应收账款工作汇报

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应收账款工作汇报
篇一：应收账款管理情况调查报告
应收账款管理情况调查报告
一、调查对象
应收账款管理情况是对一个企业的生存至关重要，而应收账款管理情况的优势是取得绝不会限制于成本本身，应从管理的高度去挖掘降低成本和获取效益的潜力。

我国民营企业在国家政策的扶持下迅速发展，目前个体、私营小型工业企业总数占全国工业企业总数的77.7%，小企业财务工作从20XX年1月1日起执行国家财政部出台的《企业财务会计制度》,会计核算的目标最重要的是满足税收和企业管理的需要。

而小型工业企业中的财务工作中，最繁琐、专业技术要求高的就是生产成本核算过程。

针对事业单位规模较小，但管理上不要求提供各步骤的成本资料，只要准确地计算成本费用的实际情况，如何准确、简便、高效地核算成本费用呢？
为此，我于20XX年1月15日到2月8日近3个星期的时间内通过对对慈溪市浒山光荣五金铸件厂的应收账款管理情
况进行了一次详细的调查。

二、调查内容
一直以来，应收账款是企业资金流转第一来源，但是有很多企业应收账款的居高不下势必减少了公司的流动资金，影响到公司的生产经营活动。

在这种情况下，为了使企业基于达到能够保证全额收回应收账款，保证按期收回账款，降低和避免客户信用风险目标，企业实施了一系列强化应收账款风险管理的措施、应收账款解决对策，使企业经济效益影响很大。

慈溪市浒山光荣五金铸件厂共有员工200 人。

设财务办公室，有会计1人，有出纳1人。

其主要会计政策是执行我国的会计制度和会计准则，会计年度为每年1月1日期到1(:应收账款工作汇报)2月31日，以人民币为记帐本位币，运用用友财务软件。

我主要对该公司的会计人员和出纳人员进行了调查。

调查过程中，我采用了座谈会与查看资料两种方法，调查的手法是首先通过查看应收账款相关的会计凭证、会计账簿等会计资料，以了解应收账款的余额以及总额等情况。

再通过查看应收账款管理的相关制度，以了解应收账款管理的制度是否健全，最后通过座谈会的形式了解应收账款的管理情况。

通过这次调查给我的启发很大，不仅充实对应收账款管
理知识的不足，而且在以后的工作中能更好的实践应运。

本人从1月15日到2月8日的这段时日中对慈溪市浒山光荣五金铸件厂进行了调查，我主要采用了座谈会与查看资料两种方法调查的手法是通过资料查看和座谈会的方式了解应
收账款的管理情况。

三、调查过程及结果
在调查过程中了解应收账款总体情况，存在问题，以及提出了相应的解决对策。

在慈溪市浒山光荣五金铸件厂这段时间的调查中，首先让我对应收账款更深入的了解，明白应收账款在企业中扮演着重要角色。

其次是应收账款对企业资金流转重要来源存在的风险有很多，如：公司管理层对应收账款管理不够重视、信用销售前没有对客户信用进行有效调查等。

这先是我以前没有关注到的。

还有学到了很多解决应收账款管理的对策，比如如何提高对应收账款管理重要性的认识、加强销售人员的回款管理、建立应收账款对账制度等。

让我更加
明白做为一个财务人员人仅要丰富内部的财务信息，而且还需要丰富外界对内部影响的分析，做到实际与理论相结合是非常重要的。

四、调查体会
而今随着经济的迅猛发展，企业的投资主体呈现多元化态势。

部分企业的经营管理理念出现了严重偏颇，轻财会人
员培训，重营销队伍的建设，这就造成主观随意性太大，收支无发票，收入随意报，记账的业务只是非开票不可的业务，有的应收账款管理只是形式主义，但该厂的会计主管人员的统一领导下，严格财务制度，经常组织财务方面的培训，人员业务素质能跟得上政策的变化的需要，公司领导也十分重视财会工作，专门聘请了较高水平的专业人才充实到财务部门，财会管理工作做得很好，该单位的财务科连续五年获得厂先进部门称号。

篇二：应收会计工作总结
来这个工作也快半年了，往来会计是我初来时的工作，现在已经转交了。

一直都想好好做个小结，却总因忙碌而拖延。

终于还是决定要写了····
往来会计工作主要负责应收、应付业务的核算。

由于私营企业更注重独立管理控制，往来会计显得尤为重要。

私营性质的生产企业应收日常工作主要就是审核控制
发货、收款情况、及时与销售对账、督促业务员催收到期货款以保证资金正常运转。

要做好应收工作需要了解账期、信用控制额度，及时更新反馈到期应收款相关信息。

客户主要分为五类：1、无款期无限额。

无条件发货。

2、有款期无限额，不超过款期可以发货。

3有款期、有限额的客户，只要不超期不超额可发货。

4、无款期有限额，不超过限额额可以发货。

5无款期无账期的一般客户，款到发货。

根据业务
需要如出现特殊情况，可根据经销售主管签字同意的，发货申请单上的发货数量发货。

对于超期又超额的，需经公司主要负责人审批同意才可以发货。

应收会计每月中旬和月底，分别与业务员对一次账，账务的调整一般是月底一次性调整。

对于需要调价或是抹零处理的，需业务员提出书面申请，经销售部主管签字同意，月底对完账后交公司主要负责人审批，审批通过方可进行调账处理。

销售的同时会产生运费，对于运费也有不同的处理方式。

我们要分清楚货款是否包含运费，运费的结算方式。

销售开单上注明含运费的，不能按应收货款加运费，否则会虚增应收账款。

不含运费的需看运输托单上运费的结算方式，如果是“到付、提付、自付、到付”的，均由客户自己承担运费;如果是“月结”或“代付”就是我们代客户付运费。

由于我们做账是只分物流公司没有分那条专线，而物流公司是按专线结算运费的，运费的结算还是比较复杂的。

所以在结算运费时我们平时一定要记录，何时发何地多少支货，运费是多少，承运单位是哪家，运输托单上有单号的要记录下单号，付款后要记录好哪张运单已经结算，以便对账时查账。

与运输公司对账，一定要注意货物损毁情况，如有损毁情况需物流赔偿的，要在结算运费时在运费款里扣减所属运输公司相关专线的应付运费。

运费应每月月底和销售发货的相关负责人核对，确保账务的准确性。

主要工作是日常采购业务核算、对账及付款核对。

日常采购业务核算主要是原材料采购成本的核算，保证采购应付款数据的准确性。

应付业务主要是采购部门负责，每月由采购部门先与供应商对账。

再由财务与采购对账，找出差异、成差异的原因及相关的处理办法。

如有差异需要调整的，由采购提出书面申请，经公司主要负责人签字同意可做相关调整。

篇三：应收款项清查工作总结
应收款项清查工作总结
根据《关于加强应收款项管理切实防范经营风险的通知》文件要求，结合我公司实际情况认真开展清理工作，现将有关清理情况汇报如下：
一、应收款项清查的组织工作
为使应收款项清理工作得到有效落实，我公司于**年*
月*日成立了应收款项清理小组，负责对应收款项进行全面
清查、催收和处理。

组长：***
副组长：***
成员：********
二、应收款项清查的范围
清查的范围包括：公司本部、控股子公司，二户单位的应收款项。