目标管理考核

房地产公司目标绩效考核

工程成本绩效作为整个房地产考核中不可或缺的一部分，以定期考查审核成本目标实现情况和成本计划指标的完成结果为手段，全面评价成本管理工作的成绩。促使各责任中心对所控制的成本提高其主动性和责任性，提高项目运营效率和加强执行力度，并借以控制和降低各种环节的工程成本。

工程成本考核作为集团绩效考核的一部分，工程成本考核以百分制计取,得分以百分制得分*权重（权重额以集团目标为准）。

工程成本得分=工程成本百分制得分*权重（集团权重）

一、工程成本绩效

1.适用范围：各城市公司（建议城市公司总经理）

2.目的：提高成本意识，促进工作效率，公平客观地评价工作业绩、

3.考核部门：集团成本考核小组（建议由成本中心、审计中心、招采中心、工程中心分别选定评委）。

4.考核周期：以会计计算年为单位（1月1日至12月31日）。

5.考核流程：城市公司每年度12月底确定目标责任总额，报集团审批，由总裁确定后金额为年度责任目标总额。上报内容1.联系单2.规划指标3.城市公司12月上报表单

次年1月前对上一年度的责任目标完成情况上报集团（建议成本管理中心接收），集团成本考核小组在次年2月前完成评定。上报内容1.联系单2.规划指标3.城市公司次年1月上报表单4.本年度责任完成情况报告

次年2月前由集团考核小组进行考核，结果报总裁批准，批准后返还城市公司。

注：城市公司需具实上报各项评定指标。

二、工程成本绩效考核办法

工程成本绩效分经济指标、月度（季度）检查、目标成本完成情况三部分分别考核，以各自的分值*相应的权重，和值为本年度工程成本绩效得分。

1.工程成本的分解：

（1）项目开发初期（如出现分期按目标成本作业指引说明）确定目标成本后，以开发节奏为依据将目标成本以年度为单位进行分解。表单使用《城市公司12月上报表单》

表单见附件2

（2）项目开发中期（即项目已进行一年度或多年度），可对前期分解年度目标值以开发节奏为依据对年度目标值进行调整。表单使用《城市公司12月上报表单》

表单见附件2

（3）工程成本科目以目标成本科目为准，详见《施工图目标成本作业指引》附件1

（4）项目整体成本：项目完整成本。

（5）已完成：考核年前全部完成工作量。

（6）201 年（本年度考核）：责任目标为城市公司12月上报责任目标额并经总裁审核后金额。

（7）201 年……:项目目标成本分解至各年度完工量。

（8）城市公司次年1月上报表单：是对上一年度项目完成量进行总结与分析，其中实际完成工作量中将实际完成总额。

实际完成工作量=责任内完成工作量+提前完成工作量+超成本完成+节约成本

完成率=实际完成工作量总额/责任目标

未完成率=未完成/责任目标

2.考核指标

2.1经济指标：（建议权重80%，本项考核5项指标，具体权重再议）

指标考核以年为单位，总额计算。

2.1.1本年度实际完成率：以本年度总额计算，值以百分率体现。

2.1.2责任内完成工作量：

2.1.3提前完成工作量：即达到既定目标并超进度完成未来工作量。假设目标100万，实际完成150万，差额50万是完成下一年度部分工作而产生的工作量。50万认为提前完成工作量

提前完成工作量=∑提前完成工作量（科目子项之和）

2.1.4超成本完成：即达到既定目标按将出目标成本完成工作量。假设目标100万，实际完成150万，差额50万分析原因为未有效控制成本至使成本超出原定目标，50万认为是超成本完成。

超成本完成=∑超成本完成（科目子项之和）

2.1.5节约成本：达到既定目标并节约部分成本额度。假设目标100万，完成80万，差额20万分析原因为80万已完成100万目标任务，20万因管理等其他措施造成节约之成本。

节约成本=∑实际发生额中免责节约成本（科目子项之和）

2.1.6免责部分与调整：

①因城市公司合并分立及由集团决定的重大经营政策调整等因素影响；

②集团指定工作形成的较大费用（指集团因特殊需要且不在城市公司年度计划之列的工作形成的费用）；

①因政策、市场形势发生重大变化或不可抗力等因素影响；

②工程一级节点因素影响

③三级（土石方及基础工程、土建工程、安装工程）及以下科目（土方工程、护坡工程及降水和桩基础）责任额可以相互调整，节约及超成本若可平衡则免责

2.1.7未完成：未完成既定目标。假设目标100万，完成80万，差额20万分析原因20万因进度等其他原因造成未完成目标

未完成=∑未完成（科目子项之和）

2.2、管理指标

2.2.1月度（季度）检查

成本管理中心依据《成本管理控制规范》的要求，以月度（季度）为单位对城市公司进行检查，同时依据《成本管理控制规范》对检查项进行评分，以算术平均分*权重计入本项得分。

2.2.2年度目标成本完成计划：未完成本大部扣除5分(建议)。

3.评分标准

3.1经济指标：（建议80%）

3.1.1本年度实际完成率：（建议80%）

3.1.1.1完成率>100%时，（实际完成工作量-提前完成工作量）/责任目标计算，每增加1%，增加5%即80*0.05=2分，以此类推。

3.1.1.2完成率=100%时，得本项全分80分

3.1.1.3完成率<100%时，（实际完成工作量-节约成本）/责任目标计算，每减少1%，扣除10%即40*0.1=4分，以此类推。

(以下4个指标是在80%外可加分或减分项)

3.1.2超成本完成：（建议20%）

超成本完成工作量/责任目标=超成本率（或者以总额方式，二选一）

每1%，增加-5%即20*-0.05=-2分，以此类推。

3.1.3提前完成工作量：（建议20%）

提前完成工作量/责任目标=提前完成率（或者以总额方式，二选一）