财务决算管理流程及工作标准
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4、财务决算管理流程及工作标准
财务决算工作标准
编号：ZTYJ-B-CWB-3-004 共 1 页第 1 页任务
名称
节点任务程序及管理点时限相关资料下发
决算布置文件E2
E3
任务程序
决算布置等
文件
✧按集团公司下达的指标制定季度、年度财务决算的编制要
求；
10个工作日
✧财务部长审核后报总会计师审核，总经理审批；2个工作日
✧根据集团公司要求和公司实际情况布置财务决算，下发正
式决算布置等文件；
10个工作日
✧根据决算编制要求准备母公司决算资料。
管理点
✧根据集团公司要求布置财务决算。
审核E4 任务程序
下属单位财
务会计报告
公司财务会
计报告
✧根据分公司、项目部财务会计报告，汇总编制公司财务会
计报告；
20个工作日
✧对各下属单位上报财务会计报告进行审查，提出具体修改
意见，下属单位根据修改意见进行修改。
15个工作日
管理点
✧对其真实性、完整性进行审核。
编制
公司合并报表E5
E6
任务程序
会计报表、财
务情况说明
书、会计报表
附注
✧汇总编制公司合并报表；5个工作日
✧编制财务情况说明书；10个工作日
✧年度决算财务部还需编制会计报表附注。10个工作日
管理点
✧真实、完整的反映公司财务状况。
形成
财务会计报告E7
E8
任务程序
财务会计报
告
✧编制完财务情况说明书及会计报表附注后形成完整的财
务会计报告；
2个工作日
✧季度决算经财务部长审核后报总经理审批，然后报集团公
司；
2个工作日
✧年度决算经财务部长审核后报总会计师和总经理审核，报
董事会审批后上报集团公司。
3个工作日管理点
✧按程序审批通过后上报。
财务预警分析E9
E10
任务程序
财务预警分
析资料
✧出具季度、年度公司财务预警分析报告；30个工作日
✧监测公司及下属单位财务状况，对潜在的风险提出改进建
议及措施；
✧下属单位根据财务部提出建议及措施拟定具体改进方案
并实施。
30个工作日管理点
✧财务预警分析，及时防范风险。
编制：秦小勤审核：薛宗永