资金实施计划

合肥市滨湖云谷创新园工程项目财务资金管理实施计划

中国建筑第七工程局有限公司

二零一八年十月二十日

项目实施计划审批表

制表人：日期：年月日

注：1.此表为报送项目签约单位的授权审批表；

2.若为局名义项目，此表由局授权的子公司/直营公司审批，无须报送局审批。

项目财务资金管理实施计划

主要管理活动：现金流量管理计划、资金收支管理计划、保函及保证金管理计划、应收款项管理计划、收入及成本费用计划、税务管理计划

一、现金流量管理计划

1.1 现金流预算的编制、审批和执行

1.1.1 项目现金流预算由项目经理牵头负责，项目商务经理组织开展，分为项目全周期、年度、月度现金流预算。编制原则为集中管理、以收定支、收支两条线、有偿使用。

1.1.2 项目全周期及年度现金流预算

（1）预算编制：项目开工前，项目部依据施工合同、项目管理策划书、项目过程进度计划等，预测项目实施期间现金流量，分析资金需求，编制项目全周期及年度现金流预算。

（2）预算平衡：当预计资金有缺口时，制定确实有效的资金策划措施，合理的进行资金筹集，资金筹集包括公司借款及业主借款。（3）预算审批：项目部将现金流预算上报公司，经审批后下发。（4）预算执行：项目部按照审批通过的项目现金流预算执行，公司财务部门对预算执行进行监控、分析考核。

1.1.3 项目现金流月度预算

（1）项目应按局•资金平衡管理办法‣规定，由项目经理主持按月召开项目资金平衡例会，根据资金流入、流出、项目进度编制月度现金

流预算，每月3 号前上报公司。

（2）公司按“资金集中、以收定支”原则进行资金平衡，审批通过后下发项目部执行。

（3）公司财务部门对项目部的月度现金流量预算执行情况进行分析、监督考核。

1.2 现金流量预算调整

1.2.1 项目全周期现金流量预算及年度预算调整

（1）项目全周期现金流量预算原则上不调整，如发生以下客观条件，可调整：主合同付款条件发生重大变更；施工工期及施工计划发生较大变更；其他对项目资金收支产生重大影响的事件。

（2）年度现金流预算每年9 月集中调整一次，上报公司审批后执行。

1.2.2 项目月度现金流量预算调整

（1）调整条件：如发生以下客观事项，项目部可申请预算调整：非项目原因，业主逾期30 天未付款；非项目原因，工程结算超过公司规定时间；其他影响现金流量预算执行的重大事项。

（2）调整程序：每月20 日前可集中调整一次，由项目部编制现金流预算调整申请，详细说明调整原因和调整后的预算目标，报公司审批后下达执行。

二、资金收支管理计划

2.1 资金统收管理

2.1.1 项目所有收入资金必须通过局指定的收入结算账户进行归集，资金划入收款账户后，先通过网银系统上划至所在区域现金池账户，

再按时点每日由区域现金池归集至总部资金池账户，实现全局资金的实时集中。

2.1.2 项目收款流程：项目收款→项目所属成员单位指定收入户→区域结算中心资金池账户→总部资金池账户。

2.1.3 项目部应依据合同约定及项目计量结算，及时对接业主，确保项目工程款应收尽收，建立项目工程款收款明细台账，并对差异情况进行统计分析。

2.2 资金统支管理

2.2.1 资金支付原则：项目资金支付执行“预算管控、以收定支”原则，坚持“无合同不支付、无计量不支付、无发票不支付、无预算不支付、无审批不支付”。

2.2.2 资金支付顺序：各类税金及附加费；职工工资及各类社会保险、公积金、企业年金等；项目现场经费开支；归还各类带息负债；分包劳务费；分包工程款、材料款及租赁费；其他支出。

2.2.3 资金支付流程：项目部依据公司审批的月度现金流量预算，填制项目资金支付审批流程，经项目层级审核后，项目财务核算组编制项目资金支付审批表‣报分公司/公司审批。

（1）公司直管项目资金支付审批流程：项目资金支付审批流程上传至公司，公司相关部门负责人在资金支付审批汇总表上签署审批意见。各公司可根据汇总金额大小横向授权（授权金额由公司自行规定）。（2）公司非直管项目资金支付的审批流程：各公司可对分公司/事业部/大项目部实行资金支付金额授权，单笔授权金额不得超过200 万

元（含200 万元）。授权金额范围内，项目流程上传至事业部/分公司/大项目部，事业部/分公司/大项目部相关部门负责人在汇总表上签字审批即可。分公司/事业部/大项目部层级不能授权审批。

（3）超授权金额审批：超过授权金额范围的汇总审批表需经需经分公司/事业部/大项目部进行审核后上报公司审批，公司层级由公司财务资金部、总会计师、总经理在汇总表上签字审批即可，公司可根据汇总金额大小横向授权（授权金额由公司自行规定）。

（4）资金支付审批流程仅对单次付款有效，时效为一个月（自然月），禁止跨月。

2.2.4 资金支付资料要求

（1）项目分包资金支付需提供资料：分包合同、月度现金流量预算、项目资金支付审批表、项目分包支付申请表、分包施工中间结算审核（审批）表、发票等资料。

（2）项目分供资金支付需提供资料：分供合同、月度现金流量预算、项目资金支付审批表、项目分供支付申请表、双方确认单或其他替代资料、发票等资料。

（3）项目租赁资金支付需提供资料：租赁合同、月度现金流量预算、项目资金支付审批表、项目租赁支付申请表、周转料具或机械设备中间结算审核（审批表）、发票等资料。

（4）项目现场经费支付需提供资料：月度现金流量预算、项目资金支付审批表、项目现场经费支付申请表。

（5）支付项目税金需提供资料：项目申请缴纳税金报告审批表、项

目申请缴纳税金报告或者以现场经费支付流程替代。

（6）零星采购资金支付需提供资料：现金流量预算或采购计划、计量/结算、发票、流程表单（项目资金支付审批表、项目资金支付申请表）。

2.2.5 资金支付时间

（1）局统收统支中心每周定时支付资金两次，周一、周三为上报资料审查日，周二、周四为资金支付日。

（2）各单位施工生产及经营活动亟需支付资金，如投标保证金、税金、归还贷款及利息、到期票据、保理款等不受定时支付限制，大额资金应提前一个工作日提出申请，以便合理安排资金头寸。

（3）具体业务操作细则及要求参照•中建七局统收统支业务操作手册2.3 项目借款管理

2.3.1 借款审批：项目部根据资金缺口情况，向公司/分公司提交内部借款申请，公司/分公司财务资金部门编制项目借款审批流程，经相关部门及负责人签批后办理项目借款。

2.3.2 借款归还：项目借款到期后，公司/分公司财务资金部门应从项目结余资金中扣回借款本金及欠付利息，冲减项目可使用资金额度。如项目不能按期归还借款，应办理借款展期手续，并于项目资金充裕时及时扣回借款。

2.3.3 借款计息：项目留存公司/分公司的结余资金及公司/分公司提供给项目的借款资金，可按照规定予以计息，具体计息方法及标准由各公司根据自身项目管理情况制定。