东方日升2020年三季度财务分析详细报告
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8 - 36,534.06 36,534.06
- 203.77
27.90
24.99
13.48
9.07 4.95 2.64 0.69 0.44 0.01
3.资产的增减变化 2020年三季度总资产为2,761,944.39万元，与2019年三季度的 2,480,663.67万元相比有较大增长，增长11.34%。
内部资料，妥善保管
第 3 页 共 39 页
382,563.26 7.52
186,738.87
345,351.46 7.53
186,352.53
6.75
非流动资产
在建工程 无形资产 长期股权投资
733,685.35
107,786.54 17,280.43 2,401.06
40.88 1,222,665.0 6
6.01 218,781.56
0.96 58,802.14 0.13 36,311.59
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：交易性金融资产增加36,534.06万 元，其他流动资产增加26,016.96万元，无形资产增加8,168.94万元，长期 待摊费用增加3,616.61万元，长期股权投资增加2,468.58万元，递延所得 税资产增加2,048万元，应收股利增加203.77万元，共计增加79,056.92万 元；以下项目的变动使资产总额减少：存货减少386.33万元，预付款项减 少388.54万元，一年内到期的非流动资产减少4,837.31万元，应收票据减 少16,543.72万元，其他非流动资产减少22,910.04万元，应收账款减少 37,211.8万元，货币资金减少44,917.1万元，长期应收款减少48,444.37 万元，在建工程减少142,065.38万元，固定资产减少727,952.16万元，共 计减少1,045,656.76万元。各项科目变化引起资产总额增加281,280.72万 元。
项目名称 总资产
流动资产 货币资金 应收账款
资产构成表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
1,794,wk.baidu.com49.1 4
100.00 2,480,663.6 7
100.00 2,761,944.3 9
100.00
1,060,963.7 9
东方日升2020年三季度财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 东方日升2020年三季度资产总额为2,761,944.39万元，其中流动资产 为1,382,000.38万元，主要以货币资金、应收账款、存货为主，分别占流 动资产的27.9%、24.99%和13.48%。非流动资产为1,379,944.02万元， 主要以在建工程、无形资产、长期股权投资为主，分别占非流动资产的 5.56%、4.85%和2.81%。
6.03 99,348.89
4.74 68,729.22
-
0
3.19 26,133.13
1.21 10,927.61
-
0
8 34.22
385,562.83 30.41
345,351.46 14.84
186,352.53 7.90
125,365.85 5.46 68,340.68
- 36,534.06 2.08 9,589.41 0.87 6,090.3
项目名称 流动资产
流动资产构成表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
1,060,963.7
100.00 1,257,998.6
100.00 1,382,000.3
100.00
内部资料，妥善保管
第 2 页 共 39 页
9
货币资金
1,257,998.6 197,034.82
1
0
0
其他流动资产
99,348.89 35,399.01
应收股利
0
0
存货
预付款项 一年内到期的非流动 资产
51,807.89 186,738.87
68,729.22 18,490.47
10,927.61 -1916.98
18.57 1,382,000.3 124,001.77
49.29 1,379,944.0 2
8.82 76,716.19
2.37 66,971.08 1.46 38,780.17
49.96
2.78 2.42 1.40
2.流动资产构成特点
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的31.24%，表明企业 的支付能力和应变能力较强。不过，企业的货币性资产主要来自于短期借 款及应付票据，应当对偿债风险给予关注。企业流动资产中被别人占用的、 应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的24.99%，应当加强应收款 项管理，关注应收款项的质量。
项目名称 总资产
资产主要项目变动情况表(万元)
2019年三季度
数值
差值 增长率(%) 数值
2020年三季度 差值 增长率(%)
2,480,663.6 686,014.53
7
38.23 2,761,944.3 281,280.72
9
11.34
内部资料，妥善保管
第 5 页 共 39 页
流动资产 交易性金融资产
397,473.64
59.12 1,257,998.6 1
22.15 430,479.93
16.08
50.71 1,382,000.3 8
17.35 385,562.83
15.42
50.04
13.96 12.50
内部资料，妥善保管
第 1 页 共 39 页
存货
288,551.63 134,930.98
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所 占比例较高，存货所占比例过高。
内部资料，妥善保管
第 4 页 共 39 页
6.资产结构的变动情况 从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降， 资产的盈利能力明显下降，与2019年三季度相比，资产结构偏差。
397,473.64
应收账款
288,551.63
存货
134,930.98
其他流动资产
63,949.89
预付款项 交易性金融资产 应收票据 一年内到期的非流动 资产 应收股利
50,238.75 0
33,877.13
12,844.59
0
1
37.46 430,479.93
27.20 382,563.26
12.72 186,738.87
- 203.77
27.90
24.99
13.48
9.07 4.95 2.64 0.69 0.44 0.01
3.资产的增减变化 2020年三季度总资产为2,761,944.39万元，与2019年三季度的 2,480,663.67万元相比有较大增长，增长11.34%。
内部资料，妥善保管
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382,563.26 7.52
186,738.87
345,351.46 7.53
186,352.53
6.75
非流动资产
在建工程 无形资产 长期股权投资
733,685.35
107,786.54 17,280.43 2,401.06
40.88 1,222,665.0 6
6.01 218,781.56
0.96 58,802.14 0.13 36,311.59
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：交易性金融资产增加36,534.06万 元，其他流动资产增加26,016.96万元，无形资产增加8,168.94万元，长期 待摊费用增加3,616.61万元，长期股权投资增加2,468.58万元，递延所得 税资产增加2,048万元，应收股利增加203.77万元，共计增加79,056.92万 元；以下项目的变动使资产总额减少：存货减少386.33万元，预付款项减 少388.54万元，一年内到期的非流动资产减少4,837.31万元，应收票据减 少16,543.72万元，其他非流动资产减少22,910.04万元，应收账款减少 37,211.8万元，货币资金减少44,917.1万元，长期应收款减少48,444.37 万元，在建工程减少142,065.38万元，固定资产减少727,952.16万元，共 计减少1,045,656.76万元。各项科目变化引起资产总额增加281,280.72万 元。
项目名称 总资产
流动资产 货币资金 应收账款
资产构成表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
1,794,wk.baidu.com49.1 4
100.00 2,480,663.6 7
100.00 2,761,944.3 9
100.00
1,060,963.7 9
东方日升2020年三季度财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 东方日升2020年三季度资产总额为2,761,944.39万元，其中流动资产 为1,382,000.38万元，主要以货币资金、应收账款、存货为主，分别占流 动资产的27.9%、24.99%和13.48%。非流动资产为1,379,944.02万元， 主要以在建工程、无形资产、长期股权投资为主，分别占非流动资产的 5.56%、4.85%和2.81%。
6.03 99,348.89
4.74 68,729.22
-
0
3.19 26,133.13
1.21 10,927.61
-
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8 34.22
385,562.83 30.41
345,351.46 14.84
186,352.53 7.90
125,365.85 5.46 68,340.68
- 36,534.06 2.08 9,589.41 0.87 6,090.3
项目名称 流动资产
流动资产构成表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
1,060,963.7
100.00 1,257,998.6
100.00 1,382,000.3
100.00
内部资料，妥善保管
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9
货币资金
1,257,998.6 197,034.82
1
0
0
其他流动资产
99,348.89 35,399.01
应收股利
0
0
存货
预付款项 一年内到期的非流动 资产
51,807.89 186,738.87
68,729.22 18,490.47
10,927.61 -1916.98
18.57 1,382,000.3 124,001.77
49.29 1,379,944.0 2
8.82 76,716.19
2.37 66,971.08 1.46 38,780.17
49.96
2.78 2.42 1.40
2.流动资产构成特点
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的31.24%，表明企业 的支付能力和应变能力较强。不过，企业的货币性资产主要来自于短期借 款及应付票据，应当对偿债风险给予关注。企业流动资产中被别人占用的、 应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的24.99%，应当加强应收款 项管理，关注应收款项的质量。
项目名称 总资产
资产主要项目变动情况表(万元)
2019年三季度
数值
差值 增长率(%) 数值
2020年三季度 差值 增长率(%)
2,480,663.6 686,014.53
7
38.23 2,761,944.3 281,280.72
9
11.34
内部资料，妥善保管
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流动资产 交易性金融资产
397,473.64
59.12 1,257,998.6 1
22.15 430,479.93
16.08
50.71 1,382,000.3 8
17.35 385,562.83
15.42
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内部资料，妥善保管
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存货
288,551.63 134,930.98
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所 占比例较高，存货所占比例过高。
内部资料，妥善保管
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6.资产结构的变动情况 从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降， 资产的盈利能力明显下降，与2019年三季度相比，资产结构偏差。
397,473.64
应收账款
288,551.63
存货
134,930.98
其他流动资产
63,949.89
预付款项 交易性金融资产 应收票据 一年内到期的非流动 资产 应收股利
50,238.75 0
33,877.13
12,844.59
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1
37.46 430,479.93
27.20 382,563.26
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