国库现金管理
中央国库现金管理
中央国库现金管理简介中央国库现金管理是指中央政府对国库现金资金的日常管理和监控。
国库现金管理的目标是确保中央政府的现金资金安全、高效利用和合规运作。
中央国库现金管理的职责包括预算编制、资金拨付、收入核算、支出管理、余额管理等方面。
背景中央政府作为国家的财政管理者，需要对国库现金进行严格的管理。
国库现金包括中央政府的日常运作资金、预算资金和其他国家资金。
中央国库现金管理的重要性在于确保政府资金的安全和使用效益，防止滥用和浪费。
国库现金管理的原则•安全性原则：确保国库现金的安全，防止丢失和盗窃。
•高效利用原则：合理安排国库现金的使用，提高现金的利用效率。
•透明度原则：确保国库现金管理的透明度，便于监督和审计。
国库现金管理的主要内容1.预算编制：中央政府通过编制预算控制国库现金的支出。
预算编制过程包括收集和分析相关数据、确定预算目标、制订预算方案等环节。
2.资金拨付：中央政府根据预算计划，按照一定程序和条件将资金拨付给各部门或单位。
资金拨付是确保国库现金正常流转的重要环节。
3.收入核算：中央政府对各项收入进行核算和登记。
收入核算的目的是实时掌握国库现金的流入情况，以便进行合理的资金安排。
4.支出管理：中央政府对各项支出进行管理和核算。
支出管理包括授权支付、审批制度、支出程序等方面的内容。
5.余额管理：中央政府对国库现金的余额进行管理和监控。
余额管理的目的是合理安排国库现金的使用和管理，防止现金闲置和滥用。
国库现金管理的流程1.编制预算：中央政府根据各部门需求和国家发展情况，编制年度预算计划。
2.资金拨付：根据预算计划，中央政府将资金拨付给各部门或单位，确保预算资金按照计划使用。
3.收入核算：中央政府对各项收入进行核算和登记，及时了解国库现金的流入情况。
4.支出管理：各部门根据预算计划，按照授权支付程序进行支出管理，确保资金使用的合规性。
5.余额管理：中央政府对国库现金余额进行监控和管理，合理利用现金资源，避免闲置和滥用。
2023年北京国库现金管理情况
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国库现金管理 试点
国库现金管理试点引言国库现金管理是指国家财政部门对国库现金收支进行全面管理和监督，确保国家财政资金的安全、高效流转和合理利用。
为了提高财政管理的效率和透明度，国家财政部门决定开展国库现金管理试点工作。
本文将围绕国库现金管理试点展开讨论，包括试点的背景、目标、内容、意义以及未来的发展方向等。
试点背景国家财政管理体制一直以来都是一个重要的改革领域。
以往的财政管理模式存在许多问题，比如财政资金管理分散、财政流程繁琐等。
为了解决这些问题，国家财政部门决定开展国库现金管理试点工作。
试点的背景主要包括以下几点：1.提高财政管理的效率：通过国库现金管理试点，国家财政部门可以集中管理和控制财政资金，简化财政流程，提高财政管理的效率。
2.加强财政监督的透明度：国库现金管理试点可以提供更加透明和可追溯的财政数据，有助于加强财政监督，防范腐败行为。
3.优化财政支出结构：通过国库现金管理试点，国家财政部门可以更加精确地统筹财政支出，优化财政支出结构，提高财政资金的使用效益。
试点目标国库现金管理试点的目标是建立统一、高效、透明的财政管理制度，推动财政管理体制改革。
具体的试点目标包括：1.建立国家财政资金集中管理制度：通过试点，逐步建立国库现金集中管理制度，将财政资金集中到国库，实现统一管理和控制。
2.建立财政流程精简化机制：试点将推动财政流程的精简化，减少繁琐的审批流程，提高财政管理的效率。
3.提高财政数据的透明度和可追溯性：试点将通过建立财政数据管理系统，提高财政数据的透明度和可追溯性，加强财政监督。
4.优化财政支出结构：试点将通过统筹财政支出，优化财政支出结构，提高财政资源的使用效益。
试点内容国库现金管理试点包括以下几个方面的内容：1.国库现金收付管理：试点将实现财政资金的集中收付管理，确保财政资金的安全和高效流转。
2.财务报告和统计管理：试点将建立财政数据管理系统，统一管理和报告财务数据，提高财政数据的准确性和时效性。
国库现金管理试点
国库现金管理试点一、背景国库现金管理试点是指在一定的区域或领域范围内，以国家财政系统为主导，利用现代化的信息技术手段和管理理念，进行对国库现金的集中管理和有效运用的测试工作。
目前，我国国库现金管理工作已取得了一定的成绩，但也存在一些问题，如资金分散、账务不透明、运用效率低下等。
为了改进和完善国库现金管理制度，提高资金使用效率，我国财政部决定开展国库现金管理试点工作。
二、试点内容国库现金管理试点主要包括以下几个方面：1. 资金集中管理试点区域内的各级财政部门将现金集中到指定的国库账户，实现资金的统一调度和管理。
通过集中管理，可以有效避免资金分散和浪费，提高资金使用效率，并确保资金的安全和稳定。
2. 资金运用优化通过对国库现金的集中管理，试点地区可以更加有效地运用资金。
财政部门可以根据需求和实际情况，合理安排资金使用计划，提高资金使用效益。
同时，还可以通过加强技术手段和管理方法的应用，降低运用成本和风险。
3. 账务透明公开国库现金管理试点要求各级财政部门做到账务透明公开。
通过建立健全的财务管理制度和账务核对机制，确保资金的准确记录和及时汇报。
同时，还要积极推广财政信息公开，加强与社会各界的沟通和互动，提高财政工作的透明度和公信力。
三、试点范围和时间安排国库现金管理试点将分两个阶段进行，初步实施试点后，根据经验和问题的反馈进行调整和完善。
1. 第一阶段试点第一阶段试点将在一些先进地区或特定领域进行，试点时间预计为半年至1年。
这段时间将用于对试点工作的流程、制度和技术进行验证和改进，为后续的试点做好准备。
2. 第二阶段试点第二阶段试点将扩大试点范围，覆盖更多地区和领域。
在第一阶段试点的基础上，进一步完善和优化国库现金管理制度和技术手段，推动试点工作向全国范围内推广。
四、试点目标和效果评估国库现金管理试点的目标是提高国库现金管理的效率和质量，推动财政工作的现代化。
同时，还需要关注试点工作的效果评估，及时发现和解决问题，确保试点工作的顺利进行。
财政部现金管理规定_财政现金管理办法
财政部现金管理规定_财政现金管理办法----WORD文档，下载后可编辑修改----下面是小编收集整理的范本，欢迎您借鉴参考阅读和下载，侵删。
您的努力学习是为了更美好的未来！财政部现金管理：总则第一条为深化财政国库管理制度改革，规范中央国库现金管理行为，提高国库现金的使用效益，并加强财政政策与货币政策的协调配合，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国国家金库条例》等有关规定，制定本办法。
关联法规：第二条本办法所称中央国库现金，是指财政部在中央总金库的活期存款。
中央国库现金管理(以下简称国库现金管理)，是指在确保中央财政国库支付需要前提下，以实现国库现金余额最小化和投资收益最大化为目标的一系列财政管理活动。
第三条国库现金管理遵循安全性、流动性和收益性相统一的原则，从易到难、稳妥有序地开展。
第四条国库现金管理的操作方式包括商业银行定期存款、买回国债、国债回购和逆回购等。
在国库现金管理初期，主要实施商业银行定期存款和买回国债两种操作方式。
第五条财政部会同中国人民银行开展国库现金管理工作。
财政部主要负责国库现金预测并根据预测结果制定操作规划，中国人民银行主要负责监测货币市场情况，财政部与中国人民银行协商后签发操作指令;中国人民银行进行具体操作。
第六条财政部、中国人民银行在明确相关职责分工的前提下，建立必要的协调机制，包括季度、月度例会制度以及在每期操作之前进行必要的沟通。
财政部现金管理：商业银行定期存款操作第七条本办法所称商业银行定期存款，是指将国库现金存放在商业银行，商业银行以国债为质押获得存款并向财政部支付利息的交易行为。
商业银行定期存款期限一般在1年(含1年)以内。
第八条国库现金管理定期存款操作通过中国人民银行“中央国库现金管理商业银行定期存款业务系统”，面向国债承销团和公开市场业务一级交易商中的商业银行总行公开招标进行。
第九条每期商业银行定期存款招标前，财政部依据月度例会拟定的计划，经与中国人民银行协商后签发操作指令，操作指令包括招标方式、招标时间、招标金额、存款期限等要素。
省级国库现金管理
省级国库现金管理引言省级国库现金管理是指对省级国库下属各级单位的现金收支进行统一管理和监控的一系列制度和措施。
通过有效的现金管理，可以实现资金的安全、高效、合规使用，确保省级国库现金的流动性和价值的保值增值。
本文将对省级国库现金管理的相关内容进行介绍和分析。
一、省级国库现金管理的重要性1. 资金安全保障省级国库现金管理的首要任务是保障资金的安全。
通过建立完善的现金管理制度和流程，可以有效防范各类风险，如盗窃、冒领、挪用等，确保省级国库现金不受损失。
2. 资金高效运转有效的省级国库现金管理可以提高资金的利用效率。
通过科学合理的资金划拨和调配，可以确保各级单位的资金需求得以满足，避免因资金短缺导致的业务滞后或延误。
3. 资金合规使用省级国库现金管理要求各级单位在使用资金时必须符合相关法律法规和财务规定。
通过对资金流向的监控和审计，可以确保资金使用的合规性，避免违规行为的发生。
二、省级国库现金管理的主要内容1. 现金管理制度省级国库现金管理以现金管理制度为基础，制定了现金收支、账务处理、资金申请和使用等具体操作规程。
这些制度规定了各级单位的责任和权限，确保现金管理的一致性和规范性。
2. 现金流程管理现金流程管理是省级国库现金管理的核心。
通过建立现金流程管理制度，对现金的收支过程进行规范和监控，保障现金流转的安全、准确和及时性。
同时，可以通过现金流程管理系统进行实时监控和数据分析，提高现金管理的效率和透明度。
3. 资金划拨和调配省级国库现金管理需要对资金的划拨和调配进行管理和控制，确保资金的合理分配和使用。
在资金划拨和调配过程中，要注重预算执行和资金需求的匹配，避免因资金分配不当导致的浪费和效率低下。
4. 资金监控和审计资金监控和审计是省级国库现金管理的重要环节。
通过对资金流向的实时监控和定期审计，可以及时发现和纠正违规行为，确保资金使用的合规性和透明度。
三、省级国库现金管理的挑战与对策1. 技术支持和信息系统建设有效的省级国库现金管理需要建立健全的信息系统和技术支持。
国库现金管理的操作方式包括( )
国库现金管理的操作方式包括( )国库现金管理是指以国库为中心，对国家财政资金进行收付、理财和管理的全过程。
它是财政工作中的重要组成部分，对于保障国家财政的稳定和安全有着重要意义。
国库现金管理的操作方式包括以下几个方面：1. 收付现金国库现金管理的首要任务是负责国家财政资金的收付。
具体操作方式包括收取政府的财政收入，如税收、政府借款等，以及支付政府的财政支出，如公共事业支出、政府工资支出等。
这一过程需要进行严格的资金监管，确保资金的安全和合规使用。
2. 现金上缴和调拨国库现金管理还包括对各级政府部门和机构的现金上缴和调拨。
各级政府部门在收到财政资金后，需要将超过勒令核库资金的现金上缴至国库，以保障国库现金的安全性和有效性。
同时，国库根据各级政府部门的需求，进行资金的调拨，以满足他们的正常运转和财政支出。
3. 现金监督和控制国库现金管理必须进行有效的监督和控制，以确保资金的安全和准确性。
具体方式包括建立完善的现金监督制度，加强对国库现金的定期检查和盘点，以及对现金使用情况的监控和审计。
同时，国库还需要建立严格的现金领用和使用制度，确保现金资金的合理使用和有效管理。
4. 现金投资和理财国库现金管理还包括对闲置资金的投资和理财。
根据国家财政的需要和政策，国库根据风险偏好和收益要求进行投资和理财，以达到增值和降低财政风险的目的。
具体方式包括购买国债、银行存款、基金等金融产品。
这需要进行详细的投资计划和风险管理，以确保资金的安全和合理运用。
5. 现金结余和结转国库现金管理还包括对结余和结转资金的管理。
结余资金是指国库在一定时期内没有支付出去的资金，需要进行管理和利用。
结转资金是指按照国家财政制度和规定，将收取到的财政收入按照具体规定和程序进行结转的资金，需要进行监督和使用。
综上所述，国库现金管理的操作方式包括收付现金、现金上缴和调拨、现金监督和控制、现金投资和理财，以及现金结余和结转的管理。
这些操作方式的有效运用，可以确保国家财政的安全和稳定，保障财政资金的正常运转和合理使用。
国库现金管理存款概念
国库现金管理存款概念国库现金管理存款是指将国家财政资金、预算资金以及其他资金存入银行，取得利息收入并实现资金保值增值的一种管理方式。
本文将从资金来源、资金运用、运作机构、运作模式、运作管理、风险管理和监督机制等方面，深入探讨国库现金管理存款的概念。
一、资金来源国库现金管理存款的资金来源主要包括财政资金、预算资金和其他资金。
其中，财政资金是国家财政收支中结余的资金，如中央和地方财政的各项结余、赤字和债券等；预算资金是经法定程序批准的国家年度财政预算安排的资金；其他资金包括政府性基金、国有资本经营收入等非税收入。
二、资金运用国库现金管理存款的资金运用主要是为了提高资金的收益性和流动性。
具体包括购买国债、协议存款、货币市场基金等。
购买国债是国家通过金融机构用现金购买国家发行的债券，以增加国家的财政收入；协议存款是指将资金存入银行，通过协议约定存款利率、期限等要素；货币市场基金则是将资金投向货币市场，以获得更高的收益。
三、运作机构国库现金管理存款的运作机构主要包括中国人民银行、财政部和各预算单位。
其中，中国人民银行负责制定国库现金管理政策，并协助财政部和各预算单位执行；财政部负责管理和监督国库现金运作；各预算单位则是具体执行国库现金管理政策的部门。
四、运作模式国库现金管理存款的运作模式包括存款流程、提现流程和监管措施。
存款流程包括选择银行、签订协议、办理存款手续等环节；提现流程包括提出申请、审核材料、办理取款手续等环节；监管措施包括制定风险控制政策、监督资金使用情况等。
五、运作管理国库现金管理存款的运作管理包括人员管理、业务管理和风险管理等方面。
人员管理主要是招聘和培训从事国库现金管理的工作人员，提高其业务水平和素质；业务管理主要是制定和执行国库现金管理政策，确保业务规范化、标准化；风险管理主要是分析和管理国库现金管理中的各类风险，确保资金安全。
六、风险管理国库现金管理存款的风险主要包括信用风险、市场风险和流动性风险等。
财政部、中国人民银行关于印发《中央国库现金管理暂行办法》的通知-财库[2006]37号
![财政部、中国人民银行关于印发《中央国库现金管理暂行办法》的通知-财库[2006]37号](https://img.taocdn.com/s3/m/9f76e8675bcfa1c7aa00b52acfc789eb172d9e00.png)
财政部、中国人民银行关于印发《中央国库现金管理暂行办法》的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 财政部、中国人民银行关于印发《中央国库现金管理暂行办法》的通知(财库[2006]37号)记账式国债承销团成员，凭证式国债承销团成员，公开市场一级交易商，中央国债登记结算有限责任公司：为深化财政国库管理制度改革，提高国库现金的使用效益，国务院批准财政部开展中央国库现金管理。
为规范中央国库现金管理行为，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国国家金库条例》等有关规定，制定了《中央国库现金管理暂行办法》，现印发你们，请按照执行。
财政部中国人民银行2006年5月26日中央国库现金管理暂行办法第一章总则第一条为深化财政国库管理制度改革，规范中央国库现金管理行为，提高国库现金的使用效益，并加强财政政策与货币政策的协调配合，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国国家金库条例》等有关规定，制定本办法。
第二条本办法所称中央国库现金，是指财政部在中央总金库的活期存款。
中央国库现金管理（以下简称国库现金管理），是指在确保中央财政国库支付需要前提下，以实现国库现金余额最小化和投资收益最大化为目标的一系列财政管理活动。
第三条国库现金管理遵循安全性、流动性和收益性相统一的原则，从易到难、稳妥有序地开展。
第四条国库现金管理的操作方式包括商业银行定期存款、买回国债、国债回购和逆回购等。
在国库现金管理初期，主要实施商业银行定期存款和买回国债两种操作方式。
第五条财政部会同中国人民银行开展国库现金管理工作。
财政部主要负责国库现金预测并根据预测结果制定操作规划，中国人民银行主要负责监测货币市场情况，财政部与中国人民银行协商后签发操作指令；中国人民银行进行具体操作。
2023年最新的地方国库现金管理扩至全国 操作不得与银行贷款挂钩
2023年最新的地方国库现金管理扩至全国操作不得与银行贷款挂钩盘活存量释放流动性，地方国库现金管理扩至全国。
专家表示，全面开展国库现金管理有助于实现财政资金使用效益的最大化。
财政部、中国人民银行日前发布通知，决定在全国全面开展省级地方国库现金管理。
据记者了解，2023年年底，北京、上海、深圳、广东、黑龙江和湖北6个省份开始进行地方国库现金管理试点，共实施国库现金管理商业银行定期存款操作32期，操作规模7100多亿元，共获得利息收入99亿元。
2023年，天津、河北、青海等15个省（区、市）也开始地方国库现金管理试点。
如今，地方国库现金管理扩至全国。
专家认为，地方财政库款管理水平相对落后，财政资金沉淀，效率优化不够，造成财政资金浪费，再加上目前财政收入增速放缓、财政支出压力加大，全国全面开展国库现金管理有助于实现财政资金使用效益的最大化。
同时，也可增加银行可贷资金和流动性供给，对于稳增长和补充银行体系流动性具有现实意义。
“地方国库现金管理商业银行定期存款期限应在1年（不含1年）以内。
”财政部有关负责人指出，地方国库现金管理操作应公开、公平、公正，不得与银行贷款挂钩，不得指定质押品，不得借此干预金融机构正常经营。
各地区应严格执行每月25日前上报下月操作计划等规定，并向财政部、中国人民银行报备相关信息。
上述负责人表示，要进一步完善地方国库现金管理存款预期年化利率形成机制，地方财政部门要结合预期年化利率市场化改革进程，指导金融机构参考省级市场预期年化利率定价自律机制协商议定的范围，结合成本和风险等因素合理确定国库现金存款投标预期年化利率水平。
“进一步加强库款管理与国库现金管理统筹。
”上述负责人表示，各地要在确保财政支付基础上，根据国库现金流量预测和市场流动性情况，科学实施地方国库现金管理。
地方预算支出进度未达到财政部有关规定的地区，不得开展国库现金管理操作。
财政部、中国人民银行总行按照各自职责，根据各地预算执行、盘活财政库款情况和银行体系流动性状况，加强对地方国库现金管理工作的指导，合理把握地方国库现金管理余额。
国库现金存放仓库管理制度
一、总则为加强国库现金存放仓库的管理，确保国库现金的安全、完整和高效使用，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国财政法》等相关法律法规，结合我单位实际情况，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于我单位所有国库现金存放仓库，包括但不限于中央银行、商业银行等。
三、管理职责1. 国库现金存放仓库的管理由单位财务部门负责，设立专门的管理人员。
2. 财务部门应建立健全国库现金存放仓库管理制度，明确管理职责，确保国库现金的安全。
3. 仓库管理人员应严格执行本制度，做好国库现金的收、发、存、用等工作。
四、管理要求1. 仓库设施（1）国库现金存放仓库应具备安全、保密、防火、防盗等条件，符合国家有关标准。
（2）仓库内部应设置防潮、防尘、防鼠、防虫等设施，确保国库现金不受外界环境影响。
2. 人员管理（1）仓库管理人员应具备良好的职业道德，熟悉国库现金管理制度，熟悉操作流程。
（2）仓库管理人员应定期接受培训，提高业务水平。
3. 国库现金收发管理（1）收现金时，应由两名以上管理人员共同清点，核对金额、券别、版别等，确认无误后入库。
（2）发现金时，应由两名以上管理人员共同办理，核对金额、券别、版别等，确认无误后发放。
4. 国库现金存放管理（1）国库现金应分类存放，按照券别、版别、金额等要求，分层次、分批次存放。
（2）存放的国库现金应定期进行盘点，确保账实相符。
5. 国库现金使用管理（1）国库现金使用必须严格按照预算执行，不得挪用、侵占。
（2）使用国库现金时，应办理相关手续，确保资金使用合法、合规。
五、监督检查1. 单位内部审计部门应定期对国库现金存放仓库进行审计，确保国库现金安全、完整。
2. 财务部门应定期对国库现金存放仓库的管理工作进行检查，发现问题及时整改。
六、附则1. 本制度由单位财务部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
国库现金管理概念及管理方式
国库现金管理概念及管理方式
国库现金管理是指一个国家对国家财政收支活动中产生的现金进行有效的管理和控制。
国库现金包括国家财政收入的现金收付和国家财政支出的现金支付。
国库现金管理的目标是确保国家财政收支的安全性、便捷性和高效性。
国库现金管理方式主要分为以下几种：
1. 现金收付中央化管理方式：国家通过设立中央国库集中管理所有现金收付活动，实现现金收付的统一、集中和核算。
2. 现金收付分级授权管理方式：国家通过授权各级政府机构或具有一定财政管理权限的单位，分级管理现金收付活动，提高效率和灵活性。
3. 现金收付电子化管理方式：国家通过建立电子化的现金收付系统，实现现金流量的电子化处理和核算，提高现金管理的准确性和便捷性。
4. 现金收付安全管理方式：国家通过建立现金收付安全制度和防控措施，确保现金收付活动的安全性，防止现金丢失、盗窃或其他意外事故。
5. 现金收付监督与审计管理方式：国家通过建立现金收付的监督和审计机制，对现金收付活动进行监督、审计和评估，确保现金管理的合规性和效果。
国库现金管理需要综合考虑国家财政收支的特点、规模和复杂程度，以及国家财政管理的目标和要求，采取合适的管理方式，确保国家财政收支的安全和效率。
地方国库现金管理
地方国库现金管理1. 引言地方国库现金管理是指地方政府对公共财政资金的收入、支出和使用进行有效管理的一系列制度和措施。
良好的地方国库现金管理能够提高政府财政运作效率，确保公共财政资金的安全和合规使用。
本文将从地方国库现金管理的背景、目标和重要性等几个方面进行详细介绍。
2. 地方国库现金管理的背景随着社会经济的发展和财政体制的改革，地方政府财政收支规模不断扩大，公共财政资金也大幅增加。
如何对这些巨额资金进行有效管理，成为地方政府必须面对的重要课题。
地方国库现金管理应运而生，旨在提高财政运作效率，降低财政风险，确保资金的合规和安全运用。
3. 地方国库现金管理的目标地方国库现金管理的目标可以总结为以下几点：3.1 资金安全地方国库现金管理的首要目标是确保公共财政资金的安全。
通过建立健全的资金收付流程和核算制度，加强对现金资金的监督和控制，避免资金遗失、损毁或挪用等风险。
3.2 资金合规地方国库现金管理要求政府按照有关法律法规和政策规定，对资金的收入和支出进行合规管理。
通过建立规范的政府预算编制和执行制度，加强预算监督和内部控制，确保资金的合法、合规使用。
3.3 资金效益地方国库现金管理的另一个目标是提高资金的使用效益。
通过优化财政资金的配置和运作，降低资金使用成本，增加财政运营的收入，实现财政资金的最优利用。
4. 地方国库现金管理的重要性地方国库现金管理的重要性体现在以下几个方面：4.1 风险防控地方政府财政风险的主要表现之一是资金丢失、损毁或挪用等各种风险。
地方国库现金管理能够加强对资金的监督和控制，有效减少这些风险的发生，保障公共财政的安全。
4.2 资金管理效率地方国库现金管理通过建立统一的资金收付流程和核算制度，优化财政资金的流转和使用，提高了地方财政资金的管理效率。
这有助于加强财政决策的科学性和决策效果的提升。
4.3 资金使用效益地方国库现金管理关注财政资金的最优利用，通过优化资金配置、提高资金使用效益，实现公共财政资金的最大化价值。
山东省国库现金管理实施细则
山东省国库现金管理实施细则第一章总则第一条为深化国库集中收付制度改革，规范国库现金管理，提高财政资金使用效益，增强财政政策与货币政策协调性，根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国国家金库条例》和财政部、中国人民银行《地方国库现金管理试点办法》（财库〔2014〕183号）等法律法规及有关规定，制定本细则。
第二条本细则适用于山东省国库现金管理业务。
本细则所称国库现金是指省政府存放在同级国库的财政资金。
国库现金管理是指在确保国库现金安全和资金支付需要的前提下，为提高财政资金使用效益，运用金融工具有效运作库款的管理活动。
第三条国库现金管理遵循以下原则：（一）安全性、流动性、收益性相统一原则。
在确保财政资金安全以及财政支出支付流动性需求基础上，实现财政资金保值、增值。
（二）公开、公平、公正原则。
国库现金管理应公开、公平、公正开展操作，确保资金安全。
（三）协调性原则。
国库现金管理应充分考虑对市场流动性的影响，与货币政策操作保持协调性。
第四条国库现金管理操作工具为商业银行定期存款，定期存款期限在1年期以内。
本细则所称国库现金管理商业银行定期存款（以下简称国库定期存款），是指将暂时闲置的国库现金按一定期限存放商业银行，商业银行提供足额质押并向山东省财政厅（以下简称省财政厅）支付利息。
第五条省财政厅会同中国人民银行济南分行（以下简称人行济南分行）开展国库现金管理工作,建立沟通协调机制，每期操作前进行必要沟通。
第二章定期存款操作第六条本细则所称商业银行，是指在济南市设有分支机构的国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行和邮政储蓄银行。
第七条商业银行参与国库现金管理操作应符合下列条件：（一）依法开展经营活动，近3年内在经营活动中无重大违法违规记录。
（二）财务稳健，资本充足率、不良贷款率、拨备覆盖率、流动性覆盖率、流动性比例等指标达到监管标准。
（三）内部管理机制健全，具有较强的风险控制能力，近3年内未发生金融风险及重大违约事件。
财政部国库司关于2024年中央国库现金管理定期存款第1期和第2期操作指令的函
财政部国库司关于2024年中央国库现金管理定期存款第1期和第2期操作指令的函
文章属性
•【制定机关】财政部
•【公布日期】2024.01.16
•【文号】
•【施行日期】2024.01.16
•【效力等级】部门规范性文件
•【时效性】现行有效
•【主题分类】财政其他规定
正文
关于2024年中央国库现金管理定期存款
第1期和第2期操作指令的函
中国人民银行货币政策司、国库局：
现决定实施2024年中央国库现金管理定期存款第1期和第2期操作。
第1期存款期限3个月，计划存款量700亿元，存款起息日为2024年1月23日，到期日为2024年4月23日。
第2期存款期限2个月，计划存款量500亿元，存款起息日为2024年1月23日，到期日为2024年3月26日。
第1期存款定于1月23日上午9点至9点30分，第2期存款定于1月23日上午9点50分至10点20分，通过中央国库现金管理商业银行定期存款业务招投标系统，面向中央国库现金管理商业银行定期存款业务参与银行，按照《中央国库现金管理商业银行定期存款招投标规则》（财库〔2018〕11号）进行招投标。
请你司（局）按照有关规定，做好相关工作。
特此通知。
财政部国库司2024年1月16日。
【老会计经验】国库现金管理有了新规则
【老会计经验】国库现金管理有了新规则备受瞩目的国库现金管理有了新规则。
6月初，财政部和中国人民银行联合发布《中央国库现金管理暂行办法》（以下简称《暂行办法》），财政部将会同央行开展国库现金管理工作。
国库现金管理的操作方式包括商业银行定期存款、买回国债、国债回购和逆回购等，在国库现金管理初期，主要实施商业银行定期存款和买回国债两种操作方式。
业内人士称，这将对规范中央国库现金管理、提高国库资金的使用效益起到积极的作用。
原有管理体制下国库现金收益太小记者在采访中了解到，国库现金是指财政部在中央总金库的活期存款。
而国库现金管理，是指在确保中央财政国库支付需要前提下，以实现国库现金余额最小化和投资收益最大化为目标的一系列财政管理活动。
由于财政收入和支出存在时间上的不一致，国库现金会出现明显的季节性波动，因此如何提高国库现金的运用效率和资金收益是一个重要的课题。
目前发达国家都有一套成熟的国库现金管理体制，以现金持有的资金只占一小部分，其他资金则通过投资于特定的市场和金融工具提高收益。
比如，美国、德国和加拿大等国家采取在商业银行开设存款账户的方式，而英国、法国、荷兰和葡萄牙等国家则采取进入货币市场进行日常运作的方式。
目前，中国的国库现金管理实行的是委托代理制度。
国库现金主要存放于央行的特定账户，以获取活期存款利息为主。
近年来，在我国财政收入增长较快的背景下，我国财政存款增长非常迅速，截至今年4月末，财政存款余额已达11780亿元，同比增长32.4%。
由于缺乏其他投资渠道，每年都有大量的财政资金沉淀央行，在很大程度上影响了财政资金的运用效率。
同时，这一管理体制带来的另一个缺陷是，国库现金的规模变动会引发市场资金面的波动。
国海证券研究所研究人员杨永光认为，每当大量国库现金上存央行，就相当于从流通体系中抽走相当数量的货币，对市场起到紧缩的作用。
相反，当国库现金运用时，相当于给市场投放了资金。
因此，国库现金的变动对市场资金的影响相当大，有可能与当时公开市场操作方向相反，给公开市场操作带来更大的困难。
人民银行国库现金管理相关问题探讨
人民银行国库现金管理相关问题探讨【摘要】现金是国家财政管理中至关重要的一环，尤其是国库现金管理更是财政管理中的核心内容之一。
本文从现金管理的重要性出发，探讨了人民银行在现金管理中的角色，并分析了国库现金管理存在的问题及改进方向。
在建立完善的国库现金管理制度方面，提出了一些具体的建议。
结论部分强调了加强国库现金管理意识、提高效率、推动改革和完善的重要性。
通过本文的研究，可以使相关部门更加重视国库现金管理，在提高运作效率的确保国家资金的安全和合理运用，促进国库现金管理工作的进一步完善和发展。
【关键词】人民银行、国库、现金管理、角色、问题、改进、制度、意识、效率、改革、完善1. 引言1.1 研究背景国库现金管理一直是财政管理领域的重要课题。
随着我国经济的不断发展和财政体制的不断完善，国库现金管理问题也受到了越来越多的重视。
作为国家财政管理的核心机构，人民银行在国库现金管理中扮演着至关重要的角色。
目前在我国国库现金管理中仍然存在着一些问题和挑战，如现金管理效率不高、风险控制不够严密等。
为了进一步完善国库现金管理制度，提高国库现金管理效率，推动国库现金管理的改革和完善，有必要深入研究国库现金管理相关问题，探讨改进的有效途径和方法。
本文旨在对人民银行国库现金管理相关问题进行探讨，以期为完善国库现金管理制度提供参考和借鉴。
1.2 研究目的本文旨在深入探讨人民银行国库现金管理相关问题，通过对现金管理的重要性、人民银行在现金管理中的角色、国库现金管理存在的问题、国库现金管理的改进方向和建立完善的国库现金管理制度等方面进行分析和探讨，旨在揭示国库现金管理中存在的问题、寻找改进的方向，并提出相应的建议和措施，以加强国库现金管理意识，提高效率，促进国库现金管理的改革和完善。
通过本文的研究，希望能为国库现金管理工作提供参考和借鉴，进一步完善现金管理制度，实现国库现金管理的科学化、规范化和高效化，为维护国家财政安全和稳定做出积极贡献。
国库现金管理差分法
国库现金管理差分法
国库现金管理差分法是指将政府财政部门及各级财政收付单位所持有的现金进行分析、核算和管理的一种方法。
该方法主要涉及到以下几个方面：
1. 现金的收入与支出差额分析：对于政府财政部门来说，通过对现金的收入与支出的差额进行分析，可以及时了解到是否存在资金缺口或剩余，为财政决策提供依据。
2. 现金流量预测与监控：采用差分法可以对现金流量进行预测，根据历史数据和未来计划，对现金的流入和流出进行预测和监控，以便合理安排资金使用和规划。
3. 现金管理控制：通过差分法可以对政府财政部门及各级财政收付单位的现金管理进行控制，包括现金的保管、使用、结算等环节，以确保现金安全和有效利用。
4. 现金管理监督与评估：利用差分法对政府财政部门及各级财政收付单位的现金管理进行监督和评估，及时发现问题并采取相应措施，提高现金管理效率和质量。
需要注意的是，国库现金管理差分法是一种财务管理方法，具体实施还需根据相关法律法规和财务制度进行规范和操作。
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一、国库现金管理定义
国库现金管理，是在确保国库资金安全完整和财政支出需要的前提下，对国库现金进行有效的运作管理，实现国库闲置现金余额最小化、投资收益最大化的一系列财政资金管理活动。
国库现金管理的对象主要包括库存现金、活期存款和与现金等价的短期金融资产。
通过实行国库现金管理，可以减少闲置现金与弥合资金缺口，最大限度提高国库库存资金使用效率，促进金融市场创新，冲抵财政政策对货币政策的“挤出效应”，健全两者之间的协调机制，提高中央政府的宏观调控能力，使社会经济沿着健康稳定的良性轨道发展。
国库现金管理的操作方式包括商业银行定期存款、买回国债、国债回购和逆回购等。
在国库现金管理初期，主要实施商业银行定期存款和买回国债两种操作方式。
二、原国库现金管理体制存在缺陷
首先，以往国库现金（财政库款）一般都是上存人民银行，人民银行仅作为财政库款的出纳，存不计息，汇不收费，无法满足财政资金保值增值的需要。
同时，每年都要发行大量的国债，但与此同时，每年都有大量的财政资金沉淀央行，造成了财政资金运作效率不高的情况。
其次，财政库款的规模变动会引发市场资金面的波动。
每当大量的财政库款上存央行，就相当于从流通体系中抽走相当数量的货币，对市场起到紧缩的作用。
相反，当财政库款运用时，相当于给市场投放了资金。
因此，财政库款的变动对市场资金的影响相当大，有可能与当时公开市场操作方向相反，给公开市场操作带来更大的困难。
例如，每当年底的时候，市场的资金面较紧，需要央行公开市场操作向市场投放大量的资金，但此时往往是财政资金集中上存的时间，财政库款的增加加重了资金面的紧张状况。
所以，财政库款的数量变化，是除了外汇占款规模、市场利率等指标之外，央行公开市场操作最关注的指标之一。
三、国库现金管理的意义
国库现金管理是我国财政、金融领域改革的一件大事。
开展国库现金管理，有利于深化国库集中收付制度改革，提高国库资金管理效
益；有利于加强财政政策与货币政策的协调，进一步疏通货币政策传导；有利于商业银行加强资金管理，科学合理融通资金，提高经营效益。
因此，在“十一五”开局之年推动国库现金管理具有重要意义。
四、成熟市场两大操作手段
(一)定期发行短期债券
短期债券是指初始期限在一年以内、定期发行的可流通债券,目的是平衡年内季节性国库收支余缺。
从预算收支角度看,在国库现金净流入月份,短期债券发行量和短期债券余额会相应减少；在国库现金净流出月份,短期债券发行量及其余额会相应增加。
这就在实践上要求,短期债券余额必须具有相当大的规模,以便为有效地管理国库
现金流量提供较大的回旋余地；从长期来看,短期债券筹资成本总是低于中长期债券,因此始终保持相当大的短期债券余额,能显著降低
政府债务的总体筹资成本。
通常短期债券是定期发行的,每季度每次发行额大致相同,便于
投资者形成稳定的预期和投资决策；而季度之间每次发行额有所不同,它是根据季度国库收支预测决定的。
除定期发行外,发达国家偶尔还不定期地发行期限在13周以内的债券,即现金管理债券,以满足国库
支出的临时性需要。
(二)国库现金的日常操作
由于主要发达国家中央银行一般不对其负债支付利息,或所付利息大大低于市场利率,因此财政部通常在央行账户上保留很少量的相对稳定的现金余额,其它大量现金则或存入商业银行,或进入货币市场,每天由财政部债务管理局进行运作,以便尽可能提高国库现金的
使用效率。
现金管理的共同特点
尽管主要发达国家国库现金管理的模式有所不同,即便是同一种模式也由于各国国情、历史、法律、文化和体制的不同而具有不尽一致的操作特点。
但是总的来看,各国财政部一方面都在定期发行短期债券,另一方面在管理国库现金方面还具有以下几个共同特征:
(一)科学地进行预算收支预测
预算收支管理是国库现金管理的基础。
发达国家财政部在管理国库现金的操作中,一般是根据预算收支状况在年度内的季节性变化规律,并结合分析经济运行态势对当前及未来一段时间的预算收支状况进行科学预测后,决定短期债券的发行时机和发行数量,相机决定如何有效地管理国库现金。
(二)具备发达成熟的货币市场
毫无疑问,无论是国库现金直接进入货币市场还是存入商业银行账户,安全高效的国库现金管理都必须以一个具有较高流动性和安全性的货币市场作为支撑。
(三)国库现金管理与债务管理有效结合
国库现金管理与债务管理的结合,一方面表现在其具体运作均是由财政部债务管理局负责实施；另一方面国库现金可以直接进入货币市场,买入或回售、卖出或回购短期债券乃至中长期债券。
更为重要的是,短期债券的定期、均衡和滚动发行,能在一定程度上减少中长期债券的发行数量,提高政府债券市场的流动性,降低政府债券筹资成本。
而且,从中长期来看,预算收支状况的变化,往往既需要增加或减少发行中长期债券,又需要增加或减少发行短期债券。
改革的建议
为了尽可能地提高国库现金的使用效益,并尽可能降低政府债务筹资成本,今后我国在改进政府债券发行的同时,也应当借鉴国际通行做法,逐步开展国库现金管理。
(一)定期、均衡、滚动发行短期债券。
发行短期债券是国库现金管理重要而且灵活的手段。
借鉴国际经验,今后我国应逐步做到定期发行短期债券,每次发行额相对稳定,具体数额根据届时国库收支状况确定；逐步提高短期债券余额占全部可流通债券余额的比重,相应减少中长期债券余额,以降低债务总体筹资成本；重点发行3月期和6月期国债,逐步形成短期债券的基准收益率,最终取代一年期银行存款利率,成为长期浮动利率债券的利率基准。
(二)积极开展国库现金的日常运作。
从现在起尝试对国库现金进行积极运作,既能够提高国库现金的使用效率,也能在一定程度上促进货币市场和债券市场的发展与完善。
我们建议采取将发达国家的做法进行综合的操作方法,即既在商业银行账户存款,又进行货币市场运作。
进行货币市场运作,能够增加货币市场和债券市场参与主体的类型,有利于提高市场流动性；在货币市场和债券市场不够完善条件下,财政部通过在商业银行开设存款账户,可在一定程度上减轻对货币市场和债券市场产生的压力。
在具体操作时,财政部可考虑在人民银行国库账户上保持一个相对稳定的现金余额,其余现金或者存入商业银行账户,或者进行货币市场运作。
关于存入商业银行方式,可选择几家大型商业银行作为开户银行,存款种类、期限、数额可根据国库现金状况及预算收支预测情况加以确定,存款利率可采取竞争招标形式确定。
至于货币市场运作方式,财政部应主要依托银行间债券市场,以债券承销机构作为交易对手,开始时可每周操作一次,以后可逐步增加操作次数；由于目前没有定期发行短期债券,同时今后几年可流通债券到期的很少,因此应以回售或回购方式为主；一旦开始定期发行短期债券,或陆续到期的可流通债券规模较大时,还可采取买入或卖出方式。
(三)根据预算收支规律定期发行中长期债券。
定期发行中长期债券对于国库现金管理也有很重要的影响。
通常在预算收入较多月份发行中长期债券会使国库现金较多,不利于国库现金管理；在预算收入较少月份发行中长期债券则非常有利于国库现金管理。
与此同时,中
长期债券的发行数量也应随预算收支状况的变化作相应调整:当预算收支状况恶化时,应增加中长期债券的期限种类、发行次数和发行数量；反之则应减少。
还可采取定期从二级市场买回(Buyback)长期债券的措施。
现阶段我国急需找出预算收支本身的月度变化规律,同时还需做好对今后一段时间(如3个月或半年)预算收支变化的预测工作。
在债券品种设计上,除重点发行3月期、6月期和1年期债券外,还应定期、均衡和滚动发行2年、3年和5年的可上市流通的固定利率债券,在市场条件成熟时还可定期、均衡并滚动发行7年、10年、20年乃至30年期债券,使它们成为市场上规模较大的基准债券。
这既有利于逐步形成一条较为完整与可靠的收益率曲线,又能为今后开办以基准债券作为基础资产的期货、期权和本息拆离(Strips)等衍生产品市场创造条件。