资产负债表 计算公式

资产负债表

会企01表

编制单位：年月日单位：元

资产期末余额

流动资产：

货币资金库存现金＋银行存款＋其他货币资金

交易性金融资产交易性金融资产

应收票据应收票据－坏账准备（有关应收票据计提的坏账准备）

应收账款应收账款明细借方余额＋预收账款明细借方余额－坏账准备贷方金额

预付款项预付账款明细借方余额＋应付账款明细借方余额

应收利息应收利息－坏账准备（有关应收利息计提的坏账准备）

应收股利应收股利－坏账准备（有关应收股利计提的坏账准备）

其他应收款其他应收款－坏账准备（有关其他应收款计提的坏账准备）

存货材料采购＋原材料＋低值易耗品＋库存商品＋周转材料＋委托加工物资＋委托代销商品＋生产成本－受托加工物资－受托代销商品－存货跌价准备贷方＋材料成本差异借方－材料成本差异贷方

一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动资产项目金额

其他流动资产除以上流动资产项目外的其他流动资产，本项目应根据有关科目的期末余额填列

流动资产合计以上各项流动资产的合计

非流动资产：

可供出售金融资产可供出售金融资产

持有至到期投资持有至到期投资

长期应收款长期应收款－一年内到期的长期应收款

长期股权投资长期股权投资－长期股权投资减值准备

投资性房地产投资性房地产－投资性房地产累计折旧－投资性房地产减值准备

固定资产固定资产－累计折旧－固定资产减值准备

在建工程在建工程－在建工程减值准备

工程物资工程物资

固定资产清理固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产无形资产－累计摊销－无形资产减值准备

开发支出“研发支出”科目中所属的“资本化支出”明细科目期末余额填列

商誉

长期待摊费用长期待摊费用－一年内摊销的数额后的金额填列

递延所得税资产递延所得税资产

其他非流动资产除以上资产以外的其他非流动资产，根据有关科目的期末余额填列

非流动资产合计以上各项非流动资产的合计

资产总计流动资产合计＋非流动资产合计

负债和所有者权益(或股东权益)期末余额

流动负债：

短期借款短期借款

交易性金融负债交易性金融负债

应付票据应付票据

应付账款应付账款明细贷方余额+预付账款明细贷方余额

预收款项应收账款明细贷方余额+预收账款明细贷方余额

应付职工薪酬工资、职工福利、社会保险费、住房公积金、工会经费、职工教育经费、非货币性福利、辞退福利等各种薪酬

应交税费增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费等。（企业抵扣代交的个人所得税，也通过本项目列示）

应付利息应付利息

应付股利应付股利（企业分配现金股利或利润）

其他应付款其他应付款

一年内到期的非流动负债将于一年内到期的非流动负债。eg：一年内偿还的长期借款

其他流动负债除以上流动负债以外的其他流动负债

流动负债合计以上各项流动负债的合计

非流动负债：

长期借款长期借款－一年内到期要偿还的长期借款

应付债券应付债券

长期应付款长期应付款

专项应付款专项应付款－未确认融资费用

预计负债预计负债

递延所得税负债递延所得税负债

其他非流动负债除以上非流动债项目以外的其他非流动负债

非流动负债合计以上各项非流动负债的合计

负债合计流动负债合计＋非流动负债合计

所有者权益(或股东权益)

实收资本(或股本)实收资本

资本公积资本公积

减：库存股

盈余公积盈余公积

未分配利润本年利润+利润分配（若为负数，用“－”表示）

所有者权益(或股东权益)合计实收资本＋资本公积－库存股＋盈余公积＋未分配利润

负债和所有者权益

(或股东权益)合计