三级复核具体工作底稿文本.doc

三级复核工作底稿

委托单位名称 :深圳市ABC有限公司

纳税所属年度：二○○七年度

复核人复核要点

1、预定审计程序完成是否适当；

2、审计证据是否充分、适当；

项3、审计工作底稿的填写是否完整；

目

4 、审计工作底稿的记录、审计标识是否清

负

责晰；

人

5、审计工作底稿的勾稽关系是否清晰；

6、审计工作底稿的归类整理是否适当；

7、审核结论是否明确。

1、重要审计程序的制定执行是否已经实现审

计目标；

2、审计项目的审计证据是否充分、适当；

部

门3、各审计项目之间的衔接是否充分合理，是

经否存在重要漏审项目；

理

4、项目负责人对业务经理人员的监督、指导

意

是否恰当；

见

5、所有调整项目或未予调整项目是否恰当；

6、审计意见的确定是否恰当，相关的披露是

否一致。

1、审计约定事项是否已实现；

公

司2、重要审计程序的制定与实施是否恰当；

(

所3、重点审计领域的测试是否充分；

)

领4、重点审计依据是否充分、适当；

导

意

5、重要审计事项是否恰当；

见

6、审计意见的确定是否恰当，审计报告的

表述是否规范。

索引

号：

编制人

日期

复核

复核意见

与否

已完成预定审计

程序，审计证据充分

恰当，审计工作底稿

填写完整，审计标

识、勾稽关系清晰，

底稿的归类整理适

当，审核结论明确。

已

复

核

复核

人：

日期：

重要审计程序的

制定执行已实现审计目

标；审计证据充分、适

当，审计项目之间的衔

接充分合理，

未存在重要漏审项

目；调整项目或未予

已

调整项目恰当；审计

复

意见恰当，相关披露核与审计

意见一致。

复核

人：

日期：

已实现审计约定

事项；重要审计程

序的制定与实施恰

当；重点审计领域测

试充分；重点审计依

据充分、适当；

已重要审计事项恰当；复审

计意见的确定恰核当；审计报

告的表述

规范。

复核

人：

日期：

页次：1

处理情况

深圳市金牛税务师事务所有限公司电话： XX 、 XX