国际贸易实务 第九章 信用证
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以 CIF买卖合同为例， 出口方按买卖合同和信用证规 定，通过向保险公司投保、商检机构报检、将货物装 船发运等履约过程，获取了信用证通常要求的保险单 据、商检证书、海运提单，并连同出口方自己缮制的 汇票、发票装箱单等有关单据，在规定时间内送银行 办理结汇手续。从本质上讲，信用证就是买卖合同条 款的单据要求加银行的付款保证。
此外， 在信用证业务中，银行每做一项业务，均 可收取各种收益，如开证费、通知费、议付费、保兑 费、修改费等各种费用。因此，承办信用证业务是各 银行的业务项目之一。在国际贸易结算中，信誉良好、 作风正派的银行以及高质量的服务又促进了信用证业 务的发展。
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信用证当事人
1开证申请人（applicant, opener）买方、进口 人
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性质和特点
（一）性质 1. 逆汇法 2. 银行信用：信用证把原来由进口人履行的凭单付 款责任转由银行来履行。 信用证交易的性质有三个重要的法律原则： 1）银行承担的是绝对责任( absolute responsibility) 2）自足文件（independent instrument），独立于买 卖合同之外。 3）严格的相符原则（strict compliance），提交单据 和信用证要求严格相符，是银行付款的依据。
一旦开立，信用证就独立于合同之外，与 原买卖合同无关，信用证各方当事人的权利 义务都以信用证为准，不受买卖合同约束。
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3. 信用证业务是一种单据的买卖。 信用证项下，银行实行的是凭单付款的原则， 银行付款的依据仅仅是单据和信用证的规定 表面相符，银行与货物无关，与买卖合同无 关，与单据的真假无关。
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信用证的作用
采用信用证支付方式，在很大程度上缓解了 进出口双方互不信任的矛盾Βιβλιοθήκη Baidu给进出口双方 及银行都带来一定的好处。在国际贸易结算 中，信用证的作用主要表现在：
（一）对出口商的作用
（二）对进口商的作用
（三）对银行的作用
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（一）对出口商的作用
1. 保证出口商凭单取得货款。出口商交货后提交 的单据只要做到与信用证条款相符，银行就保证支付 货款。信用证支付为出口商收取货款提供了较为安全 的保障。
2. 提供资金融通。进口商在开证时，通常需要交 纳一定的开证押金，如开证行认为进口商资信较好， 进口商就有可能在少交或免交部分押金的情况下履行 开证义务。
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（三）对银行的作用
开证行接受进口商的开证申请，即承担开立信用 证和凭相符单据付款的责任，这是银行以自己的信用 做出的保证，以银行信用代替了进口商的商业信用， 所以进口商在申请开证时要向银行交付一定比例的开 证押金或担保品，为银行利用资金提供便利。
2. 可以取得资金融通。出口商交货前，可凭进口 商开来的信用证作抵押，向当地银行借取打包贷款， 用以收购、加工、生产出口货物和打包装船。有利于 出口商的资金融通和扩大出口
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（二）对进口商的作用
1. 确保进口商取得出口商履行买卖合同的证据。 进口商填写开证申请书，就是有效地将买卖合同条款 转化为对出口商（受益人）提交单据的要求。例如， 进口商申请开证时，可以通过控制信用证条款来约束 出口商交货的时间，交货的品质和数量，如在信用证 中规定最迟装运期限，要求出口商提供由信誉良好的 公证机构出具的品质、数量或重量证书等，以保证进 口商按时、按质、按量收到货物。
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第九章 信用证
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目的
通过学习，了解信用证的定义、种类、 内容、性质特点及信用证在外贸中的应 用
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第一节 信用证
信用证的产生 1.买卖双方缺乏信任，寻求中间途径解决货和
款交接的产物 2. 国际贸易象征性交货使得信用证项下单据买
卖成为可行 3. 买卖双方从信用证交易中各取所需
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定义
信用证（letter of credit，L/C）是银行开立的，有条件 的，承诺付款的书面文件。具体地说，就是开证行应 进口人的请求和指示，向出口人开立的，一定金额的， 在一定条件下保证付款的凭证。“一定金额，一定条 件”是指开证行的付款是以卖方提交符合信用证的单 据为条件。
2开证行（issuing or opening bank）,进口人所在 地，受进口人委托开出L/C 的银行
3受益人（beneficiary）有权用该L/C 的到偿付 的人，为出口商。
4通知行：（advising or notifying bank）在出口 商所在地，收到L/C，通知并将证转交出口商 的银行，或是开证行代理行，或是出口商往 来行
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信用证的种类
按UCP600，凡信用证都是不可撤销的，也即 未经有关当事人同意，信用证开证行不得自 行修改或撤销信用证，只要受益人提交了符 合信用证的单据，开证行必须履行付款义务。
1.即期信用证 sight L/C or L/C at sight 指开证行或付款行见到受益人提交的合格装 运单据及开立的即期汇票后即付款的信用证。 是国际贸易最为广用的信用证。
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（. 二）特点
1. 信用证是一种银行信用 信用证是开证行的付款承诺，开证行承担
第一付款人的责任。只要卖方提交符合信用 证规定的单据，不论买方情况如何，开证行 必须对付款履行绝对的责任。开证行对受益 人的承付责任是一种独立责任，不以进口人 的付款作为前提条件。 2. 信用证是独立于其他合同之外的一种一种 自足法律文件
常有payable by drafts at sight 字样
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2. 远期信用证 Usance or time L/C 以远期汇票，先行承兑，到期付款为特征。 常有payable by drafts at … days sight字样
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5 议付行（negotiating bank） UCP 500首次明确规定：“议付意指被授权的银 行对汇票及/或单据给付对价，仅仅审核单据未 给付对价不构成议付。”因此，议付行是指买入 或贴现受益人按信用证规定提交的汇票及/或单 据的银行。信用证中指定特定银行为议付行的， 称为限制议付信用证；可由任何银行议付的信用 证称为公开议付信用证，或称自由议付信用证。 出口商主要关注以上5个当事人。此外，付款行， 偿付行，保兑行作为了解。
此外， 在信用证业务中，银行每做一项业务，均 可收取各种收益，如开证费、通知费、议付费、保兑 费、修改费等各种费用。因此，承办信用证业务是各 银行的业务项目之一。在国际贸易结算中，信誉良好、 作风正派的银行以及高质量的服务又促进了信用证业 务的发展。
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信用证当事人
1开证申请人（applicant, opener）买方、进口 人
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性质和特点
（一）性质 1. 逆汇法 2. 银行信用：信用证把原来由进口人履行的凭单付 款责任转由银行来履行。 信用证交易的性质有三个重要的法律原则： 1）银行承担的是绝对责任( absolute responsibility) 2）自足文件（independent instrument），独立于买 卖合同之外。 3）严格的相符原则（strict compliance），提交单据 和信用证要求严格相符，是银行付款的依据。
一旦开立，信用证就独立于合同之外，与 原买卖合同无关，信用证各方当事人的权利 义务都以信用证为准，不受买卖合同约束。
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3. 信用证业务是一种单据的买卖。 信用证项下，银行实行的是凭单付款的原则， 银行付款的依据仅仅是单据和信用证的规定 表面相符，银行与货物无关，与买卖合同无 关，与单据的真假无关。
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信用证的作用
采用信用证支付方式，在很大程度上缓解了 进出口双方互不信任的矛盾Βιβλιοθήκη Baidu给进出口双方 及银行都带来一定的好处。在国际贸易结算 中，信用证的作用主要表现在：
（一）对出口商的作用
（二）对进口商的作用
（三）对银行的作用
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（一）对出口商的作用
1. 保证出口商凭单取得货款。出口商交货后提交 的单据只要做到与信用证条款相符，银行就保证支付 货款。信用证支付为出口商收取货款提供了较为安全 的保障。
2. 提供资金融通。进口商在开证时，通常需要交 纳一定的开证押金，如开证行认为进口商资信较好， 进口商就有可能在少交或免交部分押金的情况下履行 开证义务。
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（三）对银行的作用
开证行接受进口商的开证申请，即承担开立信用 证和凭相符单据付款的责任，这是银行以自己的信用 做出的保证，以银行信用代替了进口商的商业信用， 所以进口商在申请开证时要向银行交付一定比例的开 证押金或担保品，为银行利用资金提供便利。
2. 可以取得资金融通。出口商交货前，可凭进口 商开来的信用证作抵押，向当地银行借取打包贷款， 用以收购、加工、生产出口货物和打包装船。有利于 出口商的资金融通和扩大出口
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（二）对进口商的作用
1. 确保进口商取得出口商履行买卖合同的证据。 进口商填写开证申请书，就是有效地将买卖合同条款 转化为对出口商（受益人）提交单据的要求。例如， 进口商申请开证时，可以通过控制信用证条款来约束 出口商交货的时间，交货的品质和数量，如在信用证 中规定最迟装运期限，要求出口商提供由信誉良好的 公证机构出具的品质、数量或重量证书等，以保证进 口商按时、按质、按量收到货物。
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第九章 信用证
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目的
通过学习，了解信用证的定义、种类、 内容、性质特点及信用证在外贸中的应 用
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第一节 信用证
信用证的产生 1.买卖双方缺乏信任，寻求中间途径解决货和
款交接的产物 2. 国际贸易象征性交货使得信用证项下单据买
卖成为可行 3. 买卖双方从信用证交易中各取所需
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定义
信用证（letter of credit，L/C）是银行开立的，有条件 的，承诺付款的书面文件。具体地说，就是开证行应 进口人的请求和指示，向出口人开立的，一定金额的， 在一定条件下保证付款的凭证。“一定金额，一定条 件”是指开证行的付款是以卖方提交符合信用证的单 据为条件。
2开证行（issuing or opening bank）,进口人所在 地，受进口人委托开出L/C 的银行
3受益人（beneficiary）有权用该L/C 的到偿付 的人，为出口商。
4通知行：（advising or notifying bank）在出口 商所在地，收到L/C，通知并将证转交出口商 的银行，或是开证行代理行，或是出口商往 来行
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信用证的种类
按UCP600，凡信用证都是不可撤销的，也即 未经有关当事人同意，信用证开证行不得自 行修改或撤销信用证，只要受益人提交了符 合信用证的单据，开证行必须履行付款义务。
1.即期信用证 sight L/C or L/C at sight 指开证行或付款行见到受益人提交的合格装 运单据及开立的即期汇票后即付款的信用证。 是国际贸易最为广用的信用证。
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（. 二）特点
1. 信用证是一种银行信用 信用证是开证行的付款承诺，开证行承担
第一付款人的责任。只要卖方提交符合信用 证规定的单据，不论买方情况如何，开证行 必须对付款履行绝对的责任。开证行对受益 人的承付责任是一种独立责任，不以进口人 的付款作为前提条件。 2. 信用证是独立于其他合同之外的一种一种 自足法律文件
常有payable by drafts at sight 字样
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2. 远期信用证 Usance or time L/C 以远期汇票，先行承兑，到期付款为特征。 常有payable by drafts at … days sight字样
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5 议付行（negotiating bank） UCP 500首次明确规定：“议付意指被授权的银 行对汇票及/或单据给付对价，仅仅审核单据未 给付对价不构成议付。”因此，议付行是指买入 或贴现受益人按信用证规定提交的汇票及/或单 据的银行。信用证中指定特定银行为议付行的， 称为限制议付信用证；可由任何银行议付的信用 证称为公开议付信用证，或称自由议付信用证。 出口商主要关注以上5个当事人。此外，付款行， 偿付行，保兑行作为了解。