鄂尔多斯羊绒集团的内部银行制度

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羊绒
发展
羊绒制品的产销能力达到1000 万件以上，占到了中国的40%和 世界的30%以上，产品质量、市 场占有率、出口创汇、销售收入 连年稳居绒纺行业第一名。
依托强势的品牌资源，集团不 断向羊毛衫、男装、女装、内 衣、皮草、羽绒、家纺等非绒 类服装领域拓展，大服装产业 格局业已形成，品牌运作潜力 巨大。
财务人员由集团财务 公司派驻和管理，实 行垂直领导。
资金统一
财务公司设立内部银行， 作为内部结算中心，对 各项资金实行统一管理 和运筹。
2 内部银行制度
一分
核算
独立核算、自负盈亏
2 内部银行制度
两级管理
集团
核心：管好用活资金 一级
财务公司对各全资、控股企业 进行一级管理
二级 核心：进行成本控制
企业财务机构对内车间、工会、 食堂及职能部门进行二级管理
2 内部银行制度
内部财政制度改革
机构统一 01
人员统一 02 四统 1
2 一分 01 核算分离
制度统一 03
资金统一 04
以内部银行为中心
2 内部银行制度
制度统一
企业财务管理制度、 政策及会计核算方式 统一由财务公司制定
四统概念
பைடு நூலகம்LOR
LOR
LOR
机构统一
LOR
各企业财务机构为财 务公司派出机构
人员统一
3 延伸发展
推进因素
集团业务不断发展， 大量暂时闲置资金 存入银行
由于生产、销售乃至 科技投入资金需求增 加，对银行临时性和 长期性资金融通的依 赖性加大
3 延伸发展
优势
挖掘集团内部资金潜力，调剂资金内部余缺
加快集团资金的周转，提高整个集团的资金运作效率
为了更好的开拓产品市场和顾客群体，有效利用外部 潜在资金来源
2 内部银行制度
内部银行功用
接管成员企业原有账户， 并对应开设内部账户
根据企业业务量大小， 统筹调剂安排资金
效果
出具内部收款通知，作 为记账凭证
企业资金周转困难，可向内 部银行申请流动资金贷款
3 延伸发展
延伸发展
内部银行
各全资、控股企业原有的 银行账户统归财务公司内 部银行接管
财务公司
内外资金运作新需求，形 成隶属于企业集团并为集 团内外企业或个人服务的 非银行金融机构
3 延伸发展
特点
服务对象具有确定性， 专为集团其他成员单 位提供服务
经营服务的多样 性，业务范围广， 品种丰富
3 延伸发展
效用
1、对内集中集团自身 财力，发展重点项目 或工程
2、对外以金融 手段为企业集 团的投资项目 筹集到资金
3、通过买方信贷、 卖方信贷和消费信 贷等多种形式促进 销售，合理利用浮 游现金，加快资金 周转率
2 内部银行制度
内部银行制度实行原因
全集团出现“双高”现象
财务人员单方面听命于企业领导
财务方面欺上瞒下，违规违纪 已经损害集团大局利益
2 内部银行制度
集团双高出现的原因
企
有的子公司产生现金流的能力较
业
强，账面资金较为充裕
资
金
配
置
效
率
有的子公司则更多的依赖外部融资满
低
足日常经营需求，从而负债率较高
4 启示
启示
内部银行-漏斗的妙用
内部银行的产生源于企 业集团加强资金管理的 需求
内部银行规范了企 业集团的内部作业 流程
4 启示
企业集团的本质决定了企业集团既是一个协调、 互动、高效的组织，又是一个在法律上具有独立性、 直接面对市场和竞争、具有宽松氛围以利于创新的 组织。企业财务管理体制亦是如此！
鄂尔多斯 羊绒集团 的内部银行制度
张延慧
目录
1 企业简介 2 内部银行制度 3 延伸发展 4 启示
1 企业简介
鄂尔多斯羊绒集团
羊绒产业是集团的事业基础。二十多年来，集团始终以“立民 族志气，创世界名牌”为己任，孜孜追求“鄂尔多斯温暖全世界” 的远大目标，现已发展成为当今世界产销规模最大、产业体系最为 完善、营销网络最为成熟、技术装备最为先进的行业领军企业。