助理信用管理师资格考试模拟练习

5．试比较债券担保、保险和保理的异同。 答：信用保险与保理的差异
合同性质的差异 对买方权利的差异 对价支付基点的差异 债权担保：担保方式在确保原债务人无力偿还时，由担保人负责履行偿 还债务，或从担保标的财务变现中优先受偿还。
6．企业进行信用风险转移的常用手段有哪些？各自有哪些特征？ 企业信用风险转移的方法与渠道 1、债权担保
信息”，那些需要通过间接渠道采集的信息一般由信用管理部门负责。 销售人员采集客户资料的内容主要包括客户的基础资料（企业营业执照、
税务登记证、企业组织代码证以及一些特殊行业的资质证明）和通过 面访或进场采集的客户信息（填写“现场调查表”）。 销售人员采集客户信息的注意事项是：1.销售人员不能因为销售压力大而放 松对客户的考察要求；2.销售人员不能被客户的表面现象所迷惑；3.销 售人员不要因为信用管理措施不当而损害客户关系。 信用管理人员采集的信息内容主要有：1、通过外部采集客户信息，主要是 直接向客户索取、向客户信用相关方索取、面访或进场采集、委托资 信调查公司、向客户主管政府部门查询、行业协会、从政府和民间组 织开办的企业信息查询平台查询、其他渠道采集；2、通过内部采集客 户信息，主要是从财务或结算部门采集客户信用信息、从其他部门如 法务部门、仓储物流部门、客户服务部门等采集客户信息。 信用管理人员采集信用信息注意事项是：1、必须要明确信用管理部门采集 信用信息的主导权；妥善解决销售部门和信用管理部门的矛盾；2、要 经常性沟通、定期培训、充分解释。 提供客户信用档案服务的方式有哪些？ 答案要点： 1)阅览服务 ①申请者填写查档单，注明查阅目的、查阅对象、查阅时间和查阅人等； ②查档单由信用档案管理人签字； ③客户信用档案管理人员对查档单审核，若理由充分，手续齐全，则给予 借阅。 2)外借服务 一般不外借，如工作需要在经过信用经理的批准后，一些非重要文档可以 暂时借出使用。客户信用档案外借需要履行以下手续： ①借档个人或部门填写外借单； ②借档部门盖章或负责人签字； ③外借单需信用经理签字批准，等待部门对其进行审核、批准； ④批准后，外借单一式两份，一份交由借档部门或经办人，一份作为借档 登记。核实借档的材料名称、时间、分数、理由等。 ⑤归还后，及时在外借登记上注销。 3)制发客户信用档案复制本。 一、简述题： 1、简述三种征信服务的模式的代表国家及特点 1）欧洲模式 代表国家：法国、德国、比利时 特点：央行建立信贷登记系统的全国数据库和网络系统，登记内容包括企 业信贷信息和个人消费信贷信息 2）美国模式 代表国家：美国、英国、加拿大、澳大利亚 特点：全国的企业和个人征信、评级、调查等信用中介机构都是私人所
（2） 财务风险（financial risk）： 财务风险=应收账款 （3） 对于客户来说，财务风险核算口径比商业风险口径要宽松有
利．作为供应方的企业往往对较低风险的客户在购买标准货物
时采用财务风险核算口径
1、集客户信用信息的内部分工及注意事项？ 答案要点： 信用信息采集有基本分工原则，销售人员采集客户信息的原则是“现场采集
2．合同履行的原则及其内涵是什么？ 答：合同履行有完全履行和诚实信用两个基本原则。 所谓完全履行，是指当事人应当完全按照约定全面履行自己的义务，这 是履行赊销合同基本义务时应当遵守的原则； 所谓诚实信用，是指当事人应当遵循诚实信用原则，根据合同的目的、 性质、习惯履行义务，这是履行合同附随义务时应当遵循的原则。
核算应收 账款
订单阻 拦
发货阻拦
最低风险 否
否
否
否
较低风险 否/核算
核算
否
是
中等风险 核算
核算
否
是
高风险 核算
核算
是
是
新客户 核算
核算
是
是
3．比较订单与信用额度占用关系的两种考量口径。 对于客户订单值和信用额度占用关系的考量，一般分为以下两种口径：
（1） 商业风险或称“合同义务风险”：商业风险=已接纳的订单（订 单+待发货物）+应收账款—预收货款
助理信用管理师资格考试模拟练习 （赊销合同期内的信用风
险控制）
一、论述题（共7题，每题10分，共70分） 1． 信用管理部门可以将客户的风险划分为几个级别？划分的标准是 什么？ 答：1）最低风险级别。主要针对大企业集团内部的各个采购账户，包 括各个分子公司或行政单位，一般不需要监控。 2）较低风险级别。指那些信用评级较好、业务合作密切、合同时间比 较长久的信用客户，其定义为“客户很少出现延迟付款”。企业提供给这 些客户的信用额度可以较为充足，账期可能比较宽松优惠，甚至可以给 予录入订单不受限制的特惠待遇，使所批准的信用额度能全部用于发 货。 3）中等（或一般）风险级别。指普通信用级别客户，其定义为“有风 险，可能偶尔会失控甚至造成损失的客户，然而在考虑到总体平均风险 的情况下，这些风险对企业是有益的”。应该对这些客户保持警惕，进 行实时监控，企业所批准给客户的信用额度可能相对比较紧。 4）较高风险级别。其定义为“有较高风险，很有可能造成损失的客 户”。要求这一风险级别的客户采取付款提货的办法结算，极个别情况 下，高层管理人员可能有一些理由授予一次性的信用额度。 5）最高风险级别。其定义为“已经确定的、显而易见的风险客户”。采 用的是最为苛刻的付款条件，如款到发货、预付部分货款或若干比例的 定金才接纳订单，而备好货物后须付清余款才发货等。 6）新客户。其定义为“刚刚交易而无法辨别风险的客户”。一般情况 下，企业将新客户作为较高风险级别的客户对待，按照专门的较为苛刻 的付款结算规定办理，如“付款提货”、“款到发货”等。
（1）发货人员接到“发货单”时，经办人员应该首先依照产品规格及发货单 编号顺序归档，其中具体发货内容不明确时，必须及时向销售部门反 映，确认发货的准确信息。
（2）备货人员严格依据备货单拣货，如发现备货单上或货物数量有任何差 异，必须及时通知仓库管理人员和主管经理，并在备货单上清楚注明 问题情况，以便及时解决。
断，力求公正 3）一致性原则：基础数据、指标口径、评估方法、标准前后一致 4）独立性原则：不受征信对象及其他外来因素影响，根据基础数据和资料
独立作出评判 5）稳健性原则：下结论要谨慎，特别是给定性指标打分时。对某些指标的
极端情况要进行深入分析 6）持续性原则：提供完整数据，是征信结果具有历史性、时效性和前瞻性 3、简述企业信用信息的采集渠道 1）宏观信用信息来源 （1）宏观经济状况： 统计年鉴、信息传播媒体、宏观经济研究报告 （2）行业经济状况： 行业年鉴、主要经济刊物、产业研究报告、相关经济信息 2）微观信用信息来源 （1）直接向受信者索取；（2）购买征信报告 （3）银行往来账务信息；（4）第三方机构 （5）工商、税务等行政机构；（6）媒体的有关记录
这一步骤分为两种情况：一种情况是客户要求企业负责运输，则企业运 输部门应指定人员负责承运车辆与发货人员的调派，如承运车辆可能 在营业时间外抵达客户指定的交货地址，那么在运输前，运输部门应 将预定抵达时间通知销售部门，由销售部门转告客户准备收货。另一 种情况是客户要求自行运输，此时发货部门或运输部门应该首先联络 销售部门确认该笔货物确实为客户自行运输，并且在货物装载后，要 求承运人在“成品交运单”上签字确认运输货物的名称、型号、数量、 包装等与客户需求一致。
4、公共征信机构和私人征信机构的区别
不同特点பைடு நூலகம்
公共征信机构
私人征信机构
制度类型
政府建立
各种经营性组织及个人建
立
信息来源
被监管机构
各种来源
采集信息的方式 强制上报
合同、协议采集
收集信息的内容 正、负面信息
某种情况下收集正面信息
采集信息的范围 只采集大额贷款人信根息据需求，依法全面采集
提供信息的范围 对非成员保密
（1）定金 （2）保证：保证使销售方要求买方提供具有代为清偿能力的法人、 其他组织或者公民作为第三方来担保买方付款的担保方式。 （3）抵押：抵押是在信用销售中企业寻求债权担保的一种有效方 式。它是指买方或第三方提供一定数量的财产作为付款的担保。 （4）质押：质押是指买方或第三方将其财产移交给债权人占有，以 该财产作为债权的担保。 （5）留置：留置是指债权人按照法律规定或者合约规定，对占有的 债务人财产进行留置直到债务人所欠的债务全部还清时再返还债务 人。 （6）特殊担保：主要有所有权保留和票据保证。所有权保留是指在 买卖交易中，一方当事人为确保交易价金的全部清偿，向另一方当 事人转移标的物的占有时，依照特约仍然保留标的物的所有权，以 担保其买卖价金获得全部清偿的交易方法。 2、保理：即保付代理（Factoring），其基本含义是指通过购买他人债 权及收款而获利。保理制度最大的优点就是可以提供无追索权的短期贸 易的融资，并且操作手段较容易方便， 3、信用保险：是以商品赊销和信用放贷中的债务人的信用作为保险标 的，在债务人未能如约履行债务清偿而使债权人遭致损失时，由保险人 向被保险人，即债权人提供风险保障的一种保险。
依法对外提供
对计算机技术的 严重依赖
一般
依赖程度
工作人员
很少
相对较多
服务费
不收或少收
收费
5、不同风格的普通版企业资信调查报告的主要栏目和特点 P186
1）欧洲风格的企业资信调查报告栏目： 企业资信调查业务的发祥地
2）美国风格的企业资信调查报告栏目： 主流报告版式；内容翔实，技术含量较高；符号系统复杂，需要专业训 练
3．试论述资产证券化的内涵及基本过程（要求画图）
答：资产证券化是指将缺乏流动性的资产，转换为在金融市场上可以自
由买卖的证券的行为，使其具有流动性。
借款人
承贷机构（债券资产出售人）
信用评级机构
特殊目的机构
信用增强
证券承销机构
投 资人 4．合同管理的基本流程有哪些？
答：合同是企业间交易的重要载体。合同管理需要对合同订立、履行、 变更、终止、结算、清理等发生的全过程行为进行计划、决策、组织、 实施、监督和控制。合同管理是现代企业管理的重要组成部分，是信用 管理的基础和保障
（7）装车后，司机应在出库单上写明车号、姓名，同时发货人员签字。发 货人员将完整的出库单交给接单人员进行出库确认。
2．在信用销售过程中，企业有可能因为自身的困难而需要在风险级别 上作出一定的调整，与客户共同承担市场的困难和风险。风险级别不 同客户的订单与发货处理条件存在差异，试完成下表内容。
风险级别 核算订单
7．试论述发货过程信用管理应注意的主要事项。 发货过程信用管理的注意事项：与客户约定的交货条件中值得注意的一 点，是客户有无要求整单交货，或者客户是否接受分批交货。 另一 点，货物的销售价格中是否包含运费．如果由客户承担，如何向客户收 取．
二、操作题（共3题，每题10分，共30分） 1．试描述企业发货的基本程序。
（3）货物按备货单备完后，根据要求按车辆顺序进行二次分拣，根据装车 顺序按单排列。
（4）每单备货必须注明送货地点、单号，以便发货。各票备货之间需留出 足够的操作空间。
（5）备货分拣完毕后，将拣货单交还，订单做拣货单确认，并通知运输部 门和发货人员。
（6）发货人员按照派车单顺序将每单货品依次出库，并与司机共同核对出 库产品型号、数量、状态等。
3）亚洲风格的企业资信调查报告栏目： 内容细腻，便于阅读；技术含量不及美国，量化指标少
6、消费者信用信息采集的内容有哪些？ 个人辨识信息 个人信用交易信息 公共记录信息 查询纪录 7、消费者信用信息的来源 P190 官方信息：（图4） 银行信息：（图5） 公共媒介信息 第三方调查信息 1、资信评级的服务对象 （1）投资者 利用资信评估减少因信息不对称而产生的投资风险 （2）融资者 资信等同于经济身份证，进入资本市场融资的通行证 中小企业可利用资信评估拓宽融资渠道，降低费用 （3）行政当局 利用资信评估作为监管机制中的有效手段 2、国际三大评估机构擅长的评级业务特色 穆迪机构（Moody’s）擅长主权国家评级 标准普尔机构（S&P’s）擅长企业评级 惠誉国际（Fitch Ratings）擅长金融机构与资产证券化评级 2、采集新客户信用信息的方法 答：应以“5表+1报告”的调查手段为主要采集方法。 第一表：向客户提供“信用申请表”； 第二表：在对客户现场调查后编写“现场调查表”； 第三表：在向客户信用相关方调查后，编写“相关方调查表”； 第四表：采集或要求客户提供“资产负债表”； 第五表：采集或要求客户提供“利润表”； 一报告：资信调查公司提供的“信用调查报告”。
有，市场化运作，全方位向社会提供有偿的商业征信服务。 3）日本模式 代表国家：日本 特点：银行业协会建立会员制征信机构，会员银行有义务如实提供客户的
信用信息 2、理解征信业务操作准则 1）保密性原则：严守客户的征信资料；彼此建立保守机密的相互信赖关系 2）真实性原则：保障基础数据和基础资料的真实、准确；避免主观和武