浙江富润2020年三季度决策水平分析报告

浙江富润2020年三季度决策水平报告

一、实现利润分析

2020年三季度利润总额为10,758.28万元，与2019年三季度的

11,772.11万元相比有所下降，下降8.61%。利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。2020年三季度营业利润为10,754万元，与2019年三季度的11,840.86万元相比有所下降，下降9.18%。在营业收入迅速扩大的情况下，营业利润却有所下降，企业应注意在市场销售业绩迅速上升背后所隐藏的经营压力和风险。

二、成本费用分析

浙江富润2020年三季度成本费用总额为65,615.85万元，其中：营业成本为59,518.73万元，占成本总额的90.71%；销售费用为1,319.75万元，占成本总额的2.01%；管理费用为3,645.87万元，占成本总额的5.56%；财务费用为860.77万元，占成本总额的1.31%；营业税金及附加为270.71万元，占成本总额的0.41%。2020年三季度销售费用为1,319.75万元，与2019年三季度的973.31万元相比有较大增长，增长35.59%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。2020年三季度管理费用为3,645.87万元，与2019年三季度的2,523.4万元相比有较大增长，增长44.48%。2020年三季度管理费用占营业收入的比例为5.13%，与2019年三季度的4.12%相比有所提高，提高1.01个百分点。管理费用占营业收入的比例有所提高，但营业利润却大幅度下降，管理费用的增长并不合理。

三、资产结构分析

浙江富润2020年三季度资产总额为428,297.23万元，其中流动资产为283,707.55万元，主要以应收账款、交易性金融资产、预付款项为主，分别占流动资产的41.38%、37.94%和10.28%。非流动资产为144,589.68万元，主要以商誉、固定资产、无形资产为主，分别占非流动资产的53.41%、

9.02%和7.45%。企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的42.47%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的41.38%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所占比例较高，存货所占比例基本合理。

四、负债及权益结构分析

2020年三季度负债总额为113,626.91万元，与2019年三季度的132,369.95万元相比有较大幅度下降，下降14.16%。2020年三季度企业负债规模有较大幅度的减少，负债压力有较大幅度的下降。

负债主要项目变动情况表(万元)

2020年三季度所有者权益为314,670.32万元，与2019年三季度的305,842.2万元相比有所增长，增长2.89%。

所有者权益变动表(万元)