商业汇票知识培训

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第三部分 银行承兑汇票的贴现

(5)人民银行指定四家印钞厂印制：上海、天津、保定、西 安。 (6)银行承兑汇票字样的底下及票面底纹有“HUIPIAO”的缩 写。 (7)汇票号码以字母打头： B为工行，C为农行，D为中行，E 为建行，其他银行为G；第二位字母为印钞厂标识：A为上海， B为西安，C为保定，D为天津。 (8)农行汇票专用章为钢印，且密押为7位数字，建行密押为 13位数字，均写在票面上，其他银行的汇票专用章为印章。
第三部分 票据的真伪鉴别

1、票据的真伪鉴别；

(1)使用无色荧光和有色纤维纸张，和制人民币的纸张一 样，票据反正面有绿色、蓝色金属纤维不规则排列，并 在紫光灯下发亮。 (2)用满版花朵和汉语拼音“HP”组成的水印图案。
(3)各行的汇票的颜色各不相同，在紫光灯下可看到行徽 及其标志。


(4)大写水融线。在大写空写金额与大写出票金额是否
一致。 五、汇票的实际结算金额大小写是否一致，是否在出票金额以 内。
领取的必须手续；
授权书和身份证复印件必须加盖受委托人公
司的公章，其他相关资料的提供由背书人决定。
第二部分 银行承兑汇票问题及处理
银行承兑汇票问题及处理
银行承兑汇票一旦出现失误之处，需要提供说明，明确责任。
《支付结算办法》第八十七条规定，银行承 兑汇票的付款期限，最长不得超过6个月。电子 汇票期限是一年。
二、银行承兑汇票票据权利期限
银行承兑汇票持票人对票据的出票人和承兑 人的权利，自票据到期日起2年，票据权利在期 限内不行使而消灭。（比如2年内不解付，该票 据自动作废）
三、银行承兑汇票追索权期限
追索权是指持票人在汇票到期未获付款，到 期前未获承兑或其他法定原因发生时，向其前手 请求偿还票据金额以及相关损失的票据权利，是 法律上为补充付款请求权而设定的第二次请求权。 对后手无此权利。 期限：银行承兑汇票持票人对前手的追索权， 自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月;追索 权超过此期限不行使而消灭。
六、银行承兑汇票公示催告申请有效期
挂失止付是失票人通知票据的付款人暂 停对该票据解付。是丢失后的补救措施。 《票据法》规定：失票人应当在挂失止付 后3日内向人民法院申请公示催告;或在票据丧 失后，直接向人民法院申请公示催告。
七、银行承兑汇票公示催告期限
人民法院在决定受理公示催告申请后，3 日内发出公告，以文字形式向社会公示，督促 利害关系人申报权利;公示催告的期限由人民 法院决定，但不得少于60日。



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第三部分 银行承兑汇票的贴现

2、哪些票据不能办理贴现： （1）无效票据。大小写金额、出票日期、收款人 名称涂改为无效票据。 （2）标明“不得转让”、“委托收款”字样。 （3）背书不连续。


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第四部分 权利、义务
第四部分 权利期限
一、银行承兑汇票付款期限
问题4：银行经办人或 审核人未盖私章或签字。
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银行承兑汇票问题及处理-背书
问题5：淄博宏通变性 淀粉化工有限责任公 司在填写被背书人时 多写“变性”二字。 处理方法：两个方面（说明见下页） 1、淄博宏通变性淀粉化工有限责任公司出具说明，明确指出问题和责 任。 2、德州光德淀粉化工有限责任公司应同时出具说明，证明被背书人确 实是本单位。
汇票相关知识
第一部分 第二部分 第三部分 第四部分

票据的相关知识 汇票相关问题及处理 票据的真伪鉴别 权利、期限
第一部分 票据的相关知识

票据分类：
银行汇票
银行现金汇票 银行转账汇票
汇票
商业汇票
商业承兑汇票 银行承兑汇票 定额承兑汇票
银行本票 票 据 本票 不定额承兑汇票
商业本票 （我国票据法不承认商业本票）
八、银行承兑汇票除权判决申请期限
除权判决：即宣告票据无效的判决。是指在 公示催告程序中，公示催告期间届满后，无利害 关系人申报权利时，人民法院根据申请人的申请 所作出的宣告已丧失的票据无效的判决 银行承兑汇票公示催告期限届满（60天）， 无人申报票据权利，申请人自公告期满1个月内 向法院提交除权判决申请书，有法院作出判决。 判决仍需经公告15日后生效。自公告之日起，申 请人有权请求付款人（承兑行）付款。
四、银行承兑汇票提示付款期限
银行承兑汇票持票人必须在承兑人付款前 将票据向其提示承兑，根据承兑地域是异地还 是同城，分别给予对方充分的提示期间，提示 付款期限是汇票到期日前十天。
五、银行承兑汇票拒绝承兑期限
银行承兑汇票付款人从收到提示承兑当 日起，在3日内承兑或者拒绝承兑。如果拒绝 承兑，必须出具拒绝承兑的证明。《票据法》 规定，付款人承兑汇票，不得附有条件，承兑 附有条件的，视为拒绝承兑。
1、一般来说，银行承兑汇票的票面失误应由出票行出具证明， 承诺不会因此失误到期拒绝承付并盖有银行公章。
2、背书的错误。背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项 并签章的票据行为。具体的业务经办中，时常出现背书人签章和记 载错误的现象，造成背书不连续，影响票据的流通或持票人正常收 款。 背书的错误主要体现在以下几个方面 ：单位签章错误，银行签 章错误，被背书人记载错误，背书日期错误，粘单使用错误等。错 误发生后，应由相应单位对出票行出具说明，说明上要将票面各要 素写清楚，指出问题所在，并明确责任，加盖单位公章、财务专用 章、法人章。
普通支票
支票 现金支票 转账支票
第一部分 票据的相关知识
1、签发人不同

银行汇票
是出票银行签发的，由其在见票时按照实 际结算金额无条件支付给收款人或持票人 的票据。 银行汇票的出票人与受理人都是银行。


商业汇票
是出票人签发的，委托付款人在付款日期无 条件支付确定金额给收款人或持票人的一种 票据。商业汇票的签发人为一般企业。
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银行承兑汇票问题及处理-背书
• 关注点：明确写出存在的问题。 • 错误说法：问题写得模糊，比 如此张说明有的单位就会写成：单 位名称错误。 • 正确说法：实例的证明就很规 范，明确写出了具体的错误问题所 在。
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银行承兑汇票问题及处理-背书
问题6：财务专用章未 骑缝。（在实际工作 中经常会遇到印鉴的 边框过缝，而字未骑 缝的现象。） 处理方法：由背书人单位出具说明。 （说明见下页）
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防伪标识：银行承兑汇票中掺杂了一些不规则的有 色纤维。
风险防范：被背书人处建议填写，以降低由于票据 遗失、被盗产生其他纠纷。 12
被背书人领取票据的主要事项
一、汇票是否是统一印制的凭证，汇票是否真实，提示付款期 限是否超过。 二、背书是否连续，背书使用粘单的是否按规定在粘接处签章 签章是否真实，被背书人是否确为本单位或者本人。 三、汇票的记载事项是否符合有关规定，出票金额、出票日期
由于商业汇票按其承兑人的不同又可分为商 业承兑汇票和银行承兑汇票


2、安全性不同


银行汇票
银行在为企业开具银行汇票时，一般会要求企 业将足额款项存入银行，因此银行汇票在解付 时不会出现账户无足额款项支付的现象。 商业汇票 商业汇票到期后，资金是从付款人账户中划付， 如果付款人账户出现余额不足的状况，将会严 重票据的解付，导致收款人无法按时收到款项。 银行承兑汇票有银行的信誉作付款保证，因此， 高风险的商业汇票仅指商业承兑汇票。
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银行承兑汇票问题及处理-背书
问题9：此单位法人章应是“杜 平”但是盖成了“胡学方” 。 处理方法：要求背书人单位将正确的法人章加 盖上,并就该问题进行说明。（说明见下页）
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银行承兑汇票问题及处理-背书
• 关注点：明确写出存在的问题并 明确责任。
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第三部分
票据的真伪鉴别
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银行承兑汇票问题及处理-票面
问题1：票面污迹严 重，或有残缺。
处理方法： 责任单位写说明，印鉴齐全 并由银行认可。 问题2：填写单位名称时 漏字，多字，错字。
处理方法： 银行出具证明认可。
处理方法： 银行出具证明认可。
问题3：银行填写票 面时漏写年字或者 由于字迹潦草,无法 区分月或日。
处理方法： 退回出票行补齐手续
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银行承兑汇票问题及处理-背书
• 关注点：明确写出存在的问题并 明确责任。
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银行承兑汇票问题及处理-背书
问题7：财务专用章①虽骑缝，但是有 部分不清晰。 问题8：法人章②未过缝。 处理方法：由背书人单位出具说明。 （说明 见下页）
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银行承兑汇票问题及处理-背书
• 关注点：明确写 出存在的两处问题 并明确责任。
银行承兑汇票填写有严格的规范。 – 双冠头票号，是票据的唯一区别识别码① 。 – 一致性要求：出票人③和收款人④的全称填写不能涂改、不能错、漏、多字 。 – 日期及期限：日期必须是大写，出票日期②与到期日⑤之间的相隔期间不得大于6 个月。 – 汇票的面额：出票金额⑥不得大于1000万元。大小写要一致。 – 签章一致性： • 出票人印鉴⑦是公章或财务专用章并加盖法人章，全称或简繁写必须与出票 人③一致。 • 银行承兑人⑧必须是汇票专用章，带出票行的行号/有出票行经办人员签章 （或签名）。 1 2


银行承兑汇票分为正面和反面。
1. 票据上的要素：出票人、出 票人账号、收款人、收款人 账号、出票日期、到期日、 出票银行等。
正面
1. 背书是指在票据背面或者粘单 上记载有关事项并签章的票据 行为。 2. 票据凭证不能满足背书人记载 事项的需要，可以加附粘贴单， 粘附于票据凭证上。
背面
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票据规范要素：票面
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