企业内部控制实施办法办法汇编

《企业内部操纵实施细则手册》

目录

第1章资金内部操纵实施细则

1．1 资金治理目标

1．1．1 资金业务目标

1．1．2 资金财务目标

1．2 资金业务风险

1．2．1 资金运营风险

1．2．2 资金财务风险

1．3 资金治理业务流程

1．3．1 现金治理业务流程

1．3．2 银行存款治理业务流程1．4 资金治理业务相关方法、规范、制度1．4．1 现金治理方法

1．4．2 银行存款制度

第2章采购内部操纵实施细则

2．1 采购治理目标

2．1．1 采购业务目标

2．1．2 采购财务目标

2．2 采购业务风险

2．2．1 采购经营风险

2．2．2 采购财务风险

2．3 采购治理业务流程

2．3．1 请购与审批操纵流程

2．3．2 采购与验收操纵流程

2．4 采购治理业务流程相关细则、方法、规定、制度2．4．1 采购授权与审批制度

2．4．2 采购与验收操纵细则

第3章存货内部操纵实施细则

3．1 存货治理目标

3．1．1 存货业务目标

3．1．2 存货财务目标

3．2 存货业务风险

3．2．1 存货管控风险

3．2．2 存货财务风险

3．3 存货治理业务流程

3．3．1 请购与采购操纵流程

3．3．2 验收与保管操纵流程

3．4 存货业务流程相关细则、方法、制度

3．4．1 验收与保管制度

3．4．2 领用与发放方法

第4章销售内部操纵实施细则

4．1 销售治理目标

4．1．1 销售业务目标

4．1．2 销售财务目标

4．2 销售业务风险

4．2．1 销售经营风险

4．2．2 销售财务风险

4．3 销售治理业务流程

4．3．1 销售业务流程

4．3．2 发货业务流程

4．4 销售业务流程相关细则、方法、规范、制度4．4．1 客户治理细则

4．4．2 发货治理制度

第5章工程项目内部操纵实施细则

5．1 工程项目治理目标

5．1．1 工程项目业务目标

5．1．2 工程项目财务目标

5．2 工程项目业务风险

5．2．1 工程项目经营风险

5．2．2 工程项目财务风险

5．3 工程项目业务流程

5．3．1 项目决策操纵流程

5．3．2 工程概预算操纵流程

5．4 工程项目业务流程相关细则、方法、规范、制度5．4．1 工程项目授权审批制度

5．4．2 工程项目决策实施方法

第6章固定资产内部操纵实施细则

6．1 固定资产治理目标

6．1．1 固定资产业务目标

6．1．2 固定资产财务目标

6．2 固定资产业务风险

6．2．1 固定资产经营风险

6．2．2 固定资产财务风险

6．3 固定资产业务流程

6．3．1 取得与验收操纵流程

6．3．2 使用与维护操纵流程

6．4 固定资产业务流程相关细则、方法、规范、制度6．4．1 固定资产预算细则

6．4．2 固定资产请购方法

第7章无形资产内部操纵实施细则

7．1 无形资产治理目标

7．1．1 无形资产业务目标

7．1．2 无形资产财务目标

7．2 无形资产业务风险

7．2．1 无形资产经营风险

7．2．2 无形资产财务风险

7．3 无形资产治理业务流程

7．3．1 无形资产取得与验收操纵流程

7．3．2 无形资产使用操纵流程

7．4 无形资产业务流程相关细则、方法、制度

7．4．1 无形资产预算治理细则

7．4．2 无形资产请购审批制度

第8章长期股权投资内部操纵实施细则

8．1 长期股权投资治理目标

8．1．1 长期股权投资业务目标

8．1．2 长期股权投资财务目标

8．2 长期股权投资业务风险

8．2．1 长期股权投资运营风险

8．2．2 长期股权投资财务风险

8．3 长期股权投资业务流程

8．3．1 长期股权投资决策流程

8．3．2 长期股权投资执行流程

8．4 长期股权投资业务流程相关细则、规范、制度8．4．1 投资执行治理细则

8．4．2 投资处置治理规范

第9章筹资内部操纵实施细则

9．1 筹资治理目标

9．1．1 筹资业务目标

9．1．2 筹资财务目标

9．2 筹资业务风险

9．2．1 筹资运营风险

9．2．2 筹资财务风险

9．3 筹资业务流程

9．3．1 筹资决策操纵流程

9．3．2 筹资执行操纵流程

9．4 筹资业务流程相关方法、规定、制度9．4．1 筹资决策操纵制度

9．4．2 筹资风险评估规定

第10章预算内部操纵实施细则

10．1 预算治理目标

10．1．1 预算业务目标

10．1．2 预算合规目标

10．2 预算业务风险

10．2．1 预算经营风险

10．2．2 预算合规风险

10．3 预算业务流程

10．3．1 预算编制操纵流程

10．3．2 预算执行操纵流程

10．4 预算业务流程相关细则、制度

10．4．1 预算编制治理细则

10．4．2 预算执行责任制度

第11章成本费用内部操纵实施细则