贸易融资产品培训(含供应链融资国内证信用证大全100页)PPT课件

大交 力易 支信 持息
银行
供应链金融是商业银行根据产业特点，围绕供应链上核心企业，基于交易过程向核心 企业和其上下游相关企业提供的综合金融服务。
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第一篇 应收账款类融资
概念
应收账款类产品：是指 客户以其合格的应收 账款或权利（即买方 商业信用）作为主要 担保或信用增级方 式，从我行获得融资 的一种供应链金融产品。
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国内保理
定义
在国内赊销、托收贸易背景下，卖方将在国内采用延期收款的方式销 售商品或提供劳务所形成的应收债权转让给我行，由我行为其提供融资、 信用风险控制、销售分账户管理和应收账款催收及坏账担保等各项相关金 融服务。
延期收款方式形成的应收债权，可以表现为会计上已经记录作为应收 账款（含应收租赁款和其他应收款）或依据《企业会计准则》尚未记为应 收账款的债权，但该债权必须是可用货币准确计量的、已形成且尚未到期 的、卖方依据销售商品或提供劳务的合同可以在一定的时间要求买方偿付 的债权。
（三）解决方案
经沟通，B公司虽不愿意与我行签订《应收账款质押三方协议》，但同意在销售合 同中明确回款专用账户，并保证订单项下所有货款均归集入A公司在我行开立的专用 回款账户。同时，B公司同意就我行送达的应收账款质押通知书出具确认回执。基于 以上了解，我行认为A公司符合应收账款质押融资的要求，同意其以未来销售产品产 生的应收账款质押给我行作为融资担保。
人产生的单笔应收账款确定授信额度，为借款申请
一
人提供授信，主要适用于应收账款发生频率较小， 单笔金额较大的情况；
产
（二）应收账款质押循环授信。借款人一段时间内
连续稳定的应收账款余额，为其核定应受账款质押
品
最高授信额度，主要适用于应收账款发生频密、回
简
款期短、周转快，特别是连续发生的小额应收账款， 应收账款存量余额保持较为稳定的情况。
类型
国内贸易融资产品 应收账款质押融资、国内 保理、商业承兑汇票贴现 国际贸易融资出口产品
出口押汇、国际保理。
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应收账款质押融资
借款人以其应收账款的预期收益作为担保，并
在中国人民银行应收账款质押登记公示系统办理质 押登记手续后取得我行授信的业务。
（一）应收账款质押单笔授信。我行根据借款申请
三．产品优势
（一）对于卖方（即应收账款债权人） 1. 让未来的现金流提前变现，加速流动资金周转 2．满足了企业尤其是中小企业传统抵（质）押担保资源不足情况下的融资需求。 3、操作手续简便，融资效率高。
（二）对于买方（应收账款债务人） 1. 卖方将应收账款质押给银行获得融资后，能为买方提供更有竞争力的远期付款条件，提
高其资金使用效率。 2．稳定了上游供应渠道，且不用付出额外成本。
（三）对于银行 1. 创造了向供应链上游延伸业务的渠道，扩大了客户群体，拓展了业务范围，提高了综合
收益。 2、锁定核心企业的上游供应渠道，进一步深化与核心企业的合作关系。
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四．适用范围
供应商和买方（核心企业）之间采用
介
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二．应收账款的类型
（一）销售产生的债权，包括销售货物，供应 水、电、气、暖，知识产权的许可使用等；
（二）出租产生的债权，包括出租动产或不动产； （三）提供服务产生的债权； （四）公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权； （五）我行认可的其他形式的权益。
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A公司在提交了基本资料、订单的详细信息以及质押融资的书面申请后，我行与其 签订了借款合同和质押合同，并在应收账款质押登记公示系统中将该笔应收账款进 行了登记。随后，我行发放了700万元贷款，期限6个月。该企业在获得贷款后随即 开始采购原材料，并加班加点开始生产，在7月中旬便生产完并交货，比合同约定期 提前了一个星期。B公司验收货物无误后于8月中旬将货款划入A公司在我行的专用 回款账户，A企业在9月中旬将我行贷款还清。
A
赊销方式，长期有一定规模应收账款
的制造、销售企业。
应收账款较多，需要资金扩大生产销
B
售规模的有市场、有发展潜力的优质
中小企业。
本身正处于高速增长时期，不动产相
C
对匮乏但有周期较长、较稳定应收账
款的企业。
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典型案例
（一）背景资料
A公司是一家专业汽车零部件制造企业，为国内几家大型汽车厂商提供 零部件供应，其中与汽车厂商B已建立了三年以上的合作关系。A公司的 规模较小，对上游原材料供应商的议价能力较弱，通常采购原材料时必 须采用现款结算方式。B公司作为供应链中的核心企业，议价能力很强， 一般对A公司的付款周期为30-90天。随着销售量的不断提高，B公司对A 公司的订单呈快速上涨趋势，但其不愿意改变自身的付款周期。A公司自 有资金有限，且没有固定资产可以作为融资担保物，造成资金缺乏，无 力接受大的订单，配套能力难以满足B公司的要求。
通过对A公司的实际经营情况和B公司情况的了解，发现三年来A公司 与B公司间的贸易关系非常稳定，从未发生过贸易纠纷，且B公司的付款 能力较强且均能按时付款，而且一般单笔订单的金额较高。
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典型案例
（二）融资需求分析
2009年5月，A公司接到B公司意向订单，合同金额1000万，付款周期30-90天，货 物验收标准确，拟签订的销售合同无债务抵消条款。A公司缺乏生产该笔订单的流动 资金，拟以应收账款质押的方式向我行融资700万元。
• 单独、孤立的银行业务，不关注贸易流程和交易 过程。
• 从单个行业出发提供服务
销 核心企业
优 惠
银行
经销商
供应链金融服务
战略联盟
战略联盟
供应商
核心企业
Байду номын сангаас
经销商
• 以核心企业为基准创建“1+N”或 “M+1+N”的金融服务模式
• 关注交易过程，整合物流、信息流和资金 流。
• 根据产业特点，跨行业的提供金融服务；
贸易金融 产品培训
———行贸易金融业务讲义
二○ 一二
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贸易融资构架
贸易融资
供应链融资 传统贸易融资
应收账款质押融资 预付账款类融资
物流服务类融资
电子产品类融资 进出口贸易融资
国内贸易融资
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供应链金融概述——定义
传统金融服务
供 供应商
• 供销企业是银行很少关注的区域