管理7.1 流动资产风险概述解释流动资产风险的来源和影响阐述流动资产风险管理的目标和原则7.2 流动资产风险管理策略探讨如何降低流动资产风险：多元化、套期保值和保险介绍流动资产风险管理工具：风险评估矩阵、风险敞口和风险限额第八章：流动资产管理软件应用8.1 流动资产管理软件概述解释流动资产管理软件的概念和作用阐述流动资产管理软件的四大功能：预算编制、分析、监控和报告8.2 流动资产管理软件选择与应用探讨如何选择合适的流动资产管理软件：需求分析、功能比较和成本效益介绍如何有效应用流动资产管理软件：培训、流程整合和持续优化第九章：流动资产管理案例分析9.1 流动资产管理成功案例分析成功案例的管理策略和关键成功因素9.2 流动资产管理失败案例分析失败案例的原因和教训提出避免类似失败的策略和建议10.1 流动资产管理的重要性强调流动资产管理在企业运营中的关键作用：资金周转、风险控制和价值最大化10.2 流动资产管理的发展趋势探讨流动资产管理未来的发展趋势：技术创新、监管要求和全球化展望企业如何应对挑战和把握机遇：持续改进、灵活应变和战略规划重点和难点解析重点环节1：流动资产的定义与特点流动资产的四个特点：周转快、易变现、波动性和高风险流动资产的分类：货币资金、短期投资、应收账款和存货重点环节2：货币资金管理策略保持适当货币资金余额的策略：平衡流动性和收益货币资金管理工具：现金预算、存货周转率和应收账款周转率重点环节3：短期投资的管理策略选择合适的短期投资品种：风险、收益和流动性短期投资的管理工具：预期收益率、投资组合分散化和风险评估重点环节4：应收账款管理策略应收账款管理的三个关键点：信用政策、收账政策和坏账处理应收账款管理工具：应收账款周转率、信用评级和收账计划重点环节5：存货管理策略存货管理的三个关键点：库存控制、订货策略和仓储管理存货管理工具：存货周转率、经济订货量和库存优化重点环节6：流动资产评估与分析流动资产评估的两种方法：成本法和市场法流动资产比率的分析：流动比率、速动比率和现金比率重点环节7：流动资产风险管理策略降低流动资产风险的方法：多元化、套期保值和保险流动资产风险管理工具：风险评估矩阵、风险敞口和风险限额重点环节8：流动资产管理软件应用流动资产管理软件的四大功能：预算编制、分析、监控和报告流动资产管理软件的选择与应用：需求分析、功能比较和成本效益重点环节9：流动资产管理案例分析成功案例的管理策略和关键成功因素失败案例的原因和教训流动资产管理在企业运营中的关键作用：资金周转、风险控制和价值最大化流动资产管理的核心概念和原则流动资产管理的发展趋势：技术创新、监管要求和全球化。
流动资产管理(教案)
流动资产管理（教案）第一章：流动资产概述1.1 流动资产的定义与特点1.2 流动资产的分类1.3 流动资产管理的重要性1.4 流动资产管理的基本原则第二章：现金管理2.1 现金管理的目标与原则2.2 现金收支的日常管理2.3 现金预算的编制与控制2.4 现金管理的风险与应对措施第三章：应收账款管理3.1 应收账款的定义与特点3.2 应收账款的管理程序3.3 应收账款的风险评估与控制3.4 应收账款催收策略与技巧第四章：存货管理4.1 存货的定义与分类4.2 存货管理的目标与原则4.3 存货控制的方法与技术4.4 存货管理的风险与应对措施第五章：短期投资管理5.1 短期投资的定义与特点5.2 短期投资的选择与评估5.3 短期投资的收益与风险管理5.4 短期投资的管理程序与控制第六章：预付账款与应付账款管理6.1 预付账款与应付账款的定义与区别6.2 预付账款与应付账款的管理流程6.3 预付账款与应付账款的风险评估与控制6.4 预付账款与应付账款的战略性管理第七章：其他流动资产的管理7.1 其他流动资产的定义与分类7.2 应收利息、应收股利与其他应收款的管理7.3 存出投资款和其他流动资产的管理策略7.4 其他流动资产风险控制与优化措施第八章：流动资产评估8.1 流动资产评估的概念与意义8.2 流动资产评估的方法8.3 流动资产评估的程序与步骤8.4 流动资产评估的案例分析第九章：流动资产管理的信息系统9.1 流动资产管理信息系统的意义与构成9.2 流动资产管理信息系统的建立与维护9.3 流动资产管理信息系统的应用与优化9.4 流动资产管理信息系统的安全与风险控制第十章：流动资产管理趋势与策略10.1 经济环境对流动资产管理的影响10.2 企业战略对流动资产管理的影响10.3 流动资产管理的前沿趋势10.4 流动资产管理的战略布局与实施重点解析本文主要介绍了流动资产管理的内容，包括流动资产的定义、分类、管理原则、风险控制以及具体的管理方法和技术。
《流动资产管理教案》课件
《流动资产管理教案》课件第一章：流动资产概述1.1 流动资产的定义与特点解释流动资产的概念描述流动资产的主要特点强调流动资产在企业运营中的重要性1.2 流动资产的分类列出常见的流动资产类型解释不同类型流动资产的含义和作用分析各类流动资产在企业中的应用和流转1.3 流动资产管理的重要性阐述流动资产管理对企业运营的影响讨论流动资产管理的目标和原则强调流动资产管理在保证企业正常运营中的关键作用第二章：现金管理2.1 现金管理概述解释现金管理的概念和重要性描述现金管理的主要任务和目标分析现金管理对企业运营的影响2.2 现金管理的策略与方法介绍现金管理的常用策略和方法解释不同策略和方法的适用情况和效果分析企业如何根据自身情况选择合适的现金管理策略和方法2.3 现金流量的计算与分析教授现金流量的计算方法分析现金流量对企业运营的影响指导学生如何利用现金流量数据进行决策第三章：应收账款管理3.1 应收账款管理概述解释应收账款的概念和重要性描述应收账款管理的主要任务和目标分析应收账款管理对企业运营的影响3.2 应收账款管理的策略与方法介绍应收账款管理的常用策略和方法解释不同策略和方法的适用情况和效果分析企业如何根据自身情况选择合适的应收账款管理策略和方法3.3 应收账款的风险与控制讨论应收账款可能面临的风险介绍应收账款风险的控制方法和措施强调企业在应收账款管理中应注意的问题第四章：存货管理4.1 存货管理概述解释存货的概念和重要性描述存货管理的主要任务和目标分析存货管理对企业运营的影响4.2 存货管理的策略与方法介绍存货管理的常用策略和方法解释不同策略和方法的适用情况和效果分析企业如何根据自身情况选择合适的存货管理策略和方法4.3 存货控制与优化讨论存货控制的重要性介绍存货控制的方法和技巧分析如何通过优化存货管理提高企业的运营效率和降低成本第五章：流动资产评估与监控5.1 流动资产评估概述解释流动资产评估的概念和重要性描述流动资产评估的主要任务和目标分析流动资产评估对企业运营的影响5.2 流动资产评估的方法与技巧介绍流动资产评估的常用方法和技巧解释不同方法和技巧的适用情况和效果分析企业如何根据自身情况选择合适的流动资产评估方法和技巧5.3 流动资产监控与管理讨论流动资产监控的重要性介绍流动资产监控的方法和工具分析如何通过有效的流动资产监控与管理提高企业的运营效率和降低风险第六章：短期投资管理6.1 短期投资概述解释短期投资的概念和重要性描述短期投资管理的主要任务和目标分析短期投资对企业运营的影响6.2 短期投资种类与选择介绍短期投资的常见类型解释不同类型短期投资的特点和风险分析企业如何根据自身情况选择合适的短期投资6.3 短期投资的风险管理讨论短期投资可能面临的风险介绍短期投资风险的识别和评估方法强调企业在短期投资管理中应注意的问题第七章：预付款项及其他流动资产管理7.1 预付款项管理概述解释预付款项的概念和重要性描述预付款项管理的主要任务和目标分析预付款项管理对企业运营的影响7.2 预付款项的管理策略与方法介绍预付款项管理的常用策略和方法解释不同策略和方法的适用情况和效果分析企业如何根据自身情况选择合适的预付款项管理策略和方法7.3 其他流动资产管理介绍除现金、应收账款、存货、短期投资等之外的流动资产的管理方法和注意事项分析这些流动资产对企业运营的影响和管理策略第八章：流动资产财务报表分析8.1 流动资产管理报表介绍解释流动资产相关的财务报表，如资产负债表、现金流量表等描述这些报表在流动资产管理中的作用和重要性分析如何通过财务报表了解和评估企业的流动资产管理情况8.2 流动资产报表分析方法介绍流动资产报表分析的常用方法和工具解释不同方法和工具的适用情况和效果指导学生如何运用这些方法进行流动资产报表分析8.3 流动资产报表分析案例提供流动资产报表分析的实例分析实例中的流动资产管理情况讨论如何根据分析结果提出改进建议第九章：流动资产管理信息化9.1 流动资产管理信息化的概念与意义解释流动资产管理信息化的概念和重要性描述流动资产管理信息化对企业运营的影响强调流动资产管理信息化在提高效率和降低风险中的作用9.2 流动资产管理信息系统的选择与应用介绍常见的流动资产管理信息系统分析不同信息系统的特点和适用情况指导企业如何选择和应用合适的流动资产管理信息系统9.3 流动资产管理信息化的实施与优化讨论流动资产管理信息化实施的过程和方法介绍流动资产管理信息化优化的重要性和方法强调企业在流动资产管理信息化过程中应注意的问题第十章：流动资产管理案例分析与实战演练10.1 流动资产管理案例分析提供流动资产管理成功的案例分析案例中的流动资产管理策略和方法讨论如何从案例中吸取经验和教训10.2 流动资产管理实战演练设计流动资产管理的相关实战演练环节让学生通过实际操作练习流动资产管理的知识和技能分析并点评学生在实战演练中的表现和收获10.3 流动资产管理考核与评价解释流动资产管理考核的概念和重要性描述流动资产管理考核的主要方法和指标强调企业在流动资产管理中应关注的关键绩效指标（KPIs）重点和难点解析1. 第一章中流动资产的特点和分类：理解流动资产的定义及其在企业运营中的重要性。
流动资产管理(教案)
流动资产管理（教案）第一章：流动资产概述1.1 流动资产的定义与特点解释流动资产的概念分析流动资产的性质和特点强调流动资产在企业运营中的重要性1.2 流动资产的分类列出常见的流动资产类别解释各类流动资产的内涵和作用分析各类流动资产之间的相互关系1.3 流动资产管理的重要性阐述流动资产管理对企业运营的影响分析流动资产管理的目标和任务强调流动资产管理在企业财务管理中的地位第二章：现金管理2.1 现金管理概述解释现金的概念分析现金在企业运营中的重要性阐述现金管理的任务和目标2.2 现金收支管理介绍现金收支管理的方法和技巧分析企业现金收支的平衡问题探讨企业如何保持适当的现金流动性2.3 现金存款管理解释现金存款的概念和作用分析现金存款的利率和风险探讨企业如何选择合适的存款方式和机构第三章：应收账款管理3.1 应收账款的概念与特点解释应收账款的概念分析应收账款的性质和特点强调应收账款在流动资产中的重要性3.2 应收账款的管理介绍应收账款管理的方法和技巧分析企业应收账款的收款和风险控制探讨企业如何提高应收账款的回收效率3.3 应收账款的风险与控制分析应收账款的风险因素介绍应收账款风险的控制方法强调企业应建立完善的信用管理制度第四章：存货管理4.1 存货的概念与特点解释存货的概念分析存货的性质和特点强调存货在流动资产中的重要性4.2 存货的管理介绍存货管理的方法和技巧分析企业存货的控制和优化探讨企业如何降低存货成本和提高存货周转率4.3 存货的风险与控制分析存货的风险因素介绍存货风险的控制方法强调企业应建立完善的存货管理制度第五章：短期投资管理5.1 短期投资的概念与特点解释短期投资的概念分析短期投资的性质和特点强调短期投资在流动资产中的重要性5.2 短期投资的管理介绍短期投资管理的方法和技巧分析企业短期投资的选择和风险控制探讨企业如何实现短期投资的最佳效益5.3 短期投资的风险与控制分析短期投资的风险因素介绍短期投资风险的控制方法强调企业应根据市场环境和自身需求选择合适的短期投资品种第六章：流动资产评估6.1 流动资产评估概述解释流动资产评估的概念和目的分析流动资产评估的方法和特点强调流动资产评估对企业决策的重要性6.2 流动资产评估的方法介绍不同流动资产评估方法的特点和适用情况分析成本法、市场法和收益法在流动资产评估中的应用探讨评估过程中可能遇到的问题和解决方案6.3 流动资产评估的案例分析提供流动资产评估的案例分析分析案例中的评估方法、过程和结果强调评估过程中应注意的问题和经验教训第七章：流动资产的风险与防范7.1 流动资产风险概述解释流动资产风险的概念和特点分析流动资产风险对企业运营的影响强调流动资产风险防范的重要性7.2 流动资产风险的类型与防范措施列举流动资产风险的主要类型介绍针对不同风险类型的防范措施分析企业应如何建立风险防范机制7.3 流动资产风险管理的案例分析提供流动资产风险管理的案例分析分析案例中的风险类型、影响和防范措施强调案例中的成功经验和教训第八章：流动资产与企业绩效8.1 流动资产与企业绩效的关系解释流动资产对企业绩效的影响分析流动资产管理对企业绩效的作用强调优化流动资产管理的重要性8.2 流动资产管理对企业绩效的提升介绍流动资产管理对企业绩效的提升方法分析企业如何通过有效管理流动资产提高运营效率和盈利能力探讨企业应如何平衡流动资产的规模和结构8.3 流动资产管理案例分析提供流动资产管理对企业绩效提升的案例分析分析案例中的流动资产管理方法、效果和经验强调案例中的成功因素和可借鉴的经验第九章：流动资产与财务报表9.1 流动资产在财务报表中的披露解释流动资产在财务报表中的披露要求分析不同财务报表中流动资产的列报方式强调企业应准确、完整地披露流动资产信息9.2 流动资产对财务比率的影响介绍流动资产对财务比率的影响分析流动资产对流动比率、速动比率等财务比率的影响强调企业应关注财务比率的变化和调整9.3 流动资产与财务分析解释流动资产在财务分析中的作用分析企业如何通过财务分析评估流动资产的管理效果强调企业应定期进行财务分析以优化流动资产管理第十章：流动资产管理软件与应用10.1 流动资产管理软件的功能与作用解释流动资产管理软件的概念和功能分析流动资产管理软件在企业运营中的作用强调流动资产管理软件的重要性10.2 流动资产管理软件的选择与应用介绍选择流动资产管理软件时应考虑的因素分析企业如何有效应用流动资产管理软件强调企业应根据自身需求选择合适的软件10.3 流动资产管理软件案例分析提供流动资产管理软件应用的案例分析分析案例中流动资产管理软件的选择、应用效果和经验强调案例中的成功因素和可借鉴的经验第十一章：流动资产管理与供应链管理11.1 供应链管理概述解释供应链管理的基本概念和原则分析供应链管理对流动资产管理的影响强调供应链管理在企业运营中的重要性11.2 流动资产管理与供应链协同介绍流动资产管理与供应链协同的关系分析企业如何通过供应链协同优化流动资产的运作探讨企业应如何协调供应链各方以提高整体效率11.3 供应链风险管理与流动资产风险控制分析供应链风险对流动资产的影响介绍供应链风险管理的方法和技巧强调企业应如何控制流动资产风险以应对供应链不确定性第十二章：流动资产管理与内部控制12.1 内部控制概述解释内部控制的概念和目的分析内部控制对流动资产管理的重要性强调内部控制在企业运营中的作用12.2 流动资产管理与内部控制机制介绍流动资产管理与内部控制的关系分析企业如何通过内部控制机制加强流动资产的管理探讨企业应如何设计和实施有效的内部控制措施12.3 内部控制评价与流动资产管理改进解释内部控制评价的概念和方法分析企业如何评价流动资产管理的内部控制效果强调企业应根据评价结果不断改进流动资产管理第十三章：流动资产管理与市场营销13.1 市场营销概述解释市场营销的基本概念和策略分析市场营销对流动资产管理的影响强调市场营销在企业运营中的重要性13.2 流动资产管理与市场营销策略介绍流动资产管理与市场营销的关系分析企业如何通过市场营销策略优化流动资产的运作探讨企业应如何协调市场营销与流动资产管理以提高效益13.3 市场营销风险管理与流动资产风险控制分析市场营销风险对流动资产的影响介绍市场营销风险管理的方法和技巧强调企业应如何控制流动资产风险以应对市场营销不确定性第十四章：流动资产管理与金融市场14.1 金融市场概述解释金融市场的概念和分类分析金融市场对流动资产管理的影响强调金融市场在企业融资和投资中的重要性14.2 流动资产管理与金融市场工具介绍企业在金融市场中使用的流动资产管理工具分析不同金融市场工具的特点和风险探讨企业应如何选择合适的金融市场工具进行流动资产管理14.3 金融市场风险管理与流动资产风险控制分析金融市场风险对流动资产的影响介绍金融市场风险管理的方法和技巧强调企业应如何控制流动资产风险以应对金融市场不确定性第十五章：流动资产管理趋势与未来发展15.1 流动资产管理发展趋势分析当前流动资产管理的发展趋势介绍新兴的流动资产管理技术和方法强调企业应关注行业动态和趋势以适应变化15.2 流动资产管理创新的挑战与机遇分析流动资产管理创新面临的挑战和机遇介绍企业如何通过创新提高流动资产管理的效率和效果探讨企业应如何把握创新机会以提升竞争力15.3 流动资产管理未来的发展方向展望流动资产管理未来的发展方向分析企业应如何适应未来的变化和挑战强调企业应持续改进和优化流动资产管理以实现可持续发展重点和难点解析本文主要介绍了流动资产管理的概念、特点、分类、重要性以及其在企业运营中的具体应用和管理方法。
流动资产管理(教案)
流动资产管理(教案)第一章：流动资产概述1.1 流动资产的定义与特点1.2 流动资产的分类1.3 流动资产管理的重要性第二章：现金管理2.1 现金管理的目标与原则2.2 现金收支的日常管理2.3 现金管理的优化策略第三章：应收账款管理3.1 应收账款的产生与回收3.2 应收账款的风险与管理策略3.3 应收账款催收技巧第四章：存货管理4.1 存货的定义与分类4.2 存货的需求预测与控制4.3 存货管理的方法与策略第五章：流动资产评估与优化5.1 流动资产评估的方法5.2 流动资产优化策略5.3 流动资产管理的信息系统构建第六章：短期投资管理6.1 短期投资的概念与分类6.2 短期投资的风险与收益分析6.3 短期投资的管理策略第七章：票据管理7.1 票据的种类与功能7.2 票据权利与义务7.3 票据的管理与操作流程第八章：应收票据管理8.1 应收票据的产生与回收8.2 应收票据的风险与管理策略8.3 应收票据的贴现与坏账处理第九章：其他流动资产的管理9.1 其他流动资产的定义与分类9.2 其他流动资产的风险与管理策略9.3 其他流动资产的评估与优化第十章：流动资产风险与控制10.1 流动资产风险的类型与成因10.2 流动资产风险的识别与评估10.3 流动资产风险的控制与应对策略第十一章：流动资产管理与财务报表11.1 流动资产管理在财务报表中的体现11.2 流动资产对财务比率的影响11.3 流动资产管理的会计处理与披露第十二章：流动资产管理的绩效评价12.1 流动资产管理绩效评价的重要性12.2 流动资产管理绩效评价的方法12.3 流动资产管理绩效评价的指标体系第十三章：流动资产管理与公司战略13.1 流动资产管理与公司战略的关系13.2 流动资产管理在公司战略实施中的作用13.3 流动资产管理战略案例分析第十四章：流动资产管理与供应链管理14.1 流动资产管理在供应链管理中的地位14.2 供应链管理对流动资产管理的影响14.3 协同管理在流动资产管理中的应用第十五章：流动资产管理未来发展趋势15.1 技术创新对流动资产管理的影响15.2 市场环境变化与流动资产管理15.3 流动资产管理的发展趋势与挑战重点和难点解析重点：1. 流动资产的定义、分类及其特点2. 现金管理的目标、原则及其优化策略3. 应收账款的管理流程、风险控制及催收技巧4. 存货的分类、控制方法及其管理策略5. 短期投资、票据及其他流动资产的管理方法6. 流动资产管理在财务报表中的体现及其对财务比率的影响7. 流动资产管理绩效评价的重要性、方法与指标体系8. 流动资产管理与公司战略的关系及供应链管理的影响9. 流动资产管理的发展趋势与挑战难点：1. 流动资产风险的识别、评估与控制策略2. 流动资产管理绩效评价的深入理解和实际应用3. 流动资产管理与公司战略的对接和实施4. 协同管理在流动资产管理中的实际操作5. 技术创新对流动资产管理的影响和应对策略。
《流动资产管理教案》课件
《流动资产管理教案》PPT课件一、教案简介本教案旨在帮助学生了解流动资产的概念、特点和分类，掌握流动资产的管理方法，提高企业流动资产的使用效率。
通过本章的学习，学生将能够：1. 明确流动资产的定义和特点；2. 熟悉流动资产的分类；3. 掌握流动资产的管理方法；4. 了解流动资产管理在企业运营中的重要性。
二、教学目标1. 知识目标：掌握流动资产的概念、特点和分类；了解流动资产的管理方法和原则。
2. 能力目标：能够对企业流动资产进行有效管理和优化；能够分析并解决流动资产管理中的实际问题。
3. 情感目标：培养学生的责任感和使命感，使其意识到流动资产管理在企业运营中的重要性；培养学生的团队协作精神，提高其沟通协调能力。
三、教学内容1. 流动资产的概念与特点1.1 流动资产的定义1.2 流动资产的特点2. 流动资产的分类2.1 货币资金2.2 短期投资2.3 应收及预付款项2.4 存货3. 流动资产管理方法3.1 货币资金管理3.2 短期投资管理3.3 应收及预付款项管理3.4 存货管理4. 流动资产管理原则4.1 安全性原则4.2 流动性原则4.3 效益最大化原则四、教学方法1. 讲授法：讲解流动资产的概念、特点、分类和管理方法；2. 案例分析法：分析流动资产管理中的实际案例，提高学生解决实际问题的能力；3. 小组讨论法：分组讨论流动资产管理的原则和方法，培养学生的团队协作精神；4. 互动提问法：引导学生积极参与课堂互动，提高学生的思考和表达能力。
五、教学评估1. 课堂问答：检查学生对流动资产概念、特点、分类和管理方法的掌握程度；2. 小组讨论报告：评估学生在小组讨论中的表现，包括观点阐述、沟通交流等；3. 课后作业：布置相关练习题，巩固学生对流动资产管理的理解和应用；4. 课程结束时的问卷调查：了解学生对教学内容的满意度和建议，以便对后续教学进行改进。
六、教学安排1. 课时：本章共计4课时，每课时45分钟；2. 教学顺序：先讲解流动资产的概念与特点，进行分类讲解，接着讲解流动资产管理方法，讲解流动资产管理原则；3. 教学环节：课堂讲解、案例分析、小组讨论、互动提问；4. 教学辅助材料：PPT课件、案例资料、练习题。
《流动资产管理教案》课件
《流动资产管理教案》课件第一章：流动资产概述1.1 流动资产的定义与特点解释流动资产的概念强调流动资产的快速转换为现金的能力讨论流动资产的分类（如现金、应收账款、存货等）1.2 流动资产管理的重要性阐述流动资产管理在企业运营中的作用分析流动资产管理对企业财务稳定性的影响探讨流动资产管理在风险控制和机会把握方面的意义第二章：现金管理2.1 现金管理的基本原则介绍现金管理的基本原则（如保持充足的流动性、优化现金流等）分析企业现金流管理的目标和挑战强调现金流预测和管理的重要性2.2 现金管理策略与工具介绍现金管理的方法和工具（如银行存款、现金余额管理、短期借款等）探讨企业如何利用金融市场和工具进行现金管理分析现金管理中的风险和控制措施第三章：应收账款管理3.1 应收账款的定义与重要性解释应收账款的概念和组成部分强调应收账款在企业运营中的作用和重要性分析应收账款的分类和管理方法3.2 应收账款管理策略与技巧介绍应收账款管理的原则和方法（如信用政策、收账政策、账龄分析等）探讨如何降低坏账损失和提高回款效率分析应收账款管理中的风险和控制措施第四章：存货管理4.1 存货的定义与重要性解释存货的概念和组成部分强调存货在企业运营中的作用和重要性分析存货的分类和管理方法4.2 存货管理策略与技巧介绍存货管理的原则和方法（如经济订货量、库存控制、供应链管理等）探讨如何降低存货成本和提高存货周转率分析存货管理中的风险和控制措施第五章：流动资产评估与优化5.1 流动资产评估的方法介绍流动资产评估的方法（如成本法、市场法、收益法等）分析各种评估方法的适用场景和优缺点探讨流动资产评估的关键因素和注意事项5.2 流动资产优化的策略与实施介绍流动资产优化的目标和原则探讨如何通过内部管理和外部合作实现流动资产的优化分析流动资产优化中的风险和控制措施第六章：短期投资管理6.1 短期投资的定义与重要性解释短期投资的概念和组成部分强调短期投资在企业资产管理中的作用和重要性分析短期投资的分类和管理方法6.2 短期投资管理策略与技巧介绍短期投资管理的原则和方法（如货币市场基金、债券投资、金融衍生品等）探讨如何降低投资风险和提高投资收益分析短期投资管理中的风险和控制措施第七章：预付账款与预收账款管理7.1 预付账款与预收账款的定义与重要性解释预付账款和预收账款的概念和组成部分强调预付账款和预收账款在企业运营中的作用和重要性分析预付账款和预收账款的分类和管理方法7.2 预付账款与预收账款管理策略与技巧介绍预付账款和预收账款管理的原则和方法探讨如何合理控制预付账款和预收账款的比例，降低财务风险分析预付账款和预收账款管理中的风险和控制措施第八章：其他流动资产的管理8.1 其他流动资产的定义与重要性解释其他流动资产的概念和组成部分（如短期股权投资、无形资产等）强调其他流动资产在企业运营中的作用和重要性分析其他流动资产的分类和管理方法8.2 其他流动资产管理策略与技巧介绍其他流动资产管理的原则和方法探讨如何提高其他流动资产的利用效率，降低企业成本分析其他流动资产管理中的风险和控制措施第九章：流动资产风险管理与内部控制9.1 流动资产风险的识别与评估介绍流动资产风险的概念和主要类型分析流动资产风险对企业的影响和潜在损失探讨流动资产风险的识别和评估方法9.2 流动资产风险管理策略与实施介绍流动资产风险管理的原则和方法（如风险分散、保险、应急预案等）探讨如何制定有效的风险管理计划和应对措施分析流动资产风险管理中的内部控制和合规要求第十章：流动资产管理的效果评价与改进10.1 流动资产管理效果的评价指标介绍流动资产管理效果评价的重要性和方法阐述常用的评价指标（如流动性比率、存货周转率、回款周期等）分析评价指标在流动资产管理中的作用和应用10.2 流动资产管理改进的策略与实施讨论流动资产管理中存在的问题和不足介绍流动资产管理改进的原则和方法（如流程优化、信息系统升级、战略调整等）分析流动资产管理改进的实施步骤和注意事项重点和难点解析1. 流动资产的定义与特点：理解流动资产的基本概念和特点，以及它在企业运营中的重要性。
流动资产管理基本知识课件
应对策略
加强市场调研和预测，及时调整产品结构和销售策略； 建立高效的库存管理制度，合理安排进货和销售；开展 促销活动、降价销售等方式加快存货周转。
短期投资市场风险及应对策略
风险总结
短期投资市场风险是指企业在短期投资中面临的利率、汇率、市场价格等波动 而产生的风险。
应对策略
合理安排投资组合，分散投资风险；建立风险预警机制，及时发现并控制风险 ；同时可以采取套期保值、购买保险等方式转移风险。
03
流动资产管理技术
现金流量表编制与分析
总结词
现金流量表是反映企业现金流入和流出的重要工具，通过对现金流量的分析，可以评估企业的偿债能力、经营效 率和投资效益。
详细描述
现金流量表分为经营、投资和筹资三个活动类别，通过编制现金流量表，可以清晰地反映企业各类活动的现金流 入和流出情况。对现金流量的分析主要包括结构分析、趋势分析和财务比率分析等方法，可以综合评估企业的偿 债能力、经营效率和投资效益。
短期投资组合与风险管理
总结词
短期投资组合是企业为了满足流动性需求而进行的有价 证券投资组合，需要进行有效的风险管理以降低投资风 险。
详细描述
短期投资组合是企业为了满足流动性需求而进行的有价 证券投资组合，包括股票、债券、基金等多种投资品种 。在进行短期投资组合管理时，需要进行有效的风险管 理以降低投资风险，包括投资策略的制定、投资组合的 调整和风险控制等方面。通过对短期投资组合的有效管 理，可以获得更高的投资收益并降低投资风险。
06
流动资产管理发展趋势 与展望
数字化流动资产管理的发展趋势
数字化流动资产管理将成为主流
随着信息技术的发展，企业将逐渐采用数字化流动资产管理，以提高效率、降低成本并增 加灵活性。
流动资产管理PPT课件
随着市场竞争的加剧，企业为了 扩大销售和提高市场占有率，往 往需要提供商业信用，导致应收
账款的增加。
企业需要对应收账款进行科学的 管理，控制风险，加速资金回流。
存货
存货是企业持有的产成品、在 产品和原材料等。
存货是满足生产和销售需要的 必备条件，但过多持有存货会 导致资金占用和保管成本的增 加。
企业需要合理控制存货数量， 提高存货周转率，降低库存成 本。
流动资产的重要性
流动资产是企业正常运营和发展的基础，其管理的好坏直接影响到企业的盈利 能力和风险控制能力。
流动资产的特点
01
02
03
流动性强
流动资产具有较强的变现 能力，是企业日常经营活 动中不可或缺的资产。
波动性大
流动资产的价值会随着市 场环境、企业运营状况等 因素的变化而波动。
风险性高
由于流动资产的流动性强， 其管理难度较大，容易发 生损失。
现金管理工具
包括活期存款、通知存款、 定期存款等。
应收账款管理策略
应收账款产生的原因
商业竞争、信用销售的必然结果、减少库存的需要。
应收账款管理目标
在发挥应收账款强化竞争、扩大销售的同时，尽可能降低投资的机 会成本、坏账损失与管理成本，最大限度地提高应收账款投资的收 益。
应收账款管理措施
信用政策制定、应收账款监控、逾期账款的催收等。
存货管理策略
存货的持有原因
满足生产耗用、维持销售稳定、 平衡采购与生产、运输成本与持
有成本。
存货管理目标
在满足生产和销售需要的同时，尽 可能降低库存水平，减少资金占用 和保管费用。
存货管理措施
合理安排进货批量和进货时间、采 用有效的库存分类法、利用现代化 的仓储管理技术等。
第7章流动资产投资管理h
第7章流动资产投资管理h
图7- 1
最佳现金持有量
成本分析模式
第7章流动资产投资管理h
☆ 确定最佳现金持有量的具体步骤： （1）根据不同的现金持有量测算并确定有关成本数值； （2）按照不同的现金持有量及其有关成本资料编制最佳 现金持有量预测表； （3）在测算表中找出相关总成本最低的现金持有量，即 最佳现金持有量。
策略 阐释
力争现金 流量同步
如果企业能尽量使它的现金流入与现金流出的时间趋于 一致，就可以使其所持有的交易性现金余额降到最低水 平。这就是所谓现金流量同步。
从企业开出支票，收款人收到支票并存入银行，至银行 使用现金 将款项划出企业账户，中间需要一段时间。现金在这段 浮游量 时间的占用称为现金浮游量。不过，在使用现金浮游量
时，一定要控制使用时间，否则会发生银行存款的透支。
这主要指缩短应收账款的时间。做到既利用应收账款吸 加速收款 引顾客，又缩短收款时间，从两者之间找到适当的平衡
点。
推迟应付 指企业在不影响自己信誉的前提下，尽可能推迟应付款 款的支付 的支付期，充分运用供货方所提供的信用优惠。
第7章流动资产投资管理h
第二节 应收账款管理
A.现金最优返回线的确定与企业最低现金每日需求量无关 B.有价证券利息率增加，会导致现金最优返回线上升 C.有价证券的每次固定转换成本上升，会导致现金最优返 回线上升
D.当现金的持有量高于或低于现金最优返回线时，应立即 购入或出售有价证券
『正确答案』AC
第7章流动资产投资管理h
【例·多选题】存货模式和随机模式是确定最佳现金持有 量的两种方法。对这两种方法的以下表述中，正确的有 （ ）。
☆ 使用条件： （1）公司预计期内现金总需要量可以预知； （2）现金周转天数与次数可以测算，并且测算结果应符合实际，保证科 学与准确。
《流动资产管理教案》课件
《流动资产管理教案》PPT课件第一章：流动资产概述1.1 流动资产的定义1.2 流动资产的分类1.3 流动资产管理的重要性1.4 流动资产管理的基本原则第二章：现金管理2.1 现金管理的目标2.2 现金收支管理2.3 现金预算编制2.4 现金保管与控制第三章：应收账款管理3.1 应收账款的定义与分类3.2 应收账款管理的目的是什么3.3 如何制定应收账款政策3.4 应收账款催收技巧第四章：存货管理4.1 存货的定义与分类4.2 存货管理的目标4.3 存货控制方法4.4 存货优化策略第五章：短期投资管理5.1 短期投资的定义与分类5.2 短期投资的重要性5.3 短期投资决策因素5.4 短期投资的风险管理《流动资产管理教案》PPT课件第六章：市场able资产的管理6.1 市场able资产的定义与特点6.2 市场able资产的分类6.3 市场able资产管理的目的与重要性6.4 市场able资产的风险评估与管理第七章：应收票据管理7.1 应收票据的定义与分类7.2 应收票据管理的目标与原则7.3 应收票据的风险评估与控制7.4 应收票据的信息化管理第八章：预付账款和应付账款管理8.1 预付账款和应付账款的定义与分类8.2 预付账款和应付账款管理的目标与原则8.3 预付账款和应付账款的风险评估与控制8.4 预付账款和应付账款的信息化管理第九章：流动资产评估9.1 流动资产评估的定义与目的9.2 流动资产评估的方法与步骤9.3 流动资产评估的应用领域9.4 流动资产评估的风险管理第十章：流动资产管理软件的应用10.1 流动资产管理软件的定义与作用10.2 流动资产管理软件的分类与功能10.3 流动资产管理软件的选择与实施10.4 流动资产管理软件的运维与优化《流动资产管理教案》PPT课件第十一章：流动资产管理与财务报表11.1 流动资产管理在财务报表中的体现11.2 流动资产对财务比率的影响11.3 流动资产管理信息披露的要求11.4 流动资产管理与财务分析第十二章：流动资产管理与公司风险管理12.1 流动资产管理在公司风险管理中的作用12.2 流动资产风险的识别与评估12.3 流动资产风险的应对策略12.4 流动资产风险管理的制度建设第十三章：流动资产管理与内部控制13.1 流动资产管理内部控制的目标13.2 流动资产管理内部控制的主要环节13.3 流动资产管理内部控制的有效性评估13.4 流动资产管理内部控制的最佳实践第十四章：流动资产管理案例分析14.1 流动资产管理成功案例解析14.2 流动资产管理失败案例解析14.3 从中得到的经验教训14.4 案例分析的技巧与方法第十五章：流动资产管理的前景与挑战15.1 经济全球化对流动资产管理的影响15.2 科技进步对流动资产管理的影响15.3 流动资产管理面临的挑战15.4 流动资产管理的发展趋势重点和难点解析本文主要介绍了流动资产管理教案的十五个章节，涵盖了流动资产的定义、分类、重要性、管理原则，以及现金管理、应收账款管理、存货管理、短期投资管理、市场able资产管理、应收票据管理、预付账款和应付账款管理、流动资产评估、流动资产管理软件应用、流动资产管理与财务报表、流动资产管理与公司风险管理、流动资产管理与内部控制、流动资产管理案例分析和流动资产管理的前景与挑战等多个方面。
《流动资产管理教案》课件
《流动资产管理教案》课件第一章：流动资产概述1.1 流动资产的定义与特点解释流动资产的概念分析流动资产的性质和作用强调流动资产的重要性和管理必要性1.2 流动资产的分类介绍流动资产的分类方法详细解释各类流动资产的组成强调不同类别流动资产的管理要点第二章：现金管理2.1 现金管理的重要性强调现金管理对企业运营的影响分析现金管理中的风险和挑战2.2 现金管理的方法与技巧介绍现金管理的常用方法和技巧详细解释现金预算的编制和执行强调现金管理中的合规性和内部控制第三章：应收账款管理3.1 应收账款的概念与特点解释应收账款的概念和重要性分析应收账款的性质和作用强调应收账款管理的目标和原则3.2 应收账款的管理方法与技巧介绍应收账款管理的常用方法和技巧详细解释信用政策的制定和执行强调应收账款催收和风险控制的重要性第四章：存货管理4.1 存货的概念与特点解释存货的概念和重要性分析存货的性质和作用强调存货管理的目标和原则4.2 存货的管理方法与技巧介绍存货管理的常用方法和技巧详细解释存货控制系统的建立和运行强调存货优化和库存管理的重要性第五章：其他流动资产的管理5.1 其他流动资产的概念与特点解释其他流动资产的概念和重要性分析其他流动资产的性质和作用强调其他流动资产管理的关键点5.2 其他流动资产管理的方法与技巧介绍其他流动资产管理的常用方法和技巧详细解释其他流动资产的监控和评估强调其他流动资产管理中的合规性和内部控制《流动资产管理教案》课件第六章：流动资产评估与分析6.1 流动资产评估的概念与方法解释流动资产评估的目的和重要性介绍流动资产评估的常用方法强调评估过程中应注意的要点6.2 流动资产分析的方法与技巧解释流动资产分析的目的和重要性介绍流动资产分析的常用方法强调分析过程中应注意的要点第七章：流动资产管理的信息系统7.1 流动资产管理信息系统的作用与重要性解释流动资产管理信息系统的作用和重要性分析流动资产管理信息系统的功能和特点强调流动资产管理信息系统对企业运营的影响7.2 流动资产管理信息系统的建立与维护介绍流动资产管理信息系统的建立和维护方法详细解释信息系统的实施和运行过程强调信息系统的安全性、可靠性和合规性第八章：流动资产管理与财务决策8.1 流动资产管理与财务决策的关系解释流动资产管理与财务决策的相互关系分析流动资产管理对财务决策的影响强调财务决策在流动资产管理中的重要性8.2 流动资产管理中的财务决策方法与技巧介绍流动资产管理中的财务决策方法和技巧详细解释资金筹措、投资决策等方面的考虑因素强调财务决策的合理性和风险控制第九章：流动资产风险管理9.1 流动资产风险的概念与特点解释流动资产风险的概念和重要性分析流动资产风险的性质和来源强调流动资产风险管理的目标和原则9.2 流动资产风险的管理方法与技巧介绍流动资产风险管理的常用方法和技巧详细解释风险评估、风险控制等方面的具体措施强调流动资产风险管理中的合规性和内部控制第十章：流动资产管理案例分析10.1 案例分析的目的与方法解释案例分析的目的和重要性介绍案例分析的方法和技巧强调案例分析对流动资产管理实践的指导意义10.2 流动资产管理案例分析选择具有代表性的流动资产管理案例进行分析结合理论和实践，总结案例中的成功经验和教训强调流动资产管理中的关键问题和改进方向《流动资产管理教案》课件第十一章：流动资产管理与公司绩效11.1 流动资产管理与公司绩效的关系解释流动资产管理对公司绩效的影响分析流动资产管理在公司运营中的作用强调优化流动资产管理对公司绩效的重要性11.2 提高流动资产管理效率的方法与技巧介绍提高流动资产管理效率的常用方法和技巧详细解释如何通过管理提升公司绩效强调流动资产管理中的绩效评估和优化第十二章：流动资产管理与供应链管理12.1 流动资产管理与供应链管理的关系解释流动资产管理与供应链管理的相互关系分析流动资产管理在供应链中的作用强调供应链管理对流动资产管理的重要性12.2 流动资产管理在供应链中的具体应用介绍流动资产管理在供应链中的具体应用详细解释如何通过流动资产管理优化供应链强调供应链管理中的协同和风险控制第十三章：流动资产管理的法规与政策13.1 流动资产管理相关法规与政策概述解释流动资产管理相关法规与政策的重要性介绍流动资产管理相关法规与政策的主要内容强调遵守法规与政策对流动资产管理的影响13.2 流动资产管理法规与政策的应用与遵守介绍流动资产管理法规与政策的应用方法与技巧详细解释如何遵守流动资产管理法规与政策强调流动资产管理中的合规性和内部控制第十四章：流动资产管理与可持续发展14.1 流动资产管理与可持续发展的关系解释流动资产管理与可持续发展的相互关系分析流动资产管理在可持续发展中的作用强调流动资产管理对可持续发展的支持作用14.2 实现流动资产管理可持续发展的方法与技巧介绍实现流动资产管理可持续发展的常用方法和技巧详细解释如何通过流动资产管理实现可持续发展强调流动资产管理中的长期规划和环境考虑第十五章：流动资产管理综合练习与实训15.1 流动资产管理综合练习的目的与方法解释综合练习的目的和重要性介绍综合练习的方法和技巧强调综合练习对流动资产管理实践的指导意义15.2 流动资产管理实训的设计与实施设计流动资产管理实训案例和练习实施实训，并提供反馈和指导强调实训对提高流动资产管理能力的重要性重点和难点解析。
流动资产管理-PowerPointPresentati
n
Y a1x1 a2 x2 a3x3 an xn ai xi i 1
30
二、信用标准与信用条件
现以某客户为例说明这种方法，详细情况见下 表：
31
二、信用标准与信用条件
信用评分法的 判别标准
在采用信用评分法进行信用评估时，分 数在80分以上者，说明其信用状况良好；分数 在60~80分者，说明信用状况一般；分数在60 分以下者，则说明信用状况较差。
三、收账政策与应收账款预测
坏账损失与收账费用 在收账政策中，主要变量之一就是收账费用
数额，在其他条件不变的情况下，一定范围内收账 费用越多，坏账损失就越少，并且平均收账期也越 短。但这种关系不是线性的。
例题10-7
37
三、收账政策与应收账款预测
2. 应收账款预测
应收账款平均余额＝ 每日赊销额×信用期限
下限L和一个回归点（Return Point）。
16
二、目标现金持有量的确定
计算公式
Q 3 3F 2
4K
Q——最佳现金持有量 F——每次筹集现金的应付利息，即相关成本 σ2 ——每日净现金流量方差 K——现金拆借、短期投资或转换有价证券的例题10-4 日利率
17
第一节 现金和有价证券管理
三、现金收支日常管理和闲置现金投 资管理
确定合理的讨债方法
41
第三节 存货管理
一、存货决策 二、存货经济批量的基本模型 三、特殊条件下的经济订货模型 四、存货管理的ABC分析法
42
第三节 存货管理
一、存货决策
1. 存货管理的目的
控制存货水平，在充分发挥存货功能 的基础上，降低存货成本。
存货的功能： 保证生产和销售的正常需要
流动资产管理分析课件
现金流入管理
01
02
03
加强应收账款管理
通过优化销售政策、建立 客户信用管理体系等手段 ，缩短应收账款回收期， 降低坏账风险。
合理利用商业汇票
通过开具商业汇票代替现 金支付，降低现金使用量 ，同时可以利用商业汇票 的贴现功能获取资金。
规范收入管理
确保收入合法、合规，防 止收入流失，建立完善的 收入管理制度。
现金流出管理
做好预算管理
通过预算管理制度安排好 现金支出，避免现金短缺 ，保证企业、机构或个人 正常经营活动的开展。
推迟支付应付账款
通过与供应商协商，争取 延迟支付应付账款，以降 低现金流出。
合理利用浮游量
通过合理安排现金支付时 间，利用浮游量减少现金 占用。
最佳现金持有量的确定
成本分析法
通过对持有现金的机会成本、短 缺成本以及管理成本进行分析，
目的
通过对流动资产管理绩效进行评价，企业可以全面了解其流动资产管理水平，发现管理过程中存在的问题，并采 取有效的措施进行改进，提高流动资产的使用效率和价值。同时，绩效评价还可以为企业管理者提供决策依据， 提高企业的整体运营效率和竞争力。
流动资产管理绩效评价指标体系
评价指标
流动资产管理绩效评价指标体系包括多个具体的指标，如流 动比率、速动比率、存货周转率、应收账款周转率等。这些 指标反映了企业流动资产的使用效率、变现能力和风险管理 水平等方面。
风险评估
对识别出的风险进行评估，分析其可能对企业造成的损失和影响 。
风险防范措施
针对不同的风险类型和程度，制定相应的防范措施，如制定合理 的信用政策、建立应收账款预警机制等。
05
存货管理
Chapter
存货的定义和分类
《流动资产管理教案》课件
《流动资产管理教案》课件一、教学目标：1. 让学生了解流动资产的定义和特点。
2. 让学生掌握流动资产的分类和计算方法。
3. 让学生了解流动资产管理的重要性及其在企业运营中的作用。
二、教学内容：1. 流动资产的定义和特点解释流动资产的概念，阐述其具有流动性、易变性和不稳定性的特点。
2. 流动资产的分类介绍流动资产的常见分类，如现金、短期投资、应收账款、存货等，并解释各类资产的性质和作用。
3. 流动资产的计算方法讲解流动资产的计算方法，包括资产总额、流动资产总额和流动比率等指标的计算过程。
4. 流动资产管理的重要性三、教学过程：1. 引入话题：以一个企业运营的实际案例为例，引发学生对流动资产管理的关注。
2. 讲解流动资产的定义和特点：通过PPT展示和讲解，让学生了解流动资产的基本概念和特点。
3. 分类介绍流动资产：以PPT形式展示各类流动资产的图片和说明，让学生更好地理解流动资产的分类。
4. 讲解流动资产的计算方法：通过例题和公式，让学生掌握流动资产的计算方法。
5. 分析流动资产管理的重要性：结合实际案例，让学生了解流动资产管理在企业运营中的关键作用。
四、教学评价：1. 课堂问答：检查学生对流动资产概念和分类的掌握程度。
2. 练习题：布置有关流动资产计算和管理的练习题，检验学生对知识的应用能力。
五、教学资源：1. PPT课件：包含流动资产的定义、特点、分类、计算方法和重要性等内容。
2. 实际案例：选取与企业运营相关的流动资产管理案例，用于讲解和分析。
3. 练习题：提供有关流动资产计算和管理的练习题，帮助学生巩固知识。
六、教学活动：1. 流动资产案例分析：选取一个企业的流动资产管理案例，让学生分组讨论，分析该企业的流动资产管理策略和成效。
2. 流动资产管理实战演练：让学生分组模拟企业运营，进行流动资产的管理，包括资金调度、库存控制等，从而提高学生对流动资产管理的实际操作能力。
七、教学策略：1. 案例教学法：通过分析实际案例，让学生深入了解流动资产管理的实际情况。
财务管理流动资产管理课件
定期对库存进行盘点，确保库存信息的准确性， 及时发现并处理盘亏、盘盈问题。
不良品处理
对损坏、过期等不良存货进行处理，降低库存成 本，避免资源浪费。
库存优化
根据盘点结果和市场变化，调整库存结构，优化 库存管理，降低库存成本。
05
流动资产管理绩效评价
流动资产管理绩效评价的方法与指标
1 2
财务分析法
02
现金管理
现金管理的目标与原则
目标
保持足够的现金以支持企业的日常运营和投资需求，同时将闲置资金最小化，以 实现收益最大化。
原则
安全性、流动性、收益性。
现金流入与流出的管理
现金流入管理
通过加强销售管理和应收账款管理，确保及时回笼资金。
现金流出管理
合理安排采购、支付等支出，控制成本，降低不必要的浪费 。
通过分析企业的财务报表，评估流动资产的管理 效果，主要指标包括流动比率、速动比率、存货 周转率等。
平衡计分卡法
从财务、客户、内部业务流程、学习与成长四个 维度出发，制定具体的绩效评价指标。
3
经济增加值法
通过计算企业创造的经济增加值来评价流动资产 的管理绩效，有助于企业实现股东价值最大化。
流动资产管理绩效评价的实施与改进
应收账款的信用政策
信用标准
企业应制定明确的信用标 准，作为客户信用评估的 依据。
信用条件
根据信用标准，企业应设 定相应的信用条件，如信 用期限、折扣期限和折扣 率等。
信用审批
建立完善的信用审批流程 ，确保客户信用申请经过 严格的审核和评估。
应收账款的日常管理
定期对账
催收措施
与客户定期进行对账，确保应收账款 余额的准确性。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
一、现金管理1、某企业预计全年需要现金360,000元，且需要量相对稳定。
现金与有价证券的转换成本为每次300元，有价证券的利息率为6%。
要求：计算该企业的最佳现金持有量、相关总成本。
2、某企业预期存货周转期为90天，应收账款周转期为50天，应付账款周转期为30天，预计全年现金需要量为1080万元。
要求：计算该企业的现金周转期和最佳现金持有量3、某公司认为任何时候其现金余额不能低于2000元，并根据以往经验测算出现金余额波动的标准差为1000元。
每当现金多余时则投资于有价证券，相反则出售有价证券。
现金与有价证券的每次转换成本为60元；有价证券的年利率为12%。
要求：计算当该公司现金持有量达到上限时，应该投资于有价证券的金额是多少。
二、应收账款管理1、某公司年度赊销收入为360万元，平均收账期为40天，坏账损失为赊销收入的10%，年收账费用为5万元。
该公司认为通过增加收账费用等措施，可以使平均收账期降至30天，坏账损失下降为赊销收入的4%。
假设公司的资金成本率为6%，变动成本率为50%。
要求：计算新增收账费用的上限（一年按360天计算）。
2、某公司为扩大销售，拟定了两个备选方案：（1）将信用条件放宽到n/45，预计年赊销收入为5000万元，坏账损失为赊销额的3%，收账费用为60万元。
（2）将信用条件改为2/10，1/30，45/n，预计年赊销收入可达5500万元；估计约有60%的客户会利用2%的现金折扣，20%的客户会利用1%的现金折扣，其余按信用期付款；坏账损失为赊销额的2%，收账费用为55万元。
该公司变动成本率为60%，资金成本率为10%。
要求：计算两方案的信用后收益，并作出决策。
三、存货管理1、已知某公司与库存的有关资料如下：（1）年需求数量为30000个单位；（2）购买价格每单位100元；（3）库存储存成本是商品买价的30%；（4）订货成本每次60元；（5）公司希望的安全储备量为750个单位；（6）订货数量只能按100的倍数（四舍五入）确定；（7）订货至到货的时间为15天。
要求：（1）最优经济订货量是多少？（2）存货水平为多少时应补充订货？（3）存货平均占用多少资金？2、某商店拟放弃现在经营的A商品，改为经营B商品。
有关资料如下：（1）A的年销量为3600件，进货单价6元，售价10元，单位储存成本5元，一次订货成本250元；（2）B的预计年销量4000件，进货单价50元，售价54元，单位储存成本10元，一次订货成本288元；（3）该商店按经济订货量进货，假设销售均衡，销售无季节性变化；（4）假设该商店所要求的投资报酬率为18%，不考虑所得税的影响。
要求：（1）计算分析该商店应否调整经营品种？（2）若存货相关成本中只考虑存货占用资金的应计利息（资金成本）的影响，其他成本忽略不计。
通过计算说明是否应调整经营品种。
3、甲公司是一家家用电器零售商，现经营约500种商品。
该公司正在考虑经营一种新的家电产品。
据预测该产品年销量为1080台，一年按360天计算，平均日销量为3台；固定年储存成本为2000元，年变动储存成本为100元/台；固定的年订货成本为1000元，变动的订货成本为74.08元/次；公司的进货价格为每台500元，售价为每台580元；如果供应中断，单位缺货成本为80元。
订货至到货的时间为4天，在此期间销售需求的概率分布如下：要求：再假设可以忽略各种税金的情况下，计算：（1）该商品的经济进货批量；（2）该商品按照经济进货批量进货时所占用的资金（不含保险储备资金）；（3）该商品按照经济进货批量进货的全年存货取得成本和储存成本；（4）该商品含有保险储备量的在订货点。
一、现金管理1、某企业预计全年需要现金360,000元，且需要量相对稳定。
现金与有价证券的转换成本为每次300元，有价证券的利息率为6%。
要求：计算该企业的最佳现金持有量、相关总成本。
解：Q=60000TC(Q*)=36002、某企业预期存货周转期为90天，应收账款周转期为50天，应付账款周转期为30天，预计全年现金需要量为1080万元。
要求：计算该企业的现金周转期和最佳现金持有量解：现金周转期=90+50-30=110现金周转率=360/110=3.27现金持有量=1080/3.27=330.273、某公司认为任何时候其现金余额不能低于2000元，并根据以往经验测算出现金余额波动的标准差为1000元。
每当现金多余时则投资于有价证券，相反则出售有价证券。
现金与有价证券的每次转换成本为60元；有价证券的年利率为12%。
要求：计算当该公司现金持有量达到上限时，应该投资于有价证券的金额是多少。
解：L=2000R=Q=7129.93H=17389.79应投资于有价证券的金额=17389.79-7129.93=10259.86二、应收账款管理1、某公司年度赊销收入为360万元，平均收账期为40天，坏账损失为赊销收入的10%，年收账费用为5万元。
该公司认为通过增加收账费用等措施，可以使平均收账期降至30天，坏账损失下降为赊销收入的4%。
假设公司的资金成本率为6%，变动成本率为50%。
要求：计算新增收账费用的上限（一年按360天计算）。
解：改变前：坏账损失=360×10%=36；资金成本=360/360×40×50%×6%=1.2 改变后：坏账损失=360×4%=14.4；资金成本=360/360×30×50%×6%=0.9新增收账费用的上限=（36+1.2）-（14.4+0.9）=21.92、某公司为扩大销售，拟定了两个备选方案：（1）将信用条件放宽到n/45，预计年赊销收入为5000万元，坏账损失为赊销额的3%，收账费用为60万元。
（2）将信用条件改为2/10，1/30，45/n，预计年赊销收入可达5500万元；估计约有60%的客户会利用2%的现金折扣，20%的客户会利用1%的现金折扣，其余按信用期付款；坏账损失为赊销额的2%，收账费用为55万元。
该公司变动成本率为60%，资金成本率为10%。
要求：计算两方案的信用后收益，并作出决策。
解：方案一资金成本=5000/360×45×60%×10%=37.5坏账损失=5000×3%=150收账费用=60信用成本小计=247.5信用后收益=5000（1-60%）-247.5=1752.5方案2平均收账期=10×60%+30×20%+45×20%=21现金折扣=5500×60%×2%+5500×20%×1%=77资金成本=5500/360×21×60%×10%=19.25收账费用=55坏账损失=5500×2%=110信用成本小计=77+55+110=184.25信用后收益=5500（1-60%）-77-184.25=1938.75三、存货管理1、已知某公司与库存的有关资料如下：（1）年需求数量为30000个单位；（2）购买价格每单位100元；（3）库存储存成本是商品买价的30%；（4）订货成本每次60元；（5）公司希望的安全储备量为750个单位；（6）订货数量只能按100的倍数（四舍五入）确定；（7）订货至到货的时间为15天。
要求：（1）最优经济订货量是多少？（2）存货水平为多少时应补充订货？（3）存货平均占用多少资金？解：（1）Q=346.46=300（件）（2）R=30000/360×15+750=2000（件）（3）I=Q/2×U=300/2×100+750×100=90000（元）2、某商店拟放弃现在经营的A商品，改为经营B商品。
有关资料如下：（1）A的年销量为3600件，进货单价6元，售价10元，单位储存成本5元，一次订货成本250元；（2）B的预计年销量4000件，进货单价50元，售价54元，单位储存成本10元，一次订货成本288元；（3）该商店按经济订货量进货，假设销售均衡，销售无季节性变化；（4）假设该商店所要求的投资报酬率为18%，不考虑所得税的影响。
要求：（1）计算分析该商店应否调整经营品种？（2）若存货相关成本中只考虑存货占用资金的应计利息（资金成本）的影响，其他成本忽略不计。
通过计算说明是否应调整经营品种。
解：（1）A商品贡献毛益=3600（10-6）=14400（元）A商品相关成本TC（Q*）=2次根号下（2×3600×250×5）=3000（元）A商品净收益=14400-3000=11400（元）B商品贡献毛益=4000（54-50）=16000（元）B商品相关成本TC（Q*）=2次根号下（2×4000×288×10）=4800（元）B商品净收益=16000-4800=11200（元）不调整（2）A商品经济订货量=2次根号下（2×3600×250/5）=600（件）A商品占用资金应计利息=600/2×6×18%=324（元）B商品经济订货量=2次根号下（2×4000×288/10）=480（件）B商品占用资金应计利息=480/2×50×18%=2160（元）不调整3、甲公司是一家家用电器零售商，现经营约500种商品。
该公司正在考虑经营一种新的家电产品。
据预测该产品年销量为1080台，一年按360天计算，平均日销量为3台；固定年储存成本为2000元，年变动储存成本为100元/台；固定的年订货成本为1000元，变动的订货成本为74.08元/次；公司的进货价格为每台500元，售价为每台580元；如果供应中断，单位缺货成本为80元。
订货至到货的时间为4天，在此期间销售需求的概率分布如下：要求：再假设可以忽略各种税金的情况下，计算：（1）该商品的经济进货批量；（2）该商品按照经济进货批量进货时所占用的资金（不含保险储备资金）；（3）该商品按照经济进货批量进货的全年存货取得成本和储存成本；（4）该商品含有保险储备量的再订货点。
解：（1）Q=2次根号下（2×1080×74.08/100）=40（台）（2）I=40/2×500=10000(元)（3）取得成本=1000+1080/40×74.08+1080×500=543000.16（元）储存成本=2000+40/2×100=4000（元）(4)供货期内的正常销量=3×4=12(件)；全年订货次数N=1080/40=27(次)设B=0S=(13-12)0.18+(14-12)0.08+(15-12)0.04=0.46TC(S,B)=0.46×27×80+0=993.6设B=1S=(14-13)0.08+(15-13)0.04=0.16TC(S,B)=0.16×27×80+1×100=445.6设B=2S=(15-14) ×0.04=0.04TC(S,B)= 0.04×27×80 + 2×100 = 286.4设B=3S=0TC(S,B)= 0 + 3×100 = 300应设置的保险储备量为2件再订货点R=3×4+2=14（件）。