人力资源管理审计制度

人力资源管理审计制度

目录

第一章总则 (1)

第二章术语解释 (1)

第三章人力资源管理审计的原则 (1)

第四章机构设置及职责 (2)

第五章人力资源管理审计涉及范围和权限 (2)

第六章人力资源管理审计的内容 (3)

第七章人力资源管理审计的程序 (5)

第八章奖惩 (6)

第九章附则 (7)

第一章总则

一、为了规范集团人力资源管理审计工作，保证审计工作质量，特制订本制度。集团人力资源管理审计，由集团审计监察中心负责实施。监督员工遵守人力资源管理制度，防患违规风险；防止舞弊，保证集团人力资源管理工作的正常运行。

二、本制度是人力资源管理审计工作必须遵守的基本原则和规范，适用于深圳市宝能投资集团有限公司总部（下称“公司”）及属下单位（包括全资及控股企业、下称“子公司”）。公司其他参资企业可参照执行本制度。本制度所称“各公司”包括“公司”和“子公司”。

第二章术语解释

人力资源管理审计，是指按照特定的标准，采用综合性的研究分析方法，对企业的人力资源管理领域内的政策、实践以及结果进行检查、分析与评估，是检查有关一个组织人力资源功能的政策、程序、文件、系统和实践的过程。

第三章人力资源管理审计的原则

一、依法审计原则。即审计人员应当以国家法律、当地省（市）政府和集团公司制定的财经法规和规章制度为依据进行审计。

二、独立审计原则。即审计人员依法独立进行审计监督权，不受任何组织和个人的干涉。

三、客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密的原则。

第四章机构设置及职责

一、集团的人力资源管理审计，在集团董事长及分管副总裁的领导下开展工作，对集团总部及各业务单元人力资源管理制度的制定、执行等进行监督，独立行使审计职权，对分管副总裁及董事长负责并报告工作。

二、集团内部人力资源管理审计常设机构在集团审计监察中心，代表集团实施人力资源管理审计监督。其职责包括：

1、按照有关法律、法规和集团的要求，起草内部人力资源管理审计制度；

2、制定年度和季度人力资源管理审计计划；

3、负责实施内部人力资源管理审计程序；

4、对公司人力资源管理内部控制的健全性、有效性以及执行情况进行监督检查；

5、对分管副总裁及董事长报告人力资源管理审计结果；

6、完成分管副总裁及董事长交办的其他人力资源管理审计事项。

第五章人力资源管理审计范围和权限

一、审计监察中心对集团及下属各业务单元的下列事项进行人力资源管理审计： 1、

检查人力资源部门的岗位编制及岗位分工是否合理；

2、人力资源部对公司各部门人员配置是否与业务需求想适宜；

3、检查与人力资源相关的制度、流程的制定及执行情况，如招聘、考核、培训等内容；

4、审核人力资源管理日常工作是否按规定的程序和权限办理, 授权批准制度是否严格，人力资源管理制度是否完整全面；

5、其他人力资源管理审计事项。二、审计监察中心的主要权限是：

1、根据内部人力资源管理审计工作的需要，要求有关单位、部门按时报送相关文件

和资料；涉及薪酬方面的信息，按部门累计数提供相关数据。

2、对人力资源管理所涉及的有关事项进行调查，查阅并审核与人力资源管理相关的

文件和资料； 3、有权根据管理层的要求，灵活安排人力资源管理审计项目的范围、深度、审计重

点和时间，对发现重大风险的，有权向分管副总裁及董事长报告； 4、人力资源管理审计活动在确定内部审计范围、实施审计以及报送审计结果时应不

受干扰，以保证审计机构以及审计人员的独立性； 5、为获取充分、可靠的审计证据，保证审计工作的整体质量，若某些审计内容需要

聘请外部专家或者社会审计机构协助审计的需报分管副总裁及董事长批准； 6、对阻挠、妨碍审计工作及拒绝提供有关资料的情况，报分管副总裁及董事长批准，

可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议； 7、对严重违反财经法规和造成严重损失或浪费的直接责任人员，可建议分管副总裁

及董事长给予行政处分并予以通报。情节严重的可建议移送司法机关依法追究刑事责任；

8、监督被审计单位严格执行审计决定。

第六章人力资源管理审计的内容

一、外部招聘管理审计内容： 1、了解被审计单位人力资源部门是否拟定近几年的人

员招聘规划，人员的招聘进度

是否与规划相符，是否满足公司发展需求； 2、核查被审计单位是否严格按照公司招聘制度和程序开展招聘工作，招聘过程是否

公、合理；

3、核查面试阶段面试官是否以客观、公正的态度对应聘者做出评价，避免由于主观

因素及非工作因素影响对应聘者的判断，与面试官存在亲属关系或由面试官推荐的应聘

者是否进行关系回避；

4、核查招聘过程中是否对求职者的履历进行背景调查，是否对求职者的工作经历、

工作职位、工作职责、为人品格等方面进行核实与了解，应聘经理及以上岗位的应聘者

是否提供了上一家公司的薪酬确认单；

5、核查被审计单位人力资源部门对决定录用的人员审批流程是否齐全，抽查入职人员的入职手续是否完备，提交资料是否齐全。二、内部人才推荐管理

审计内容：

1、了解被审计单位内部人才推荐管理制度是否全面、合理，内部人才推荐制度执行是否到位，人才推荐管理的具体操作是否符合公司规定；

2、核查被审计单位在进行内部人才推荐工作时是否遵守亲属关系回避原则；

3、核查被审计单位是否按照规定对被推荐人进行招聘面试，人力资源管理相关部门是否按照公司用人标准严格对被推荐人进行筛选和把关，是否存在直接内定的舞弊情况发生；

4、核查被审计单位在内部人才推荐工作中，被推荐人是否按照规定提供了真实可靠的信息，是否存在弄虚作假的情况。

三、员工考勤管理审计内容： 1、核查被审计单位是否按规定认真、及时、准确地记

载员工考勤，是否妥善保管各

种休假凭证，并及时汇总各部门考勤结果； 2、核查被审计单位员工请假、休假是否按照规定填写《请假单》并由相关部门进行

审批，相应负责人是否对《请假单》及时、认真地进行审批，审批手续是否齐全； 3、核查考勤结果是否与工资挂钩，计算是否准确。四、员工福利管理审计内容：

1、了解被审计单位是否按照国家规定准确计算各员工的薪酬福利，是否及时为员工缴纳住房公积金、养老保险金、医疗保险、失业保险金等保险险种，个税扣缴是否准确；

2、了解被审计单位工作时间、加班补贴和法定节假日放假制度等是否符合国家规定。

五、员工绩效考核管理审计内容 1、核查被审计单位对试用期员工绩效评估情况，新

员工试用期间岗位辅导员每个月

是否及时、公正、客观地对新员工进行考核评估并向人力资源中心提交《试用期月度考核表》，新员工试用期满是否及时向人力资源中心提交《试用期转正申请表》，岗位辅导员是否及时、公正、客观地对新员工试用期间的表现进行考核评估并向人力资源中心提交《试用期转正考核表》，新员工试用期满且考核达到公司要求时人力资源中心是否及时按照劳动法和公司流程为新员工办理转正事宜；