押题卷二-改革后证券投资基金基础知识

证券投资基金基础知识

二

1.下列选项中，对我国QDII基金说法错误的是（）

A.QDII基金本质上是一个跨国投资组合，可以以人民币、美元或其他主要

外汇货币为计价货币募集

B.从投资风格来看，我国QDII基金有增值型、积极成长型、稳健成长型

和指数型等各种投资风格

C.我国QDII基金是以纳斯达克100元指数或者H股指数为参照组合

D.由于投资风格、行业、地域不一样，各QDII基金的业绩比较标准也不

一样

2.基金管理人和基金托管人的税收包括（）①企业所得税②营业税③个人所得

税④印花税

A.①②

B.③④

C.①④

D.②③

3.目前，我国对投资者从基金分配中获得的企业债券的利息收入，由（）在向

基金派发利息时，代扣代缴20%的个人所得税。

A.发起人

B.基金销售机构

C.基金管理人

D.发行债券的企业

4.下列叙述正确的是（）

A.对金融机构买卖基金的差价收入征收营业税

B.对非金融机构买卖基金单位的差价收入征收营业税

C.对机构投资者买卖基金份额征收印花税

D.对企业投资者买卖基金单位获得的差价收入，不征收企业所得税

5.基金税收涉及的内容不包括（）

A.基金自身投资活动产生的税收

B.基金管理人和托管人作为基金营业主体的税收

C.股息红利税收

D.投资者买卖基金涉及的税收

6.关于货币基金的利润分配，以下表述不正确的是（）

A.收益分配后的份额净值通常保持为1元

B.T日申购T日即可享受收益

C.每日进行收益分配

D.收益分配的方式通常为红利再投资

7.开放式基金分红的登记、过户由（）来处理。

A.登记机构的TA系统

B.基金管理人

C.基金托管人

D.证券交易所

8.封闭式基金只能采用（）的分配方式。

A.分红再投资

B.财产分配

C.现金分红

D.股票股利

9.基金资产估值引起的资产价值变动作为公允价值变动损益记人当期（）

A.收入

B.收益

C.损益

D.成本

10.对股票型基金及混合型基金的财务会计报告的分析包括（）①基金持仓结构

分析②基金盈利能力和分红能力分析③基金收入情况分析④基金费用情况分析

A.①②③

B.①②④

C.②③④

D.①②③④

11.开放式基金相比于封闭式基金，不需要进行会计核算的是（）

A.赎回情况

B.申购情况

C.转入与转出情况

D.债券的回购利息

12.我国基金的管理费、基金托管费及基金销售服务费按（）的一定比例逐日计

提，按月支付。

A.当日基金资产净值

B.前一日基金资产净值

C.上月基金资产平均净值

D.

当月基金资产平均净值

13.基金可以暂停估值的情形包括（）①基金投资所涉及的证券交易所遇法定节

假日或因其他原因暂停营业时②因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时③占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障投资人的利益，已决定延迟估值④如出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况，会导致基金管理人不能出售或评估基金资产的

A.①②③

B.①②④

C.②③④

D.①②③④

14.为准确、及时进行基金估值和份额净值计价，不需要基金管理公司负责的是

（）

A.制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的原则和

程序

B.建立健全估值决策体系

C.使用合理、可靠的估值业务系统

D.对基金资产估值进行复核、审查

15.关于基金估值的基本原则，以下表述错误的是（）

A.对以市价确定公允价值的投资品种，估值日无交易价格，均以最近交易

日市价确定公允价值

B.采用估值技术确定公允价值时，应定期检验，确保估值技术的有效性

C.对不存在活跃市场的投资品种，采用估值技术确定公允价值

D.存在活跃市场的投资品种，采用市价确定公允价值

16.我国开放式基金每（）估值，并于（）公告基金份额净值。

A.交易日、次日

B.周、次周

C.月、当日

D.月、次月

17.基金资产估值是指通过对基金所拥有的（）按一定的原则和方法进行估算，

进而确定基金资产公允价值的过程。

A.全部资产

B.净资产

C.全部资产及全部负债

D.负债

18.以下关于基金资产估值的表述，正确的是（）

A.对流动性差的证券估值需注意“滥估”问题

B.海外基金的估值频率最长为每周估值一次

C.为保持估值方法的一致性，基金不得变更估值方法

D.基金资产估值的责任人是基金托管人

19.中国人民银行规定，质押式回购期限最长为（）

A.1个月

B.3个月

C.6个月

D.1年

20.关于买断式回购，以下表述正确的是（）

A.买断式回购到期由逆回购方向正回购方支付

B.买断式回购到期由逆回购方以约定价格从正回购方购回

C.买断式回购首期由逆回购方将回购债券出售

D.买断式回购首期由正回购方将回购债券出售

21.我国证券交易所是在权益登记日（B股为最后交易日）的（）对该证券作除

权、除息处理。

A.T-1日

B.T日

C.T+1日

D.T+2日

22.深圳证券交易所于2009年1月12日起，启用()，取代原有大宗交易系统.

A.综合协议交易平台

B.综合交易平台

C.综合证券交易平台

D.综合市场交

易平台

23.从2012年6月1日起，上海证券交易所A股交易过户费的收费标准调整

为按成交面额的（）向买卖双方投资者分别收取。

A.0.375‰

B.0.5‰

C.0.75‰

D.1‰

24.买卖股票和基金的过户费属于（）的收入。

A.基金托管人

B.基金管理人

C.中国结算公司

D.证券交易所

25.证券交易所的设立和解散，由（）决定。